3.2. LES PREVISIONS ET REALISATIONS DES RECETTES DUSECTEUR DE
LUA DE 2015 à 2019
|
Tableau n°VI:
Prévision et réalisation des recettes exercice 2015
|
|
N°
|
NATURE DE RECETTES
|
PREVISION
|
REALISATION
|
ECART
|
%
|
|
1
|
Recette en caractère national
|
250 078 641,08
|
25 680 000,00
|
224 398 641,08
|
10,3
|
|
2
|
Recette d'intérêt commun
|
298 199 399,27
|
00,00
|
298 199 399,27
|
0,0
|
|
3
|
Recettes spécifiques
|
90 684 986,05
|
8 571 440,00
|
82 113 546,05
|
9,5
|
|
4
|
Taxes rémunératoires
|
2 944 834,05
|
131 500,00
|
2 813 334,05
|
4,5
|
|
5
|
Taxes sur acte d'Etat-Civil
|
520 136,89
|
82 500,00
|
437 636,89
|
15,9
|
|
6
|
Intérieur (IPM)
|
47 195 000,00
|
00,00
|
47 195 000,00
|
0,0
|
|
7
|
Environnement
|
1 339 804,00
|
30 000,00
|
1 309 804,00
|
2,2
|
|
8
|
Agriculture, Pêche et Elevage
|
1 783 437,00
|
37 000,00
|
1 746 437,00
|
2,1
|
|
9
|
PMEA
|
4 613 535,00
|
1 790 240,00
|
2 823 295,00
|
38,8
|
|
10
|
Hygiène Publique
|
1 147 132,05
|
30 000,00
|
1 117 132,05
|
2,6
|
|
11
|
Cultures et Arts
|
434 194,00
|
10 000,00
|
424 194,00
|
2,3
|
|
12
|
Urbanisation et Habitat
|
1 021 950,00
|
21 000,00
|
1 000 950,00
|
2,1
|
|
13
|
Transport et Communication
|
12 079 250,00
|
6 419 200,00
|
5 660 050,00
|
53,1
|
|
14
|
Tourisme
|
70 792,50
|
20 000,00
|
50 792,50
|
28,3
|
|
TOTAL
|
712 113 091,89
|
42 822 880,00
|
669 290 211,9
|
6,0
|
Source : Rapport annuel de service comptabilité
du secteur Lua exercice 2015
Le tableau n°VI indique que le secteur Lua
présente une réalisation minime 6,0% par rapport aux assignations
projetées. Cette situation ne parait du tout bonne.
Vu la nature de chaque recette, nous remarquons les colonnes
« prévisions » sont toujours
supérieures à celles des réalisations.Ce qui nous pousse
à conclure que le secteur Lua ne réalise pas de recettes suite
à la mauvaise gestion des ressources publiques.
Nous représentons graphiquement les prévisions
et les réalisations recettes de l'exercice 2015 du secteur de Lua.
Figure 1 Représentation
graphique des prévisions et réalisations des recettes de
l'exercice 2015
Source : Graphique représenté à
l'aide des données du tableau n°VI
Tableau n°VII:
Prévision et réalisation des recettes exercice 2016
|
N°
|
NATURE DE RECETTES
|
PREVISION
|
REALISATION
|
ECART
|
%
|
|
1
|
Recette en caractère national
|
182 316 233,54
|
18 231 623,35
|
164 084 610,19
|
10,0
|
|
2
|
Recette d'intérêt commun
|
327 398 893,77
|
1 636 994,47
|
325 761 899,30
|
0,5
|
|
3
|
Recettes spécifiques
|
81 611 243,03
|
6 528 899,44
|
75 082 343,58
|
8,0
|
|
4
|
Taxes rémunératoires
|
2 674 917,03
|
131 070,93
|
2 543 846,09
|
4,9
|
|
5
|
Taxes sur acte d'Etat-Civil
|
775 068,45
|
46 504,11
|
728 564,34
|
6,0
|
|
6
|
Intérieur (IPM)
|
23 597 500,00
|
401 157,50
|
23 196 342,50
|
1,7
|
|
7
|
Environnement
|
1 357 402,00
|
40 722,06
|
1 316 679,94
|
3,0
|
|
8
|
Agriculture, Pêche et Elevage
|
1 472 968,50
|
29 459,37
|
1 443 509,13
|
2,0
|
|
9
|
PMEA
|
4 531 767,50
|
996 988,85
|
3 534 778,65
|
22,0
|
|
10
|
Hygiène Publique
|
878 566,03
|
21 085,58
|
857 480,44
|
2,4
|
|
11
|
Cultures et Arts
|
459 597,00
|
10 111,13
|
449 485,87
|
2,2
|
|
12
|
Urbanisation et Habitat
|
685 975,00
|
14 405,48
|
671 569,53
|
2,1
|
|
13
|
Transport et Communication
|
3 019 812,50
|
1 479 708,13
|
1 540 104,38
|
49,0
|
|
14
|
Tourisme
|
72 896,25
|
6 852,25
|
66 044,00
|
9,4
|
|
TOTAL
|
500 470 705,20
|
29 575 582,65
|
470 895 122,5
|
5,9
|
Source : Rapport annuel de service comptabilité
du secteur Lua exercice 2016
Le tableau n°VIIindique que les réalisations au
cours de l'année ne cessent de diminuer par rapport aux assignations
prévues dont le taux de réalisation a été environ
6% pendant toute l'année.
