IV.4. PLANNING DES
ACTIVITES
La séquence des activités du projet : la
production, la distribution et la vente seront journalières. La vente
suivra un rythme progressif et sera donc de 25% au 1er quadrimestre,
de 35% au second quadrimestre et 40% à partir du troisième
quadrimestre.
Ø Le projet sera fonctionnel à partir de
l'année 2015
Ø Le projet prendra fin en 2017.
IV.5. COÛTS ET
BENEFICE SDU PROJET
Tableau N°15 : Plan initial de financement
|
Besoins durables
|
Ressources durables
|
|
Immobilisations
|
2600
|
Capital social
|
500
|
|
Incorporelles
|
-
|
Apport en nature
|
200
|
|
Financieres
|
600
|
Apport en numeraire
|
300
|
|
Corporelles
|
2000
|
|
|
|
Subside d'exploitation
|
|
|
|
|
Valeurs circulantes
|
820
|
|
|
|
Stock initial et creances clients
|
288
|
Emprunt
|
3000
|
|
Tresorerie minimale
|
532
|
|
|
|
|
Acquisition en leasing
|
|
|
Frais de lancement
|
80
|
|
|
|
Total
|
3500
|
Total
|
3500
|
Source : élaboré par nous-mêmes par
les données recueilles sur terrain
Le promoteur apporte une somme de 300$ en espèce et
quelques équipements dont la valeur est estimée à 200$
pour la création de sa petite unité de production.
a. Ratios financiers
|
Seuil de rentabilité
|
14075$ soit 26726$ croissants et 60571$ petits pains
sucrés
|
Capacité à rembourser (emprunt/CAF)
|
Le projet sera capable de rembourser son emprunt à
16,52 mois de production
|
|
Rentabilité fonds propres
résultats/cap.propres
|
Les capitaux propres investis rapportent 3 fois leur valeur
grâce à l'effet de levier de l'emprunt
|
Ratio d'autonomie financière
Cap.propre/emprunt
|
Le projet contribue à 14% à la création
de la boulangerie
|
Source : élaboré par nous-mêmes par
les données recueilles sur terrain
Le seuil de rentabilité s'élève à
14075$. Le projet sera capable de rembourser son emprunt à un
délai de 16,52 mois de production.
b. Tableau N°16 : Tableau de formation de
résultat
|
Designation
|
Annee 2015
|
Annee 2016
|
|
Credit
|
Debit
|
Solde
|
Credit
|
Debit
|
Solde
|
|
Production vendue
|
148707
|
|
|
278928
|
|
|
|
Subsides
|
|
|
|
|
|
|
|
Matieres et fournitures consommees
|
|
94790
|
|
|
177684
|
|
|
Matieres premieres et marchandises (+variation de stock)
|
|
94790
|
|
|
177684
|
|
|
Transport consomme
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres services consommes
|
|
1910
|
|
|
1910
|
|
|
Loyer et charges locatives
|
|
720
|
|
|
720
|
|
|
Carburant et entretien/groupe electro.
|
|
|
|
|
|
|
|
Services post-creation
|
|
240
|
|
|
240
|
|
|
Entretien et reparation
|
|
100
|
|
|
100
|
|
|
Publicite et marketing
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres
|
|
850
|
|
|
850
|
|
|
Assurances et inscriptions/Etat
|
|
150
|
|
|
|
|
|
Taxes diverses
|
|
120
|
|
|
120
|
|
|
Valeur ajoutee
|
|
|
|
|
|
99214
|
|
Charges de personnel
|
|
9505
|
|
|
9505
|
|
|
Interets payes et frais bancaires
|
|
847,50
|
|
|
75
|
|
|
Resultat brut d'exploitation
|
|
|
|
|
|
89183
|
|
Dotation aux amortissements
|
|
458
|
|
|
458
|
|
|
Resultats net d'exploitation
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribution sur le resultat
|
|
16190
|
|
|
35673
|
|
|
Resultat net a affecter
|
148707
|
125880,5
|
22826,5
|
278928
|
227335
|
51693
|
Source : élaboré par nous-mêmes
Ce tableau nous montre que le résultat net à
affecter est de 22826,5$ pour la première année
et 51693$ pour la deuxième année. La production
vendue est de 148707$ pour la première année et
de 278928$ pour la deuxième année avec un
coût de 125880,5$ pour la première année
227335$ pour la deuxième année.
