Les défis du système des assurances et leur impact sur le secteur financier en RDC.

2.5. Prime d'assurance

La prime d'assurance s'entend comme le montant que l'assuré doit verser à l'assureur en vue de bénéficier d'une réparation en cas de réalisation d'un sinistre dans le cas de l'assurance des dommages.²³

En assurance de personnes on parle d'une rente ou capital. La prime d'assurance est calculée à partir du capital assuré et de la probabilité de survenance de risque.

La prime d'assurance pourra être considérée comme le prix contingent et correspond au prix que doit verser l'acquéreur dans un contrat stipulant qu'une quantité d'unités de produit devra être livrée si un état donné se réalise ; mais que rien ne sera dû par le vendeur dans le cas contraire. Formellement la prime est calculée comme suit : Px=Cn x Pn

Où Px est la prime, Cn est le capital et Pn est la probabilité de survenance du risque. Ainsi donc, la prime d'assurance varie en fonction de la probabilité de survenance du risque, le capital assuré et la durée du contrat. Le contrat d'assurance étant dans la plupart de cas annuel, la prime est versé une fois l'an.

La formulation haute donne la prime pure. La prime réelle ou prime brute est encore beaucoup plus élevée. La différence ou chargement est destinée à couvrir les frais de fonctionnement de l'organisation d'assurance et à lui fournir un profit.

On distingue à cet effet deux types de chargements :

Le chargement de gestion qui constitue les dépenses supportées tout au long de la vie du contrat par la compagnie d'assurance ( salaires et autres frais généraux) et les chargements d'acquisition qui servent à couvrir les dépenses réalisées au moment de la souscription du contrat à l'échéance de la prime (commission, frais d'établissement, frais de quittance,...)

En définitive, la prime pure augmentée des chargements constitue la prime nette ou la prime commerciale. La prime brute est équivalente de la prime nette majorée de contribution sur le chiffre d'affaire.

En termes plus clairs :

- Prime pure : Px=Cn x Pn

- Prime nette : Px + chargements

²³ NGOMA, op cit, p.10

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- Prime brute : P nette + CCA

La prime s'applique au contrat d'une manière ferme et représente donc la valeur du contrat comportant une réparation conditionnelle ; il la représente indépendamment de la réalisation de l'événement.

C'est ainsi qu'un assuré accepte de verser la valeur ferme d'une prestation qui lui sera due par l'assureur si un événement particulier se réalise.

2.5.1. Composante d'une prime d'assurance

La prime d'assurance payée par l'assuré se compose des différentes parties dont :

? La prime pure : c'est le montant du sinistre moyen au quel devra faire face à l'assureur pour le risque. Mathématiquement, la prime pure est égale à l'espérance des pertes.

? Le changement de sécurité : ce montant vient s'ajouter à la prime pure. Il autorise l'assureur de pouvoir résister à la volatilité naturelle des sinistres.

? Le chargement pour frais de gestion : ces frais comportent autant les frais de gestion des sinistres que la rémunération des apporteurs (agents généraux ou courtiers).

? Les taxes.

La prime ainsi définie, est une prime entièrement technique. Cette prime est modifiée selon la politique commerciale de la compagnie d'assurance.

2.5.2. Tarification des primes d'assurance et modalités d'indemnisation L'assurance de manière générale se fixe de commun accord entre la compagnie d'assurance et l'Etat.

§1. Principe de tarification des primes d'assurance

La tarification c'est le prix de l'assurance. Comme toute prime

d'assurance, la prime d'assurance qu'offre la SONAS est composée de deux parties, d'une part la prime pure et d'autre part la prime technique appelée aussi chargement.

§2. Calcul de la prime

Calculer un tarif d'assurance consiste à déterminer le montant de la prime payer par l'assuré pour couvrir le prix du risque, pour ce là afin de satisfaire au principe d'équité. L'assureur va faire de manière actuarielle c'est -à-dire en tenant compte de la probabilité de survenance et de montant suivant le type d'assurance en intégrant le temps par l'utilisation du taux d'intérêt.

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Les principes de calcul d'une prime d'assurance sont la totalité des

méthodes qui autorisent une compagnie d'assurance sont la totalité des méthodes

qui autorisent une compagnie d'assurance de calculer la prime qui doit être

payée par un assuré pour se voir garantir un risque.

Le calcul de la prime est basé sur :

? Des paramètres techniques

? Des paramètres commerciaux

? Les taxes

Le calcul de la prime technique est généralement effectué par des actuaires.

? Calcul de la prime pure

La prime pure d'un contrat d'assurance-vie est déterminée de sorte qu'elle réalise l'équilibre technique des engagements de l'assureur et ceux de l'assuré à la date de souscription du contrat. Ainsi donc, l'équation fondamentale en assurance-vie permettant de déterminer la prime pure est :

Valeur à la souscription des engagements de l'assuré=valeur à la souscription des de l'assureur.

Les valeurs à la souscription des engagements de l'assureur et de l'assuré dépendant du décès ou de la survie de l'assuré et des taux d'intérêt, il est aisé de comprendre que le calcul de la prime pure va prendre en considération deux outils fondamentaux : une table de mortalité et un taux d'intérêt. La table de mortalité est la table TD pour les assurances en cas de décès et la table TV pour les assurances en cas de vie. Le taux d'intérêt est au plus égal à 3,5 %, sauf pour les contrats de Rente Viagère immédiate souscrits par des personnes âgées d'au moins 65 ans, et des contrat vie et capitalisation à prime unique d'une durée maximale de 10 ans, qui peuvent être établis avec un taux d'intérêt supérieur à 3,5 %. (Mais attention, ces contrats sont gérés séparément du reste du portefeuille de contrats vie et capitalisation, et cessent d'être vendus au public si leur taux de rendement devient inférieur à 3,5 %.

Nous venons de voir que c'est la prime pure qui permet l'équilibre technique entre les engagements pris par les deux parties (Assuré et Assureur). L'assureur devant faire face à des frais divers, celui-ci courrait à la ruine s'il ne faisait payer par les Assurés que la prime pure. D'où la nécessité d'introduire des chargements.

Donc, le calcul de la prime pure a pour but d'évaluer pour chaque assuré ou prospect, le montant attendu des sinistres pour la période d'assurance

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étudiée. Cette évaluation se fait le plus fréquemment par des méthodes statistiques, basées par composantes, chacune étant évaluée indépendamment.

? La probabilité d'un sinistre normal

? Le coût d'un sinistre normal

? La probabilité d'un sinistre grave

? Le coût d'un sinistre grave

§3. Modélisation des probabilités et des coûts

Chacun des quatre composantes de la sinistralité est de modeler par un modèle linéaire généralisé. A partir des variables explicatives ou quantitatives, un modèle de régression prédit la valeur attendue de différents paramètres. Le coût d'un sinistre grave est fréquemment moins modélisé, en raison du faible nombre de données disponibles d'une part, et de la faible efficience prédictive des variables explicatives d'autre part.