INTRODUCTION GENERALE
L'évolution croissante des activités
économiques et l'ouverture quasi-totale des économies ont
toujours été considérées comme étant les
grands facteurs des bouleversements observés durant ces dernières
décennies. Ces bouleversements ont une grande influence sur la
structuration actuelle des institutions financières. C'est dans ce
cadre, que ces dernières mettent en place des règlementations
pouvant les mettre à l'abri de certains phénomènes
économiques. Ces règlementations consistent en la mise en place
de mécanismes et de principes de fonctionnement.
A l'heure où les grandes banques sont
interconnectées entre elles et qu'elles essaient de répondre
à certains nombres de standards de fonctionnement, il va de soi de
comprendre les réelles inquiétudes de ces dernières. Au
cours de ces dernières années, on a plus souvent soulevé
le rideau sur le phénomène de risque encouru dans les
activités financières. Ces risques existaient depuis l'existence
même de ces activités, mais leur distinction et les moyens de
préventions n'avaient pas de caractère formalisé. Les
banques dans l'exercice de leurs fonctions de distribution de crédits
à l'économie sont amenées à faire face à des
situations très critiques. Elles sont ainsi appelées à
prévoir ces situations ou à s'en débarrasser dès
leurs apparitions.
Depuis toujours, on a cherché des moyens curatifs
à ces risques, des moyens permettant de les éliminer une fois
leur présence confirmée. De nos jours, on parle plus de la
capacité à prévoir ces risques, à les éviter
et même à les gérer d'où le terme «
gestion des Risques ».
En effet, gérer les risques liés au
développement des activités économiques reste l'un des
soucis majeurs des teneurs du système financier mondial. Ils essaient
dans des approches théoriques et aussi pratiques de fournir des outils
basiques aux entreprises et aux acteurs financiers afin de subvenir à ce
nouveau besoin qui est de pouvoir gérer les risques qui se
présentent à eux.
La CADECO, comme toute autre institution financière,
doit vivre en donnant du crédit aux clients qui vont rembourser avec
intérêt. Cependant, nous avons constaté que ces derniers ne
remboursent pas la totalité de leur crédit emprunté, ayant
ainsi conduit l'institution à tomber dans une difficulté de
trésorerie énorme et à une perte considérable de sa
clientèle par manque de moyen de financement ; en outre le manque
de paiement de crédit par les clients résulterait d'une part de
la faille de l'institution dans sa manière d'organiser et de fixer les
politiques et procédures de prêt , et d'autre part de la
moralité ainsi que de la capacité financière des
clients ; voyant cetteresponsabilité partagée, nous avons
intitulé notre sujet de la manière suivante: « Analyse
et gestion du risque de crédit dans une institution financière
non bancaire » (cas de la CADECO Kolwezi).
0.1.
PROBLEMATIQUE
Les banques et autres intermédiaires financiers tendent
à occuper une place prépondérante dans les
désordres financiers à l'échelle internationale du fait de
l'élargissement de leur activité de gestion et de transfert de
risques entre agents. La menace que les défaillances d'institutions
bancaires font peser sur les systèmes financiers a contraint les
autorités réglementaires à mettre en place des dispositifs
de surveillance des risques dont l'efficacité a fait l'objet de
nombreuses controverses.
Si la théorie bancaire justifie l'existence des banques
par leur capacité à résoudre des problèmes
d'asymétrie d'information entre prêteurs et emprunteurs, elle met
aussi l'accent sur l'asymétrie d'information induite par
l'activité même d'intermédiation au profit des banques et
au détriment de ses créanciers et actionnaires.Si les banques ont
un avantage comparatif dans la résolution des asymétries
d'information, il s'ensuit nécessairement que leur activité est
génératrice d'une information privée sur les
crédits qu'elles distribuent. Ce qui contribue à l'opacité
informationnelle des actifs bancaires et, en conséquence, rend plus
difficile une évaluation externe des banques, de leur niveau de risque
ou de leurs conditions de profitabilité.
Eu égard à ce qui précède, les
questions centrales de cette recherche se résument en ce sens:
Ø Quelles sont les différents risques financiers
auxquels la Caisse Générale d'Epargne du Congo est-elle
confrontée ?
Ø Comment la Caisse Générale d'Epargne du
Congo parvient-elle à gérer les risques financiers ?
Ø Comment alors évaluer et gérer les
différents risques liés à l'activité
financière d'une institution financière moderne ?
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