La gestion des crédits et son impact sur la rentabilité: cas de la Raw Bank

Chapitre troisième : GESTION DES CREDITS ET SON IMPACT SUR LARENTABILITE

La rentabilité est l'objectif visé par toute entreprise, les banques ne dérogent pas à cette règle ; c'est la capacité de celle-ci à créer la richesse.

Les banques ont comme fonction principale l'intermédiationfinancière, c'est dans ce contexte que nous avons abordé la présenteétude. Ce chapitre se subdivise en deux sections ; la première sera consacrée à la présentation des données et la seconde s'intitule et porte sur le traitement et l'interprétation des données.

Section 1 : PRESENTATION DES DONNEES

Dans cette section, nous allons présenter des bilans successifs, des comptes des profits et pertes successifs ainsi que des donnéescomplémentaires.

1. LES BILANS

Eu égard à la délimitation temporelle de la présenteétude, nous avons jugé bon de présenter des bilans successifs pour cinq exercices, soit de 2010 à 2014.

Notons aussi que les valeurs des bilans ci-dessous seront exprimées en unité monétaire : (francs congolais) et les masses des bilans n'ont pas subi un retraitement du fait de la simplicité des indicateurs financiers à déterminer.

TABLEAU N⁰ 1 : BILAN COMPTABLE EXERCICE 2010 (en milliers de francs congolais)

ACTIF		PASSIF
Trésorerieet opération interbancaire Caisse et BCC Correspondant bancaire à vue Portefeuille de placement Operations avec la clientèle Portefeuille effets commerciaux Crédit à la clientèle Compte de tiers et de régularisation d'actif Compte de régularisation d'actif Divers actifs Valeurs immobilisées Immo. corporelles nettes Garanties et cautions	75.091.727 117.591.132 36.405.035 3.594.098 84.856.567 8.548.934 3.084.272 20.106.350 --------------	Trésorerie et opération interbancaire B.C.C. Compte à vue de correspondants Operations avec la clientèle Dépôts et compte à vue Dépôts à terme Compte de tiers et de régularisation Compte de régularisation du passif Divers passifs Capitaux permanents Capital Réserves légales Report à nouveau Bénéfice de l'exercice Plus-value de réévaluation Provision générales Autres ressources permanentes Emprunt subordonné Emprunt PROPARCO Emprunt S.F.I	2.341.378 741.601 259.540.954 12.525.519 10.841.768 17.782.423 14.536.093 801.680 2.535.983 5.182.810 5.174.087 1.818.056 9.050.445 ------------- 6.335.312
TOTAL ACTIF	349.278.115	TOTAL PASSIF	349.278.115

Source : rapport annuel de la RAW BANK, 2010.

TABLEAU N⁰ 2 : BILAN COMPTABLE EXERCICE 2011 (en milliers de francs congolais)

ACTIF		PASSIF
Trésorerie et opération interbancaire Caisse et BCC Correspondant bancaire à vue Portefeuille de placement Operations avec la clientèle Portefeuille effets commerciaux Crédit à la clientèle Compte de tiers et de régularisation d'actif Compte de régularisation d'actif Divers actifs Valeurs immobilisées Immo. corporelles nettes Garanties et cautions	83.368.934 171.700.873 33.813.545 3.011.159 138.132.632 20.321.368 3.489.715 26.788.678 --------------	Trésorerie et opération interbancaire B.C.C. Compte à vue de correspondants Operations avec la clientèle Dépôts et compte à vue Dépôts à terme Compte de tiers et de régularisation Compte de régularisation du passif Divers passifs Capitaux permanents Capital Réserves légales Report à nouveau Bénéfice de l'exercice Plus-value de réévaluation Provision générales Autres ressources permanentes Emprunt subordonné Emprunt PROPARCO Emprunt S.F.I	1.791.564 10.180.298 347.368.151 19.604.688 18.194.870 23.977.706 19.111.917 1.304.729 7.087.484 6.253.394 7.848.053 2.954.951 9.050.975 ------------- 5.673.134
TOTAL ACTIF	480.626.904	TOTAL PASSIF	480.626.904

Source : rapport annuel de la RAW BANK, 2011.