Nous représentons graphiquement les prévisions
et les réalisations recettes de l'exercice 2016 du secteur de Lua
Figure 2 :
Présentation graphique de prévision et réalisation des
recettes en 2016
Source : Graphique représenté à
l'aide des données du tableau n°VII
|
Tableau n° VIII:
Prévision et réalisation des recettes exercice 2017
|
|
N°
|
NATURE DE RECETTES
|
PREVISION
|
REALISATION
|
ECART
|
%
|
|
1
|
Recette en caractère national
|
114 553 826,00
|
9 164 306,08
|
105 389 519,92
|
8,0
|
|
2
|
Recette d'intérêt commun
|
29 199 492,50
|
|
29 199 492,50
|
0,0
|
|
3
|
Recettes spécifiques
|
72 537 500,00
|
2 176 125,00
|
70 361 375,00
|
3,0
|
|
4
|
Taxes rémunératoires
|
2 405 000,00
|
120 250,00
|
2 284 750,00
|
5,0
|
|
5
|
Taxes sur acte d'Etat-Civil
|
515 000,00
|
15 450,00
|
499 550,00
|
3,0
|
|
6
|
Intérieur (IPM)
|
50 000 000,00
|
500 000,00
|
49 500 000,00
|
1,0
|
|
7
|
Environnement
|
1 375 000,00
|
9 625,00
|
1 365 375,00
|
0,7
|
|
8
|
Agriculture, Pêche et Elevage
|
1 162 500,00
|
20 925,00
|
1 141 575,00
|
1,8
|
|
9
|
PMEA
|
4 450 000,00
|
1 112 500,00
|
3 337 500,00
|
25,0
|
|
10
|
Hygiène Publique
|
610 000,00
|
9 150,00
|
600 850,00
|
1,5
|
|
11
|
Cultures et Arts
|
485 000,00
|
6 790,00
|
478 210,00
|
1,4
|
|
12
|
Urbanisation et Habitat
|
350 000,00
|
6 650,00
|
343 350,00
|
1,9
|
|
13
|
Transport et Communication
|
11 110 000,00
|
2 444 200,00
|
8 665 800,00
|
22,0
|
|
14
|
Tourisme
|
75 000,00
|
8 250,00
|
66 750,00
|
11,0
|
|
TOTAL
|
288 828 318,50
|
15 594 221,08
|
273 234 097,42
|
5,4
|
Source : Rapport annuel du service comptable du
secteur Lua exercice 2017
Le tableau n°VIII renseigne que le secteur de Lua
présente réalisations d'un écart moins-valuede 5,4%
comparativement aux années 2015 et 2016, nous remarquons que
l'indicateur s'étend vers le rouge.
Nous représentons graphiquement les prévisions
et les réalisations recettes de l'exercice 2017 du secteur de Lua.
Figure 3 :
Présentation graphique des prévisions et réalisations de
recettes en 2017
Source : Graphique représenté à
l'aide des données du tableau n°VIII
Tableau n° IX: Prévision et
réalisation des recettes exercice 2018
|
N°
|
LIBELE
|
Prévision (FC)
|
Réalisation(FC)
|
%
|
|
1. RECETTES A CARACTERE NATIONAL
|
108.184.775
|
7.500.000
|
7
|
|
2. RECETTES D'INTERET COMMUN
|
187.349.366
|
0
|
0
|
|
3. RECETTES SPECIFIQUE
|
89.780.158.97
|
20.111.500
|
22
|
|
SERVICE : INTERIEUR ET SECURITE
|
|
Taxe sur acte d'état civil
|
|
|
|
|
4. Attestation de naissance
|
75.580
|
36.000
|
47,6
|
|
5. Attestation de composition familiale
|
37.790
|
0
|
0
|
|
6. Attestation de mariage
|
7.558
|
0
|
0
|
|
7. Attestation de perte des pièces d'identités
|
37.790
|
43.000
|
113
|
|
8. Attestation de veuvage
|
7.558
|
0
|
0
|
|
9. Attestation de bonne conduite vie et moeurs
|
75.580
|
20.000
|
26,5
|
|
10. Taxe sur légalisation de signature
|
18.895
|
0
|
0
|
|
11. Attestation de célibat
|
100.000
|
20.000
|
20
|
|
12. Attestation nationalité
|
75.580
|
20.000
|
26,5
|
|
13. Attestation de mariage coutumier monogamique
|
7.558
|
0
|
0
|
|
14. Attestation de divorce
|
7.558
|
0
|
0
|
|
15. Attestation de décès
|
18.895
|
4.000
|
21,1
|
|
16. Attestation d'inhumation
|
18.895
|
0
|
0
|
|
17. Taxe sur autorisation de déplacement
|
100.000
|
28.500
|
28,5
|
|
SOUS? TOTAL
|
589.237
|
171. 500
|
29
|
|
SERVICE : JUSTICE ET GARDE SCEAU
|
|
18. Droit d'inspection
|
25.000
|
0
|
0
|
|
19. Droit d'enregistrement d'examen et concourt
|
283.425
|
0
|
0
|
|
20. Taxe sur agrément provisoire des associations
|
188.950
|
420.000
|
222
|
|
