H- SERVICE ADMINISTRATIF ET FINANCIER
Le service administratif et financier à pour
tâche l'enregistrement comptable de toutes les opérations
effectuées par la régie.
Vu l'importance de ce service il est subdivisé en trois
cellules :
I- LA CELLULE COMPTABILITE GENERALE :
Cette cellule a pour mission l'enregistrement et l'analyse et
l'analyse comptable de toutes les opérations de la régie
(entrée/sortie) au jour le jour.
En utilisant dans ces enregistrement des journaux
auxiliaires : journal achat, journal vente, journal de banque, journal
d'opérations diverses etc...., ensuite on reporte ces enregistrements
dans la grand livre auxiliaire.
Après l'établissement des journaux auxiliaires,
l'agent comptable doit saisir ces comptes mouvementés sur un logiciel
comptable appelé FAIRCOMPT conçu pour la tenue de la
comptabilité générale, analytique ainsi que
budgétaire.
II- LA CELLULE COMPTABILITE
TRAVAUX :
Elle s'occupe à donner un numéro de travail pour
chaque devis destiné au service technique et de vérifier les
calculs du dit devis.
Une fois que le travail est terminé, ce bureau
établi le bulletin de terminaison du travail, pour procéder
à une comparaison entre les devis réglés par
l'abonné d'une part et les bons de sortie du magasin de la régie
d'autre part.
Ensuite, on procède à l'élaboration de
la facture finale tout en la détaillant sur les comptes comptables de la
RADEEC.
III- LA CAISSE PRINCIPALE :
La caisse a pour mission de totaliser et de centraliser les
recettes du réseau de distribution d'eau potable de la ville de SETTAT
et les réseaux des centres. Ce bureau a une relation directe avec le
guichet et plus précisément le sous -caissier qui verse les
montants encaissés chaque fin de journée accompagnés des
bordereaux de recettes appropriés à chaque opération et
les reçus de paiement.
La caisse a également des relations avec les
encaisseurs qui sont considérés comme les clients de la RADEEC
.En effet, ils sont redevables des montants de toutes les quittances qui sont
à leur disposition
Le versement s'effectue à l'aide d'un carnet de
versement et un bordereau de recettes des encaisseurs .enfin, le responsable de
la caisse procède à l'écriture comptable de chaque
opération.
IV- LA CELLULE COMPTABILITE ANALYTIQUE ET
BUDGETAIRE :
La comptabilité analytique est une technique de
comptabilisation des charges et des produits dans le but de calculer et
maîtriser les coûts de revient des produits ou des services
réalisés par l'entreprise.
Par opposition à la comptabilité
générale qui constate les charges et les produits par nature, la
comptabilité analytique les enregistrements par destination.
La comptabilité analytique a pour objet :
· de faire apparaître les éléments
pouvant contribuer à la détermination du prix de vente des
produits, ou au contrôle de leur rentabilité et de fournir en cas
de besoin des éléments justificatifs de facturation d'objets, de
produits ou de service.
· De permettre l'examen des conditions internes de
l'exploitation par : l'analyse des charges d'exploitation et d'observation
de leur évolution, la comparaison de ces charges à des
prévisions ou à des normes préétablies et l'analyse
des écarts et la recherche de leurs causes.
· De fournir à l'entreprise les bases
d'évaluation de certains élément de son actif
(immobilisations ou travaux faits par l'entreprise pour elle -même),
stocks, encours, etc.
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