TABLEAU N⁰ 3 : BILAN COMPTABLE EXERCICE 2012 (en milliers de francs congolais)

ACTIF		PASSIF
Trésorerie et opération interbancaire Caisse et BCC Correspondant bancaire à vue Portefeuille de placement Operations avec la clientèle Portefeuille effets commerciaux Crédit à la clientèle Compte de tiers et de régularisation d'actif Compte de régularisation d'actif Divers actifs Valeurs immobilisées Immo. corporelles nettes Garanties et cautions	110.925.597 206.305.494 11.606.331 7.309.324 200.600.084 25.748.991 4.051.362 38.969.075 --------------	Trésorerie et opération interbancaire B.C.C. Compte à vue de correspondants Operations avec la clientèle Dépôts et compte à vue Dépôts à terme Compte de tiers et de régularisation Compte de régularisation du passif Divers passifs Capitaux permanents Capital Réserves légales Report à nouveau Bénéfice de l'exercice Plus-value de réévaluation Provision générales Autres ressources permanentes Emprunt subordonné Emprunt PROPARCO Emprunt S.F.I	------------ 5.018.222 421.925.374 26.646.453 31.260.363 29.268.533 46.515.068 1.929.472 ------------- 7.391.700 8.108.679 4.917.876 9.050.000 9.200.000 4.434.500
TOTAL ACTIF	605.516.240	TOTAL PASSIF	605.516.240

Source : rapport annuel de la RAW BANK, 2012.

TABLEAU N⁰ 4 : BILAN COMPTABLE EXERCICE 2013 (en milliers de francs congolais)

ACTIF		PASSIF
Trésorerie et opération interbancaire Caisse et BCC Correspondant bancaire à vue Portefeuille de placement Operations avec la clientèle Portefeuille effets commerciaux Crédit à la clientèle Compte de tiers et de régularisation d'actif Compte de régularisation d'actif Divers actifs Valeurs immobilisées Immo. corporelles nettes Garanties et cautions	136.442.032 153.183.931 38.056.000 27.550.947 238.590.988 20.747.519 7.506.713 44.399.847 849.145	Trésorerie et opération interbancaire B.C.C. Compte à vue de correspondants Operations avec la clientèle Dépôts et compte à vue Dépôts à terme Compte de tiers et de régularisation Compte de régularisation du passif Divers passifs Capitaux permanents Capital Réserves légales Report à nouveau Bénéfice de l'exercice Plus-value de réévaluation Provision générales Autres ressources permanentes Emprunt subordonné Emprunt PROPARCO Emprunt S.F.I	1.799.873 2.184.488 464.266.800 47.287.934 23.227.391 28.906.433 53.167.598 2.700.622 ------------- 5.164.384 8.251.501 8.750.148 9.200.000 9.200.000 3.220.000
TOTAL ACTIF	667.327.172	TOTAL PASSIF	667.327.172

Source : rapport annuel de la RAW BANK, 2013.

TABLEAU N⁰ 5 : BILAN COMPTABLE EXERCICE 2014 (en milliers de francs congolais)

ACTIF		PASSIF
Trésorerie et opération interbancaire Caisse et BCC Correspondant bancaire à vue Portefeuille de placement Operations avec la clientèle Portefeuille effets commerciaux Crédit à la clientèle Compte de tiers et de régularisation d'actif Compte de régularisation d'actif Divers actifs Valeurs immobilisées Immo. corporelles nettes Garanties et cautions	198.431.724 277.458.406 15.465.000 20.458.816 289.774.128 21.782.786 3.345.934 44.489.656 786.597	Trésorerie et opération interbancaire B.C.C. Compte à vue de correspondants Operations avec la clientèle Dépôts et compte à vue Dépôts à terme Compte de tiers et de régularisation Compte de régularisation du passif Divers passifs Capitaux permanents Capital Réserves légales Report à nouveau Bénéfice de l'exercice Plus-value de réévaluation Provision générales Autres ressources permanentes Emprunt subordonné Emprunt PROPARCO Emprunt S.F.I	12.966.039 688.277 556.524.563 78.109.960 77.157.006 22.539.420 70.143.495 3.217.060 ------------- 5.381.916 8.251.501 7.481.810 9.200.000 9.200.000 11.132.000
TOTAL ACTIF	871.993.043	TOTAL PASSIF	871.993.043

Source : rapport annuel de la RAW BANK, 2014.