21. Etablissement d'utilité public, Église, ASBL
|
141.712,5
|
30.000
|
21
|
|
SOUS TOTAL
|
639.087, 5
|
450.000
|
70
|
|
SERVICE : MINE
|
|
22. Taxe sur étalage de diamant
|
18.895
|
0
|
0
|
|
23. Taxe sur substance minérale : caillasse, sable,
moellon
|
994, 47
|
0
|
0
|
|
24. Taxe sur étalage de substance minérale
classe en carrière
|
18.895
|
0
|
0
|
|
25. Taxe sur étalage au marché
|
500.000
|
98.000
|
19,6
|
|
Sous total
|
538.734,47
|
98.000
|
18
|
|
SERVICE PME
|
|
26. Taxe sur licence de vente boisson Alcool
|
100.000
|
45.000
|
45
|
|
27. Taxe journalière sur le marché
|
5.000.000
|
6.202.500
|
125
|
|
28. Taxe sur autorisation de vente parcelle
|
250.000
|
0
|
0
|
|
29. Taxe sur cabaret
|
25.000
|
20.000
|
80
|
|
30. Taxe sur Malaxeur
|
150.000
|
106.000
|
70,6
|
|
31. Taxe sur achat et vente poisson
|
100.000
|
72.000
|
72
|
|
32. Taxe sur enregistrement des parcelles
|
200.000
|
12.000
|
6
|
|
Sous total
|
5.825.000
|
6.457.500
|
111
|
|
SERVICE FINANCE
|
|
33. Impôt personnel minimum (IPM)
|
37.790.000
|
0
|
0
|
|
Taxe sur location des échappes
|
|
|
|
|
34. Catégorie A
Grand dépôt et Magasin
|
75.000
|
0
|
0
|
|
35. Catégorie B
Petit dépôt
|
50.000
|
57.000
|
114
|
|
36. Catégorie C
Boutique
|
50.000
|
0
|
0
|
|
37. P
|
Part de recette en caractère national
Reçu par le secteur (ETD)
|
108.184.775
|
7.500.000
|
6,9
|
|
38. Quotte par des impôts et taxes provinciaux
d'intérêt commun reçu par l'ETD
|
187.349.366
|
0
|
0
|
|
39. Taxe sur étang naturel
|
250.000
|
5.000
|
2
|
|
40. T
|
Taxe sur achat et vente des escargots
|
25.000
|
5.000
|
20
|
|
41. Taxe sur achat et vente des chenilles
|
25.000
|
0
|
0
|
|
42. Taxe des tailleurs
|
50.000
|
0
|
0
|
|
43. Taxe sur pirogue
|
100.000
|
0
|
0
|
|
44. Taxe sur abattage de petit bétail
|
50.000
|
0
|
0
|
|
45. Amende transactionnelle et matière d'hygiène
|
250.000
|
50.000
|
20
|
|
Sous total
|
1.027.059.468
|
117.000
|
11
|
|
SERVICE PORTE FEUILLE
|
|
46. Droit proportionnel sur les cessions de part ou action des
personnels morales
|
18.895.000
|
0
|
0
|
|
47. Catégorie A
Société industrielle
|
90.447.500
|
0
|
0
|
|
48. Catégorie B
Commerciale
|
4.723.750
|
0
|
0
|
|
Sous/Total
|
114.066.250
|
0
|
0
|
|
SERVICE : TRANSPORT ET VOIE DE
COMMUNICATION
|
|
|
|
|
49. Taxe sur la numérotation des motos
|
566.850
|
0
|
0
|
|
50. Taxe sur plaque vélo et chariot
|
1.500.000
|
0
|
0
|
|
51. Taxe sur vélo
|
5.000.000
|
6.036.000
|
120
|
|
Taxe d'homologation de Bief de traversée
|
|
|
|
|
52. - Personne
|
1.000.000
|
2.500.000
|
250
|
|
53. - Vélo
|
500.000
|
2.663.500
|
266
|
|
54. - Moto
|
1.000.000
|
1.500.000
|
150
|
|
Taxe sur Autorisation d'exploitation de parking
aménage
|
|
|
|
|
55. - Vélo
|
100.000
|
65.000
|
65
|
|
56. m
|
- Moto
|
150.000
|
53.000
|
35
|
|
57. - Véhicule
|
200.000
|
0
|
0
|
|
Sous total
|
10.016.850
|
12.817.500
|
128
|
|
SERVICE : SECTEUR D'ENERGIE
|
|
|
|
|
58. Autorisation d'installation panneau
|
50.000
|
0
|
0
|
|
59. Autorisation de construction de fours
|
50.000
|
0
|
0
|
|
60. Autorisation d'implantation de moulin et Poste de soudure
|
250.000
|
0
|
0
|
|
61. Taxe sur charbon de bois et de bois en chauffage
|
15.000
|
0
|
0
|
|
Sous total
|
365.000
|
0
|
0
|
|
TOTAL GENERAL
|
385.314.299,97
|
27.611.500
|
7
|
Source : Rapport annuel du service comptable du
secteur Lua exercice 2018
Le tableau n°IXindique que le secteur de Lua
présente réalisations d'un écart moins-valuede 7%
comparativement aux années 2015, 2016et 2017, nous remarquons que
l'indicateur s'est amélioré à 1% mais c'est toujours la
moins-value.