Tableau N°17 : Trésorerie
prévisionnelle
|
Annee 2014
|
Depart
|
Mois1
|
Mois2
|
Mois3
|
Mois4
|
Mois5
|
Mois6
|
Mois7
|
Mois8
|
Mois9
|
Mois10
|
Mois11
|
Mois12
|
Totaux
|
|
Situation debut de mois
|
|
|
899,08
|
1557,11
|
2226,66
|
2907,72
|
5709,55
|
8522,89
|
11347,75
|
16293,37
|
21250,51
|
26219,16
|
31199,33
|
|
|
ENTREES
|
-
|
5811
|
5811
|
5811
|
5811
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
20865
|
500
3000
148707
|
|
Capital social
|
500
-
3000
-
|
|
Subsides d'exploitation
|
|
Emprunts bancaires
|
|
Chiffre d'affaires (ventes)
|
|
Total entree
|
3500
|
5811
|
5811
|
5811
|
5811
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
11622
|
20865
|
152207
|
|
SORTIES
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marchandises et charges variables
|
820
-
-
2680
-
|
3701,75
319,17
730
105
-
|
3701,75
169,17
792,05
319,29
|
3701,75
169,17
792,05
311,79
|
3701,75
169,17
792,05
304,29
|
7403,50
169,17
792,05
296,76
|
7403,50
169,17
792,05
289,29
|
7403,50
169,17
792,05
281,79
|
11105,25
169,17
792,05
274,29
|
11105,25
169,17
792,05
266,79
|
11105,25
169,17
792,05
259,29
|
11105,25
169,17
792,05
251,29
|
13351
169,17
792,05
244,29
|
95609,50
2180,04
9442,55
3204,64
2680
|
|
Frais generaux
|
|
Masse salariale
|
|
Remboursement emprunt
|
|
Investissements (y compris apports en nature)
|
|
Avance loyer et garantie
|
|
Total sorties
|
3500 4855,92 4982,26 4974,76 4967,26 8661,51
8654,01 8646,51 12340,76 12333,26 12325,76 12325,26 14556,51
|
113116,73
|
|
Annee 2015
|
|
|
|
Situation debut de mois
|
39090,27 30138,86 37385,36 44639,35 52115,13
59590,91 67066,69 74542,47 82018,25 89494,03 96969,81
104445,59
|
|
|
ENTREES
|
|
|
|
Capital social
|
23244 23244 23244 23244 23244 23244
23244 23244 23244 23244 23244 23244
|
|
|
Subsides d'exploitation
|
|
Emprunts bancaires
|
|
Chiffre d'affaires (ventes)
|
|
Totalentrees
|
23244 23244 23244 23244 23244 23244
23244 23244 23244 23244 23244 278928
14807 14807 14807 14807
14807 14807 14807 14807 14807 14807 14807
14807
169,17 169,17 169,17
169,17 169,17 169,17 169,17 169,17 169,17
169,17 169,17
792,05 792,05 792,05
792,05 792,05 792,05 792,05 792,05 792,05
792,05 792,05
236,79 229,29 221,79
16190,40
|
177684
|
|
SORTIES
|
|
Marchandises et charges variables
|
|
Frais generaux
|
|
Masse salariale
|
|
Remboursement emprunt&interets
|
|
Contribution sur le resultat
|
|
Total sorties
|
32195,41 15997,51 15997,51 15768,22 15768,22
15768,22 15768,22 15768,22 15768,22 15768,22 15768,22 15768,22
|
177684
|
|
Situation fin du mois
|
30138,86 37385,36 44639,35 52115,13 59590,91
67066,69 74542,47 82018,25 89494,03 96969,81 10444,59
367605,37
|
-
|
Source : élaboré par nous-mêmes
Ce tableau nous montre que pour la première année
le coût total du lancement du projet était de 3500$ et le
coût pour la deuxième année serait de 32195$ pour le
premier mois.
c. Tableau N°18 : Plan de
remboursement
Montant : 3000$, Taux mensuel : 35%, Durée 15
mois, Intérêts totaux : 892,50$
|
Mois
|
Mensualite
|
Interets
|
Cap. Rembourse
|
Solde restant du
|
|
0
|
|
|
3000
|
|
1
|
105
|
105
|
0
|
3000
|
|
2
|
319,29
|
105
|
214,29
|
2785,71
|
|
3
|
311,79
|
7,50
|
214,29
|
2571,43
|
|
4
|
304,29
|
90
|
214,29
|
2357,14
|
|
5
|
296,79
|
82,50
|
214,29
|
2142,86
|
|
6
|
286,29
|
75
|
214,29
|
1928,57
|
|
7
|
281,79
|
67,50
|
214,29
|
1714,29
|
|
8
|
274,29
|
60
|
214,29
|
1500
|
|
9
|
266,79
|
52,50
|
214,29
|
1285,71
|
|
10
|
259,29
|
45
|
214,29
|
1071,43
|
|
11
|
251,79
|
37,50
|
214,29
|
857,14
|
|
12
|
244,29
|
30
|
214,29
|
642,86
|
|
13
|
236,79
|
22,50
|
214,29
|
428,57
|
|
14
|
229,29
|
15
|
214,29
|
214,29
|
|
15
|
221,79
|
7,50
|
214,29
|
0
|
|
Total interets
|
3892,50
|
892,50
|
3000
|
|
Source : élaboré par nous-mêmes.
Ce tableau montre qu'avec un emprunt sollicité de 3000$
remboursables en 15 mensualités et avec un intérêt de
892,50$.
|
|
