CHAPITRE III : ACTIVITES EXERCEES PENDANT
LE
STAGE
Durant la période de notre stage qui alla du 12 janvier
au 12 février 2009, que nous avions passé à la CGA/TCLT,
nous avions été affectée successivement dans les services
suivants :
- Service au bureau contrôle au transit CLT/CTR
- Service eco CLT/ECO
Arrivée sur le lieu de travail (7h30 minutes et
départ 16h30 minutes du lundi au jeudi, et le vendredi de 7h30 à
16h00.
SECTION 1. ACTIVITES AU SEIN DE CLT/CTR
Le service contrôle au bureau transit a pour (but),
objet le contrôle et la suivie des factures. Il relance les sièges
pour facturation et régulation des anomalies relevées sur les
comptes des tiers (A) c-à-d comptes des clients n'étant pas
agents GEECAMINES et des comptes de ceux agents GECAMINES (B).
Pour qui est des imputations, ces comptes sont
débités par les sièges prestataires lors du stockage et
(débités) crédités lors de la comptabilisation des
factures. Ils doivent afficher un solde nul à la fin de la facturation.
D'où la tenue d'une fiche de justification des comptes.
Afin d'éviter une omission d'une ou de plusieurs
factures, on utilise les documents suivants :
1° La balance CAE : il donne le
solde de fin de période pour chaque client à facturer
2° L'Etat de gestion qui donne :
- Au débit : les détails de toutes les
prestations et fournitures pour compte du client par mois
- Au crédit : le total de toutes les factures
comptabilisées mensuellement.
ETAT DE GESTION
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Détails des prestations et fourniture
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Total comptabilisation fourniture
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Total Bloc 15
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X
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3° L'extrait blocs 13 et 15 qui
enregistre
- Au débit : les détails de tous les
mouvements envoyés par bloc 15 (prestations et fournitures)
- Au crédit : les détails de toutes les
(fournitures) factures comptabilisées.
EXTRAITS
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Détails Bloc 15
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Détails Comptabilisation facture
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X
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X
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N.B :
· Le bloc 15 mouvemente les imputations G
· Le bloc 13 mouvemente les comptes de C.G
Le solde dégagé par la balance CAE constitue les
mouvements à facturer.
SECTION 2. ACTIVITES AU SEIN DU SERVICE D'ETAT DU
COMPTE DU TIERS (ECOT)
Ce service est chargé :
- de la gestion journalière du compte client :
à la confrontation des éléments reprise sur la situation
du client et leur contenu dans le dossier à savoir :
factures ; les notes (AVIS) de crédit et de débit,...
- de la réconciliation des comptes de chaque
client : arrêté un solde accepté entre le client et la
GECAMINES en signant un procès-verbal de réconciliation ;
- de la compensation des créances pour les client qui
sont en même temps fournisseurs : qui est un moyen de paiement. La
CGA/CLT établit une grille de compensation signée par le
rédacteur, le chef de service CGA/DIR et CPT/DIR et l'adresse à
CGA/FSS qui effectuera la compensation ;
- de l'établissement du relevé des loyers
payés par le client à chaque fin d'année ;
- du transfert de la créance douteuse. La division
juridique de la GECAMINES qui ordonne le transfert de la créance
ordinaire à la créance douteuse suite aux deux lettres de
circularisation adressées à un client.
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