Figure 4:
Présentation graphique des prévisions et réalisation des
recettes exercices 2018
Source : Graphique représentée à
l'aide du tableau n°IX
Tableau n° X:
Prévision et réalisation des recettes exercice 2019
|
N°
|
LIBELLE
|
PREVISION
|
REALISATION
|
%
|
|
1. RECETTES A CARACTERE NATIONAL
|
66.913.828.9285
|
15.463.910
|
23
|
|
2. RECETTE D'INTERET COMMUN
|
76.531.160.1428
|
0
|
0
|
|
3. RECETTES SPECIFIQUES
|
96.267.757.675
|
23.004.100
|
23
|
|
SERVICE : INTERIEUR ET SECURITE
|
|
TAXES SUR ACTE D'ETAT-CIVIL
|
|
|
|
|
4. Attestation de Naissance
|
72.612
|
92.000
|
1
|
|
5. Attestation de composition Familiale
|
36.306
|
36.000
|
99
|
|
6. Attestation de perte de mariage
|
7.261,2
|
32.000
|
4
|
|
7. Attestation de perte des pièces d'identité
|
72. 612
|
56.000
|
77
|
|
8. Attestation de veuvage
|
7.261
|
4.000
|
55
|
|
9. Attestation de bonne conduite vie et moeurs
|
72. 612
|
88.000
|
121
|
|
10. Taxe sur légalisation de signature
|
18.153
|
20.000
|
110
|
|
11. Attestation de célibat
|
100.000
|
40.000
|
40
|
|
12. Attestation de Nationalité
|
72.612
|
56.000
|
77
|
|
13. Attestation de mariage coutumier monogamique
|
7.261,2
|
20.000
|
275
|
|
14. Attestation de divorce
|
7.261,2
|
0
|
0
|
|
15. Attestation de décès
|
18.153
|
8.000
|
44
|
|
16. Attestation d'inhumation
|
18.153
|
8.000
|
44
|
|
17. Taxe sur autorisation de déplacement
|
75.000
|
7. 000
|
9,3
|
|
Sous total
|
585.257,6
|
467.000
|
79
|
|
SERVICE : JUSTICE ET GARDE SCEAU
|
|
18. Droit d'inspection
|
25.000
|
0
|
0
|
|
19. Droit d'enregistrement d'examen et concourt
|
25.000
|
0
|
0
|
|
20. Taxe sur agrément Provisoire des Associations
|
566.850
|
70.000
|
12
|
|
21. Etablissement D'utilité public, Eglise, ASBL
|
126.712,5
|
0
|
0
|
|
Sous total
|
1.001.987,5
|
100.000
|
09
|
|
SERVICE : MINE
|
|
22. Taxe sur étalage de diamant
|
18.895
|
0
|
0
|
|
23. Taxe sur substance Minérale : Caillasse, sable,
moellons
|
472.375
|
0
|
0
|
|
24. Taxe sur étalage de substance Minérale classe
en carrière
|
18.895
|
0
|
0
|
|
25. Taxe sur étalage au marché
|
250.000
|
515.000
|
206
|
|
SOUS-total
|
288.262.375
|
515.000
|
0,17
|
|
SERVICE : PME
|
|
26. Taxe sur Licence de vente boisson Alcool
|
100.000
|
13.000
|
13
|
|
27. Taxe journalière sur le marché
|
7.000.000
|
11.294.450
|
161
|
|
28. Taxe sur autorisation d'occupation parcellaire
|
25.000
|
25.000
|
100
|
|
29. Taxe sur cabaret
|
50.000
|
57.500
|
15
|
|
30. Taxe sur malaxeur
|
150.000
|
65.000
|
43
|
|
31. Taxe sur achat et vente poisson
|
100.000
|
71.000
|
71
|
|
32. Taxe sur enregistrement des parcelles
|
100.000
|
21.000
|
21
|
|
Sous total
|
7.750.000
|
11.547.450
|
148
|
|
SERVICE : FINANCE
|
|
33. Impôt personnel Minimum (IPM)
|
37.306.000
|
0
|
0
|
|
34. Taxe sur location des
Echoppes :catégorie (A)
Grand dépôt et magasin
|
75.000
|
50.000
|
66,6
|
|
35. Catégorie (B)
Petit dépôt
|
80.000
|
158.000
|
197
|
|
36. Catégorie (c)
Boutique
|
50.000
|
0
|
0
|
|
37. Par de recette en caractère National reçu par
le secteur (ETD)
|
66.913.828,9285
|
15.463.910
|
23
|
|
38. Quotte part des impôts et taxes provinciaux
d'intérêt commun reçu par l'ETD
|
76.531.160,14
|
0
|
0
|
|
39. Taxe sur étang naturel
|
250.000
|
10.000
|
40
|
|
40. Taxe sur achat et vente des escargots
|
25.000
|
5000
|
20
|
|
41. Taxe sur achat et vente des chenilles
|
25.000
|
5.000
|
20
|
|
42. Taxe des tailleurs
|
50.000
|
5.000
|
10
|
|
43. Taxe sur pirogue
|
100.000
|
0
|
0
|
|
44. Taxe sur abattage de petit Bétail
|
50.000
|
64.000
|
128
|
|
45. Amende transactionnelle en matière d'hygiène
|
250.000
|
0
|
0
|
|
Sous-total
|
181705989,06
|
15760910
|
8,67
|
|
SERVICE : PORTE FEUILLE
|
|
46. Droit proportionnel sur les cessions de Part ou action des
personnels morales
Catégorie (A)
Société industrielle
|
18.895.000
|
0
|
0
|
|
47. Catégorie (B)
Commerciale
|
9.447.500
|
0
|
0
|
|
Sous-total
|
28.342.500
|
|
0
|
|
SERVICE : TRANSPORT ET VOIE DE COMMUNICATION
|
|
48. Taxe sur la numérotation des motos
|
500.000
|
0
|
0
|
|
49. Taxe sur plaque vélo et chariot
|
7.500.000
|
0
|
0
|
|
50. Taxe D'homologation de bief de traversée
- Personne
|
2.500.000
|
3.150.000
|
126
|
|
51. - Vélo
|
3.000.000
|
3.731.450
|
124
|
|
52. - Moto
|
2.000.000
|
3.000.000
|
150
|
|
Taxe sur autorisation d'exploitation de parking public
aménagé.
|
|
53. - Vélo
|
100.0000
|
0
|
0
|
|
54. - Moto
|
150.000
|
0
|
0
|
|
55. - Véhicule
|
200.000
|
0
|
0
|
|
Sous-total
|
15.950.000
|
10.072.150
|
63
|
|
SERVICE : SECTEUR D'ENERGIE
|
|
56. Autorisation d'installation panneau
|
5.000
|
5.000
|
100
|
|
57. Autorisation de construction de fours
|
50.00
|
0
|
0
|
|
58. Autorisation d'implantation de moulin et poste de soudure
|
250.000
|
0
|
0
|
|
59. Taxe sur charbon de bois et bois en chauffage
|
15.000
|
0
|
0
|
|
Sous-total
|
365.000
|
5.000
|
1,3
|
|
TOTAL-GENERAL
|
239.712.746
|
38.468.010
|
16
|
Source : Rapport annuel du service comptable du
secteur Lua exercice 2019
Le tableau n°Xindique que le secteur de Lua
présente réalisations d'un écart moins-valuede 16%, nous
remarquons que l'indicateur s'est amélioré davantage
comparativement aux années antérieures.
