Paragraphe 2 : Déroulement du stage
Un stage est une occasion qui permet d'être en contact
avec des réalités professionnelles afin de comparer les
connaissances théoriques à la pratique. Notre stage à
SIPIC nous a permis par notre passage tant temporaire à
différents postes comme la Caisse Centrale, le Service Commercial et
Financier, le Service d'Audit Interne et le service de l'Assistant du
Directeur Général de nous imprégner des
réalités de la structure mentionnée brièvement
ci-dessous.
I - Les différents services
parcourus
1- Au niveau de la caisse :
Après réception des factures à
régler suivi de l'état de règlement visé du chef
Service
Commercial et Financier, le caissier, soit établit des
bons de dépenses que le fournisseur ou le prestataire de service signe
avant d'encaisser le solde de la facture, soit établit des
chèques qu'il fait signer par le Directeur Général
après visa de l'Assistant du Directeur Général.
En ce qui concerne les recettes, le reçu de caisse est
composé de trois feuillets : le blanc, le bleu et le rose. Le
client après paiement prend le feuillet blanc en plus de sa facture de
doit.
Dans le cas d'une dépense, le reçu de caisse est
composé de deux feuillets (le rose et le blanc).Ces deux feuillets
servent de justificatif de support à l'établissement des
brouillards de caisse. A ces deux s'ajoutent les papiers justificatifs de la
dépense et qui sont envoyés à la comptabilité pour
les enregistrements comptables.
Nous avons procédé à ce niveau à
l'enregistrement des dépenses et recettes dans les brouillards de
recettes et dépenses (voir annexe).
2- Au niveau du service commercial et
financier :
Ce secteur est chargé :
- du dépouillement des pièces de recettes et
dépenses envoyées par le caissier. En effet, le
dépouillement consiste à vérifier l'existence de certaines
pièces : l'originalité des dépenses et recettes puis
on passe à l'enregistrement comptable, enfin au classement de ces
pièces par ordre dans les chronos respectifs après visa de
l'Assistant du Directeur Général ;
- de la mise à jour des documents comptables en
enregistrant quotidiennement les brouillards envoyés par le caissier
après vérification et analyse ;
- du contrôle et enregistrement des connaissements
envoyés par Transfert International qui nous a permis d'analyser
périodiquement les comptes fournisseurs et clients afin de recouvrer le
montant des clients en retard ;
- de la déclaration de la TVA, de l'IPTS, du VPS, du
BIC...
- de l'état de rapprochement bancaire
Les opérations qu'effectue ce service nous ont
permis : d'enregistrer les factures soldées et de
préparer les ordres de virement et également
l'élaboration de la liste des dossiers de BL reçus par la
société. Il s'occupe aussi de la préparation des
états financiers qui comprend trois sections :
· Section trésorerie
· Section fournisseur- client
· Section fiscalité et traitement des
salaires
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