2. Le Processus de mise en place et Suivi du
crédit
On peut identifier les étapes suivantes dans le processus
de crédit :
? L'étude du dossier de crédit ; ? La visite au
client ;
? L'étude du dossier de crédit par le
comité de crédit ;
? La mise en place du crédit.
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TRAORE ISAAC ARNAUD - ELEVE INGENIEUR EN FINANCES AUDIT ET
CONTROLE DE GESTION
ANALYSE DES RISQUES D'IMPAYE DE CREDIT EN MICROFINANCE
:
CAS D'AFRIQUE EMERGENCE ET INVESTISSEMENTS
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a. L'étude du dossier de crédit du
client
Cette étape permet au SFD de porter un jugement sur la
solvabilité de l'emprunteur.
Durant cette phase, l'agent de crédit va essayer de
recueillir des informations sur le client et sur son activité et
procéder à l'analyse de sa situation financière.
L'étude de dossier est une étape très importante dans le
processus d'octroi de crédit car comme le rappelle HUNTIN (2004 : 925)
c'est à ce moment que l'institution prendra les précautions
suffisantes pour réduire le risque de crédit.
Pour CHURCHILL & COSTER (2001 : 24), cinq
éléments essentiels sont à analyser dans l'étude
d'un dossier de crédit :
? Le caractère de l'emprunteur pour se faire une
idée sur sa volonté à rembourser et sa capacité
à bien gérer son activité ;
? La capacité de remboursement, il s'agira ici de
chercher à savoir si les revenus du demandeur lui permettront de
rembourser le prêt ;
? Le capital, il s'agira ici de déterminer le patrimoine
du demandeur ;
? Le cautionnement, il s'agira pour l'institution de se
protéger contre une défaillance éventuelle du demandeur.
Pour cela les IMF utilisent en plus du cautionnement l'épargne
obligatoire ;
? Les conditions, il s'agira ici de faire un plan d'affaire
qui tiendra compte de la concurrence de marché et de l'environnement
économique dans lequel le demandeur évolue.
b. La visite chez le Client
Pour s'assurer de l'exactitude des informations que lui a
fournies l'emprunteur,
l'agent de crédit doit se déplacer chez le
client. Cette étape ne doit en aucun cas être
négligée dans le processus d'octroi de crédit car elle
fait partie intégrante du processus de gestion des risques. C'est pour
cela que CAMARA (2006 : 124) nous dit que les SFD ne doivent en aucun cas
octroyer du crédit sans avoir au préalable rendu visite au
client.
c. L'étude du dossier par le Comité de
Crédit
Une fois que le dossier de crédit a été
ficelé par l'agent de crédit, il est transmis au
comité de crédit. Ce comité est
constitué des membres de la direction générale qui ont la
responsabilité de prendre une décision concernant la demande de
crédit après s'être
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CONTROLE DE GESTION
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:
CAS D'AFRIQUE EMERGENCE ET INVESTISSEMENTS
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assuré que le dossier qui lui a été
transmis est complet et répond aux règles fixées par
l'institution. Pour l'efficacité du comité de crédit, il
est important de varier ses membres (ATTALI & ARTHUS ; 2006 : 87)
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