Figure 5:
Présentation graphique des prévisions et réalisation des
recettes exercices 2019
Source : Graphique présentée à
l'aide du tableau n°X
3.3. LES PREVISIONS ET
REALISATIONS DES DEPENSES DU SECTEUR LUA DE 2015 - 2019
|
Tableau n° XI:
Prévisions et réalisations des dépenses exercice
2015
|
|
|
|
|
|
|
|
N°
|
Nature de dépense
|
Prévision
|
Réalisation
|
Ecart
|
Pourcentage
|
|
1
|
Traitement de base de personnel permanent
|
15 960 000,00
|
3 341 400,00
|
12 618 600,00
|
20,9
|
|
2
|
Prime et indemnité permanente
|
79 603 975,27
|
5 530,40
|
79 598 444,87
|
0,0
|
|
3
|
Matériel éducatif: banc + tableaux
|
4 102 923,00
|
0,00
|
4 102 923,00
|
0,0
|
|
4
|
Articles et produit d'entretien divers
|
2 398 092,07
|
0,00
|
2 398 092,07
|
0,0
|
|
5
|
Cadeaux
|
2 000 000,00
|
0,00
|
2 000 000,00
|
0,0
|
|
6
|
Pièces de recharge pour moyen roulant
|
2 000 000,00
|
70 000,00
|
1 930 000,00
|
3,5
|
|
7
|
Carburant lubrifiant et charbon de bois
|
7 500 000,00
|
2 465 250,00
|
5 034 750,00
|
32,9
|
|
8
|
Alimentation (accueil)
|
5 360 000,00
|
2 361 900,00
|
2 998 100,00
|
44,1
|
|
9
|
Prime: gratification et ind. non perm.
|
5 269 000,27
|
1 685 000,00
|
3 584 000,27
|
32,0
|
|
10
|
Indemnité de sortie
|
11 884 975,00
|
0,00
|
11 884 975,00
|
0,0
|
|
11
|
Fourniture petit matériel de bureau
|
3 034 988,00
|
270 200,00
|
2 764 788,00
|
8,9
|
|
12
|
Vaisselles et ustensiles de cuisine
|
2 000,93
|
0,00
|
2 000,93
|
0,0
|
|
13
|
Ciment, sable, argiles
|
4 000 000,00
|
822 500,00
|
3 177 500,00
|
20,6
|
|
14
|
Tissus
|
2 000 000,00
|
0,00
|
2 000 000,00
|
0,0
|
|
15
|
Habillement
|
2 500 000,00
|
0,00
|
2 500 000,00
|
0,0
|
|
16
|
Communication et téléphone
|
2 000 000,00
|
72 740,00
|
1 927 260,00
|
3,6
|
|
17
|
Impression, reproduction reliure
|
5 000 000,00
|
472 500,00
|
4 527 500,00
|
9,5
|
|
18
|
Transport d'objet
|
2 000 000,00
|
0,00
|
2 000 000,00
|
0,0
|
|
19
|
Frais d'hébergement
|
3 500 000,00
|
200 000,00
|
3 300 000,00
|
5,7
|
|
20
|
Location des équipements et matériel
|
1 800 000,00
|
180 000,00
|
1 620 000,00
|
10,0
|
|
21
|
Entretien réparation de mobilier et matériel de
bureau
|
2 000 000,00
|
59 500,00
|
1 940 500,00
|
3,0
|
|
22
|
Rencontre locale
|
5 700 000,00
|
1 664 400,00
|
4 035 600,00
|
29,2
|
|
23
|
Entretien et réparation d'équipement
|
1 000 000,00
|
0,00
|
1 000 000,00
|
0,0
|
|
24
|
Généraux
|
1 000 000,00
|
50 000,00
|
950 000,00
|
5,0
|
|
25
|
Entretien et décoration d'édifice
|
30 600 000,00
|
2 461 000,00
|
28 139 000,00
|
8,0
|
|
26
|
Frais de mission à l'intérieur
|
61 200 000,00
|
0,00
|
61 200 000,00
|
0,0
|
|
27
|
Frais de mission à l'extérieur
|
1 000 000,00
|
0,00
|
1 000 000,00
|
0,0
|
|
28
|
Frais secret de recherche
|
1 139 042,73
|
0,00
|
1 139 042,73
|
0,0
|
|
29
|
Intervention sociale
|
1 000 000,00
|
0,00
|
1 000 000,00
|
0,0
|
|
30
|
Intervention scientifique et culturelle
|
3 000 000,00
|
0,00
|
3 000 000,00
|
0,0
|
|
31
|
Catastrophe calamité et accid. Majeurs
|
1 000 000,00
|
1 210 000,00
|
-210 000,00
|
121,0
|
|
32
|
Aides et secours
|
4 000 000,00
|
1 120 750,00
|
2 879 250,00
|
28,0
|
|
33
|
Frais soins médicaux et pharmaceutique
|
54 000 000,00
|
0,00
|
54 000 000,00
|
0,0
|
|
34
|
Frais funéraires
|
30 836 490,73
|
0,00
|
30 836 490,73
|
0,0
|
|
35
|
Création de champ collectif
|
72 672 981,45
|
0,00
|
72 672 981,45
|
0,0
|
|
36
|
Construction d'une maison de passage ou bureau administratif
|
40 836 490,73
|
1 846 300,00
|
38 990 190,73
|
4,5
|
|
37
|
Réhabilitation des ponts et routes
|
30 672 981,45
|
0,00
|
30 672 981,45
|
0,0
|
|
38
|
Réhabilitation des écoles et dotations des bancs et
tableaux
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,0
|
|
39
|
Acquisition des moyens roulant
|
10 000 000,00
|
1 290 000,00
|
8 710 000,00
|
12,9
|
|
40
|
Acquisition d'équipement de construction
|
30 000 000,00
|
7 077 600,00
|
22 922 400,00
|
23,6
|
|
TOTAL
|
543 573 941,63
|
28 726 570,40
|
514 847 371,23
|
5,3
|
Source : Rapport annuel de comptabilité du
secteur Lua exercice 2015
Le tableau n°XI présentela réalisation des
dépenses en 2015, le secteur Lua n'atteint pas ses assignations ;
l'écart de dépenses au courant de cette année est de 5,3%
de la prévision.
