Les transferts internationaux et la trésorerie extérieure : cas de la société ivoirienne de banque (SIB)

II. ACTIVITES DE LA TRESORERIE EXTERIEURE DE LA SIB

II.1. ORGANISATION DE LA TRESORERIE EXTERIEURE

Le fonctionnement au quotidien de la trésorerie extérieure de la SIB est animé par deux personnes dont une responsable (Trésorière) et un assistant trésorier. Ils sont chargés de :

- superviser les activités de trésorerie et concevoir des reporting ;

- entretenir les relations entre la SIB, ses correspondants ;

- mettre à disposition les devises nécessaires pour l'exécution des opérations de transfert ;

- traiter les opérations de marchés. 

II.2. TACHES

La bonne gestion de la trésorerie extérieure nécessite l'accomplissement de plusieurs tâches. Il s'agit entre autres de :

- gérer les devises qu'elle reçoit, dans un sens de sécurité et de rentabilité ;

- s'assurer de la bonne application des conditions bancaires : jours de valeur, frais appliqués sur flux de trésorerie.

II.3. PROCEDURE DE MISE A DISPOSITION DES DEVISES POUR L'EXECUTION DES OPERATIONS DE TRANSFERTS

II.3.1. Cas des transferts internationaux reçus (Rapatriements)

6. Communique le

cours du la Devise

8. Couverture en Autres Devises

Crédit du compte client en CFA

contre valeur CFA

Service Rapatriement

Banque AWB

SALLE DES MARCHES

Service

Trésorerie

3. Si Autres Devises,

Ordre de vente de devises

2. Si Euro

7. Livraison en Euro

4. Demande de cours

5. Fixation du cours

1. Réception

Message

MT 103

Figure 6 : Procédure de réalisation de vente de Devises

1. La SIB reçoit des transferts matérialisés par des ordres de paiement appelés messages Swift MT103. Il s'agit de la réception de fonds extérieurs causée par divers motifs (règlements de facture, aides familiales, paiement de salaire etc.). Ces messages Swift sont acheminés au service rapatriement pour traitement. On peut observer deux (2) situations :

2. Lorsque les fonds reçus sont en Euro : le service rapatriement crédite le compte du client de la contre valeur en CFA ;

3. Lorsque les fonds reçus sont en autres Devises : le service rapatriement fait parvenir des ordres de ventes de devises au service trésorerie afin d'obtenir un cours journalier.

4. Le service trésorerie fait appel à la salle de marchés (AWB situé au Maroc) pour lui demander un cours.

5. La salle de marchés va fixer un cours au spot (à terme) au service trésorerie.

6. Après avoir obtenu ce cours, le service trésorerie le communique au service rapatriement par le retour des ordres de ventes de devises. Le service rapatriement va procéder au crédit du compte du bénéficiaire par la contre valeur en CFA.

7 /8. Quant au service trésorerie, elle va procéder à la vente de ces devises à la banque de la salle de marchés (AWB) contre l'Euro suivant la date de valeur (au moins 2 jours).

II.3.2. Cas des transferts internationaux émis

2. Stock disponible

de Devises

Gestionnaires

8. Communique le

cours de la Devise

10. Couverture

En Euro

Débit du compte client en CFA et exécution de l'opération

Service Transfert

Banque AWB

Service

Trésorerie

5. Si Autres Devises,

Ordre de vente de devises

4. Si Euro

9. Livraison en autres devises

6. Demande de cours

7. Fixation du cours

1. Besoins en CFA

3. Ordres de transfert

Pour traitement

Figure 7 : Procédure de réalisation d'achat de Devises

1. De façon quotidienne, les gestionnaires font le point de tous les ordres de transfert dont ils disposent afin de dégager une enveloppe globale (montant) nécessaire du jour pour l'exécution des opérations de transfert de leurs clients.

2. Cette enveloppe est transmise au service trésorerie qui, à la suite de la détermination d'un solde journalier, va dégager un stock disponible de devises qu'elle pourra mettre à la disposition des gestionnaires. 

3. Après cela, les ordres de transfert sont acheminés au service transfert international pour traitement. Deux situations peuvent se présenter à nous :

4. lorsque les demandes sont en Euro : le service transfert débite le compte du donneur d'ordre par la contre valeur en CFA pour l'exécution de l'opération ;

5. lorsque les ordres sont en autres Devises : dans ce cas, le service transfert transmet des ordres d'achat de devises à la trésorerie pour l'obtention d'un cours ;

6/7. le service trésorerie fait appel à la salle de marchés qui va lui fixer un cours d'achat au spot (à terme) ;

8. le service trésorerie va transmettre ce cours au service transfert par le retour des ordres d'achat de devises. Ensuite, le service transfert va procéder au débit du compte du client par la contre valeur en CFA et à l'exécution de l'opération.

9/10. le service trésorerie va acheter les devises avec la salle des marchés par la couverture en Euro.

NB :

o La demande des gestionnaires peut être satisfaite ou pas. Dans tous les cas, ils devront s'en tenir qu'à la disponibilité qui est dégagée pour la journée.

o Pour ces opérations d'achat et vente de devises, l'EURO sert de monnaie de référence,

o Il faut entendre par autres devises, toute autre monnaie que l'Euro.