La gestion des crédits et son impact sur la rentabilité: cas de la Raw Bank

2.2 Les formes de crédits

Il existe plusieurs variétés de crédits, on les regroupe généralement selon deux critères : la durée et la nature de l'opération. En fait, la durée du crédit est toujours liée à la nature de l'opération qu'il finance, conformément à une règle stricte de gestion financière.^13(*)

Le délai d'exigibilité d'une dette doit correspondre au degré de liquidité de l'actif qu'elle a servi à acquérir. Ainsi, il ne peut pas être question d'utiliser un crédit remboursable sur un an, pour installer une usine qui commence à fonctionner qu'au bout de trois ans.

Nous serons amenés à distinguer trois types de crédits :^14(*)

Le crédit à court terme ou crédit de fonctionnement, le crédit à moyen terme et le crédit à long terme ou crédit d'investissement.

1.1.12. Le crédit à court terme

Une entreprise ou un particulier quel que soit sa santé financière est parfois confronté à des besoins de trésorerie. Ce sont ces besoins à court terme qui permettent aux clients de la banque de faire face à ses engagements auprès des fabricants, des fournisseurs, de son personnel pour les entreprises ou encore une liquidité monétaire pour ces besoins personnels pour le particulier.

C'est un crédit dont la durée ne dépasse pas un an et il porte essentiellement sur les besoins liés à :

§ L'approvisionnement en petit matériel, en petits équipements ;

§ La fabrication des produits finis ;

§ La commercialisation des produits ;

§ La consommation, etc.

On peut également distinguer plusieurs types de concours :

ü Ceux accordés en anticipation de rentrées certaines et qui selon le montant la durée, feront l'objet d'un contrat de prêt ;

ü Ceux accordés en anticipation d'épargne qui feront l'objet dans le cas d'une offre préalable et d'un contrat de prêt ;

ü Ceux enfin, qui permettent d'éviter un décaissement immédiat.

Le crédit à court terme comprend plusieurs catégories dont entre autre :

a) Le découvert en compte 

C'est un financement à court terme sous forme de trésorerie donnée au titulaire du compte par le banquier. Le découvert porte sur un montant maximum à ne pas dépasser, il est remboursé sur une période fixée à l'avance en accord avec le banquier, il est assujetti à un taux d'intérêt débiteur fixé par la banque. Ce découvert peut être renouvelé par tacite reconduction et fait l'objet d'une convention passée entre la banque et le client.

b) Le prêt personnel

Un prêt personnel est une forme de crédit destiné au particulier non affecté à un usage déterminé pour lui permettre de financer ses besoins personnels.^15(*) Le prêt personnel permet de disposer de la somme d'argent empruntée, librement.

Le prêt personnel est un crédit non affecté à un achat déterminé. Pour demander un prêt personnel, il n'est pas nécessaire d'en préciser la raison.

Le prêt personnel est un crédit amortissable, remboursable par mensualité fixée ; la somme prêtée est versée intégralement, en une seule fois, pour un montant, une durée de remboursement et un taux d'intérêt déterminé au départ. Le prêt personnel est adapté, pour financer des projets : (voyages, vacances, mariage...), une grosse dépense (réparation de voiture, remplacement de climatisation, aménagement de jardin...) ou toute autre utilisation personnelle.^16(*)

c) Le crédit scolaire

C'est un crédit que la banque accorde à sa clientèle afin de le permettre à résoudre certain problème ayant trait aux études. Pour le cas de la RAW BANK, ce crédit s'octroie chaque année du début du mois de juillet jusqu'à fin octobre. Il est remboursable sur neuf mois au maximum et le taux d'endettement ne doit pas excéder les 45% du salaire net du client ; ce crédit porte des intérêts au taux de 21,25% l'an.

1.1.1. Le crédit à moyen terme

Crédit par nature d'une durée d'un à cinq ans, accordé soit par une seule banque, soit par une banque en concours avec un établissement spécialisé (crédit national ; crédit d'équipement des P.M.E, etc.).

Il faut éviter dans tous les cas, que la durée du financement soit longue que la durée d'utilisation du bien que le crédit à moyen terme finance.

Celui-ci s'applique donc à des investissements de durée moyenne telle que les véhicules et les machines et de façon plus générale, à la plupart des biens d'équipements et moyens de production de l'entreprise.

La durée du prêt doit cependant tenir compte de la possibilité financière de l'entreprise. Celle-ci en effet, pendant cette période doit pouvoir non seulement assurer le remboursement du crédit, mais encore dégagé un autofinancement suffisant pour reconstituer le bien qui s'use( l'amortissement) par le crédit à moyen terme, le banquier distingue ceux qui sont réescomptables de ceux qui ne les sont pas. Si dans les deux cas, la banque prend le risque de l'opération, elle a la possibilité dans le premier cas de mobiliser sa créance.

1.1.2. Le crédit à long terme

Crédit par nature d'une durée supérieure à cinq ans, accordé par les institutions financières spécialisées. Pour ce type de financement, la banque ne joue pas dans la plupart de temps qu'un rôle d'un intermédiaire avec, toutefois dans certains cas, une participation en risque avec l'établissement préteur.

Ces institutions spécialisées assurent le financement de ces crédits sur les sources provenant principalement d'emprunt obligataire. En guise d'exemple de crédit à long terme nous distinguons :

a) Le crédit d'investissement

C'est un crédit qui peut être à moyen ou long terme mais le plus souvent utilisé pour le long terme. Par définition, crédit d'investissement est un crédit à moyen ou long terme dont le taux d'intérêt, les modalités d'utilisation et le plan de remboursement sont fixés par un contrat.

Ce crédit a pour but de servir à financer des investissements en actifs immobilisés comme construction des bâtiments, l'acquisition des machines, d'équipements, etc.

Le crédit d'investissement peut aussi financer la reprise ou la création d'un commerce et sert également à reconstituer le fonds de roulement afin de conférer à l'entreprise une structure financière saine.

b) Le crédit-bail

Il s'agit dans ce crédit, toute immobilisation dont l'entreprise a besoin pour son activité courante. Ces sommes de financement utilisées par le système bancaire ne sont pas nombreuses la banque joue toujours le rôle d'intermédiaire entre le client et l'institution du crédit-bail.

Ces immobilisations peuvent être des équipements, matériels ou bâtiments. Ce qui nous permet de définir le crédit-bail comme une technique de financement d'une immobilisation ou d'un mobilier par laquelle une banque ou une société financière acquiert un bien meuble ou immeuble pour louer et pour une valeur résiduelle généralement faible en fin de contrat. En ce qui concerne les techniques du crédit-bail, le principe est simple et porte souvent sur des biens (meubles ou immeubles) à usage professionnel.

C'est une opération qui fait intervenir trois parties notamment :

v L'entreprise qui veut disposer du bien ;

v Le fournisseur vendeur du bien généralement une autre entreprise industrielle et commerciale ;

v L'établissement de crédit-bail.

* ¹³ Petit-DUTALLIS, le risque de crédits bancaires, Paris 1967, p.78

* ¹⁴ JOHN STUART, Cité par FALASHI FALASHI, mémoire ; ISC-Lubumbashi, 2014-2015, p.8

* ¹⁵ www.wikipedia.com/ le 25/03/2016 à 20h 45'.

* ¹⁶ PRUCHAUD J. ; Evolution des techniques bancaires, Édition Riber, Paris 1982, p.32