|
Tableau n° XII:
Prévision et réalisation des dépenses exercice
2016
|
|
N°
|
Nature de dépense
|
Prévision
|
Réalisation
|
Ecart
|
Pourcentage
|
|
1
|
Traitement de base de personnel permanent
|
14 460 000,00
|
2 313 600,00
|
12 146 400,00
|
16,0
|
|
2
|
Prime et indemnité permanente
|
51 481 987,64
|
823 711,80
|
50 658 275,83
|
1,6
|
|
3
|
Matériel éducatif: banc + tableaux
|
3 102 923,00
|
0,00
|
3 102 923,00
|
0,0
|
|
4
|
Articles et produit d'entretien divers
|
1 199 745,08
|
10 797,71
|
1 188 947,37
|
0,9
|
|
5
|
Cadeaux
|
1 500 000,00
|
0,00
|
1 500 000,00
|
0,0
|
|
6
|
Pièces de recharge pour moyen roulant
|
1 500 000,00
|
15 000,00
|
1 485 000,00
|
1,0
|
|
7
|
Carburant lubrifiant et charbon de bois
|
7 500 000,00
|
1 650 000,00
|
5 850 000,00
|
22,0
|
|
10
|
Indemnité de sortie
|
6 942 487,50
|
347 124,38
|
6 595 363,13
|
5,0
|
|
11
|
Fourniture petit matériel de bureau
|
2 339 500,09
|
327 530,01
|
2 011 970,07
|
14,0
|
|
12
|
Vaisselles et ustensiles de cuisine
|
1 500,93
|
0,00
|
1 500,93
|
0,0
|
|
13
|
Ciment, sable, argiles
|
2 500 000,00
|
0,00
|
2 500 000,00
|
0,0
|
|
14
|
Tissus
|
500 000,00
|
12 000,00
|
488 000,00
|
2,4
|
|
15
|
Hébergement
|
2 947 449,00
|
0,00
|
2 947 449,00
|
0,0
|
|
16
|
Communication et télécommunication
|
1 250 000,00
|
200 000,00
|
1 050 000,00
|
16,0
|
|
17
|
Impression, reproduction reliure
|
2 000 000,00
|
400 000,00
|
1 600 000,00
|
20,0
|
|
18
|
Transport d'objet
|
1 250 000,00
|
150 000,00
|
1 100 000,00
|
12,0
|
|
21
|
Entretien réparation de mobilier et matériel de
bureau
|
2 000 000,00
|
600 000,00
|
1 400 000,00
|
30,0
|
|
22
|
Rencontre locale
|
3 350 000,00
|
402 000,00
|
2 948 000,00
|
12,0
|
|
23
|
Entretien et réparation d'équipement
|
512 500,00
|
87 125,00
|
425 375,00
|
17,0
|
|
24
|
Généraux
|
1 000 000,00
|
70 000,00
|
930 000,00
|
7,0
|
|
25
|
Entretien et décoration d'édifice
|
512 500,00
|
97 375,00
|
415 125,00
|
19,0
|
|
26
|
Frais de mission à l'intérieur
|
48 760 130,90
|
926 442,49
|
47 833 688,41
|
1,9
|
|
27
|
Frais de mission à l'extérieur
|
18 660 130,90
|
0,00
|
18 660 130,90
|
0,0
|
|
28
|
Frais secret de recherche
|
819 171,86
|
131 067,50
|
688 104,36
|
16,0
|
|
29
|
Intervention sociale
|
750 000,00
|
150 000,00
|
600 000,00
|
20,0
|
|
30
|
Intervention scientifique et culturelle
|
1 750 000,00
|
0,00
|
1 750 000,00
|
0,0
|
|
31
|
Catastrophe calamité et accid. Majeurs
|
1 250 000,00
|
62 500,00
|
1 187 500,00
|
5,0
|
|
32
|
Aides et secours
|
2 033 937,30
|
142 375,61
|
1 891 561,69
|
7,0
|
|
33
|
Frais soins médicaux et pharmaceutique
|
31 000 000,00
|
0,00
|
31 000 000,00
|
0,0
|
|
34
|
Frais funéraires
|
16 618 245,36
|
648 111,57
|
15 970 133,79
|
3,9
|
|
TOTAL
|
229 492 209,56
|
9 566 761,06
|
219 925 448,50
|
4,2
|
Source : Rapport annuel de comptabilité du
secteur Lua exercice 2016
Le tableau n°XIIindique qu'en 2016, le secteur Lua a
présenté que 4,2% de sa prévision. Nous constatons que
pendant notre étude, le secteur Lua est incapable d'atteindre ses
assignations.
|
Tableau n° XIII:
Prévision et réalisation des dépenses exercice
2017
|
|
N°
|
Nature de dépense
|
Prévision
|
Réalisation
|
Ecart
|
Pourcentage
|
|
1
|
Traitement de base de personnel permanent
|
12 960 000,00
|
1 944 000,00
|
11 016 000,00
|
15,0
|
|
2
|
Prime et indemnité permanente
|
23 360 000,00
|
140 160,00
|
23 219 840,00
|
0,6
|
|
3
|
Matériel éducatif: banc + tableaux
|
2 102 923,00
|
0,00
|
2 102 923,00
|
0,0
|
|
4
|
Articles et produit d'entretien divers
|
1 398,09
|
0,00
|
1 398,09
|
0,0
|
|
5
|
Cadeaux
|
1 000 000,00
|
0,00
|
1 000 000,00
|
0,0
|
|
6
|
Pièces de recharge pour moyen roulant
|
1 000 000,00
|
20 000,00
|
980 000,00
|
2,0
|
|
7
|
Carburant lubrifiant et charbon de bois
|
7 500 000,00
|
1 500 000,00
|
6 000 000,00
|
20,0
|
|
10
|
Indemnité de sortie
|
2 000 000,00
|
100 000,00
|
1 900 000,00
|
5,0
|
|
11
|
Fourniture petit matériel de bureau
|
1 644 012,17
|
225 229,67
|
1 418 782,50
|
13,7
|
|
12
|
Vaisselles et ustensiles de cuisine
|
1 000,93
|
0,00
|
1 000,93
|
0,0
|
|
13
|
Ciment, sable, argiles
|
1 000 000,00
|
0,00
|
1 000 000,00
|
0,0
|
|
14
|
Tissus
|
500 000,00
|
0,00
|
500 000,00
|
0,0
|
|
15
|
Hébergement
|
2 394 898,00
|
0,00
|
2 394 898,00
|
0,0
|
|
16
|
Communication et télécommunication
|
500 000,00
|
60 000,00
|
440 000,00
|
12,0
|
|
17
|
Impression, reproduction reliure
|
2 000 000,00
|
320 000,00
|
1 680 000,00
|
16,0
|
|
18
|
Transport d'objet
|
500 000,00
|
0,00
|
500 000,00
|
0,0
|
|
21
|
Entretien réparation de mobilier et matériel de
bureau
|
2 000 000,00
|
220 000,00
|
1 780 000,00
|
11,0
|
|
22
|
Rencontre locale
|
5 700 000,00
|
74 100,00
|
5 625 900,00
|
1,3
|
|
23
|
Entretien et réparation d'équipement
|
25 000,00
|
0,00
|
25 000,00
|
0,0
|
|
24
|
Généraux
|
1 000 000,00
|
13 000,00
|
987 000,00
|
1,3
|
|
25
|
Entretien et décoration d'édifice
|
25 000,00
|
0,00
|
25 000,00
|
0,0
|
|
26
|
Frais de mission à l'intérieur
|
13 363 676,89
|
253 909,86
|
13 109 767,02
|
1,9
|
|
27
|
Frais de mission à l'extérieur
|
36 320 261,80
|
0,00
|
36 320 261,80
|
0,0
|
|
28
|
Frais secret de recherche
|
499 301,00
|
0,00
|
499 301,00
|
0,0
|
|
29
|
Intervention sociale
|
441 440,00
|
0,00
|
441 440,00
|
0,0
|
|
30
|
Intervention scientifique et culturelle
|
500 000,00
|
0,00
|
500 000,00
|
0,0
|
|
31
|
Catastrophe calamité et accid. Majeurs
|
1 500 000,00
|
18 000,00
|
1 482 000,00
|
1,2
|
|
32
|
Aides et secours
|
67 874,60
|
407,25
|
67 467,35
|
0,6
|
|
33
|
Frais soins médicaux et pharmaceutique
|
8 000 000,00
|
0,00
|
8 000 000,00
|
0,0
|
|
34
|
Frais funéraires
|
2 400 000,00
|
0,00
|
2 400 000,00
|
0,0
|
|
TOTAL
|
130 306 786,48
|
4 888 806,78
|
125 417 979,70
|
3,8
|
Source : Rapport annuel de comptabilité du
secteur Lua exercice 2017
Le tableau n°XIIIindique que pendant l'exercice 2017, le
secteur Lua n'a réalisé que 3,8% par rapport aux
prévisions assignées.
Tableau XIV: Prévision
et réalisation des dépenses exercice 2018
|
N°
|
LIBELLE
|
PREVISION
|
REALISATION
|
%
|
|
1. Traitement de base du personnel permanent
|
7.200.000
|
4.375.250
|
60,7
|
|
2. Prime d'indemnité permanente
|
177.336.893
|
2.900.700
|
1,6
|
|
3. Prime gratification et indemnité non permanente
|
7.000.000
|
4.306.603
|
61,5
|
|
4. Indemnité de sortie
|
10.000.000
|
0
|
0
|
|
5. Indemnité et petit matériel du bureau
|
1.644.012
|
389.800
|
23,7
|
|
6. Matériel éducatif : Bancs + Tableaux
|
2.102.923
|
0
|
0
|
|
7. Articles et produits d'entretien divers
|
1.398.099,07
|
0
|
0
|
|
8. Cadeaux
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
9. Pièces de recharge pour moyen roulant
|
1.000.000
|
39.600
|
4
|
|
10. Carburant, lubrifiant et charbon de bois
|
4.500.000
|
1.729.740
|
38
|
|
11. Hébergement
|
7.394.898
|
3.422.412
|
46
|
|
12. Vaisselles et ustensiles
|
1.000,93
|
0
|
0
|
|
13. Ciment, sable, argile
|
2.000.000
|
132.5000
|
6
|
|
14. Tissus
|
1.000.000
|
126.000
|
12,6
|
|
15. Communication et télécommunication
|
1.000.000
|
185.543
|
18
|
|
16. Impression, reproduction et reluire
|
3.370.463.129
|
500.000
|
0,014
|
|
17. Transport
|
1.000.000
|
680.000
|
68
|
|
18. Frais secret des recherches
|
1.499.301
|
0
|
0
|
|
19. L'achat des équipements et matériels
|
8.500.000
|
895.000
|
10
|
|
20. Entretien et répartition de mobilier et
matériel du bureau
|
1.000.000
|
133.500
|
13
|
|
21. Rencontre locale
|
2.700.000
|
0
|
0
|
|
22. Entretien et répartition d'équipement
généraux
|
1.500.000
|
0
|
0
|
|
23. Entretien de décoration d'édifice
|
500.000
|
335.000
|
67
|
|
24. Frais de mission à l'intérieur
|
20.600.000
|
400.000
|
2
|
|
25. Frais de mission à l'extérieur
|
50.700.000
|
0
|
0
|
|
26. Intervention sociale
|
441.440.027
|
0
|
0
|
|
27. Intervention scientifique et culturelle
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
28. Catastrophe calamité et accident majeur
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
29. Aides et secours
|
670.874,65
|
225.000
|
33,5
|
|
30. Frais soins médicaux et pharmaceutiques
|
10.000.000
|
4.356.750
|
43,5
|
|
31. Frais funéraires
|
7.400.000
|
50.400
|
0,68
|
|
32. Réhabilitation de routes et ponts
|
50.000.000
|
2.420.698
|
4,84
|
|
33. Construction de logis dans le groupement
|
30.000.000
|
0
|
0
|
|
34. Construction des habitations des Agents
|
30.000.000
|
0
|
0
|
|
35. Construction maison de passage
|
25.000.000
|
0
|
0
|
|
36. Construction d'un pavillon à la Zone de Santé
|
25.000.000
|
0
|
0
|
|
37. Réhabilitation des écoles
|
13.391.343
|
0
|
0
|
|
TOTAL GENERAL
|
385.314.299,97
|
27.611.500
|
7
|
Source : Rapport annuel de comptabilité du
secteur Lua exercice 2018
Le tableau n°XIVindique que pendant l'exercice 2018, le
secteur Lua a réalisé que 7% par rapport aux prévisions
assignées.
Tableau n° XV:
Prévision et réalisation des dépenses exercice
2019
|
N°
|
LIBELLE
|
PREVISION
|
REALISATION
|
%
|
|
1. Traitement de base du personnel permanent
|
5.580.000
|
3.048.350
|
54
|
|
2. Prime d'indemnité permanente
|
25.362.549,349
|
26.393.391
|
0,10
|
|
3. Prime gratification et indemnité non permanente
|
7.000.000
|
6.361.458
|
90,8
|
|
4. Indemnité de sortie
|
10.000.000
|
0
|
0
|
|
5. Indemnité et petit matériel du bureau
|
1.644.012
|
768.000
|
46,7
|
|
6. Matériel éducatif : Bancs + Tableaux
|
1.102.923
|
0
|
0
|
|
7. Articles et produits d'entretien divers
|
1.398.099,07
|
0
|
0
|
|
8. Cadeaux
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
9. Pièces de recharge pour moyen roulant
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
10. Carburant, lubrifiant et charbon de bois
|
20.000.000
|
1.576.051,3
|
7,8
|
|
11. Hébergement
|
5.163.694,82
|
4.050.550
|
78,4
|
|
12. Vaisselles et ustensiles
|
1.000,93
|
46.000
|
4.595
|
|
13. Ciment, sable, argile
|
2.000.000
|
941.693
|
47
|
|
14. Tissus
|
1.000.000
|
80.000
|
8
|
|
15. Communication et télécommunication
|
1.000.000
|
241.600
|
24
|
|
16. Impression, reproduction et reluire
|
2.370.463,139
|
588.300
|
24,8
|
|
17. Transport
|
1.000.000
|
1.113.000
|
111,3
|
|
18. Frais secret des recherches
|
1.499.301
|
0
|
0
|
|
19. L'achat des équipements et matériels
|
2.437,173
|
440.350
|
18
|
|
20. Entretien et répartition de mobilier et
matériel du bureau
|
1.000.000
|
233.000
|
23,3
|
|
21. Rencontre locale
|
1.700.000
|
0
|
0
|
|
22. Entretien et répartition d'équipement
généraux
|
1.500.000
|
0
|
0
|
|
23. Entretien de décoration d'édifice
|
500.000
|
335.000
|
67
|
|
24. Frais de mission à l'intérieur
|
10.600.000
|
1.683.500
|
15,8
|
|
25. Frais de mission à l'extérieur
|
30.700.000
|
0
|
0
|
|
26. Intervention sociale
|
441.440.027
|
0
|
0
|
|
27. Intervention scientifique et culturelle
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
28. Catastrophe calamité et accident majeur
|
1.000.000
|
0
|
0
|
|
29. Aides et secours
|
670.874,65
|
270.000
|
40
|
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30. Frais soins médicaux et pharmaceutiques
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5.270.695
|
5.320.244,25
|
101
|
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31. Frais funéraires
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7.400.000
|
100.000
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1,3
|
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32. Réhabilitation de routes et ponts
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30.000.000
|
4.288.506
|
14
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33. Construction de logis dans le groupement
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20.000.000
|
0
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0
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34. Construction des habitations des Agents
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20.000.000
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0
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0
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35. Construction maison de passage
|
15.000.000
|
0
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0
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36. Construction d'un pavillon à la Zone de Santé
|
15.000.000
|
0
|
0
|
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37. Réhabilitation des écoles
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7.870.736,035
|
0
|
0
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TOTAL GENERAL
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239.712.746,746
|
57.878.993,55
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24,1
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Source : Rapport annuel de comptabilité du
secteur Lua exercice 2019
Le tableau n°XVindique que pendant l'exercice 2019, le
secteur Lua a réalisé 24,1% par rapport aux prévisions
assignées. Ce taux d'augmentation des assignations est dû au
changement opéré au niveau de chef de secteur.
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