2°. Les tontines commerciales
Les tontines commerciales par contre sont des fonds
d'épargne fixés et administrés par un gérant (ou
garde monnaie) qui reçoit les cotisations et consent des prêts.
Elles sont organisées par une personne qualifiée de «
tontinier » (Célestin, op. cit P25). Le tontinier gère et
octroi des crédits à des intérêts abordables
à des membres qui en ont le plus besoin. Ce système est encore
inconnu au Sud- Kivu, mais très répandu dans les pays tels que le
Bénin, le Congo, le Burkinafasso,...
Il tend à ressembler à une forme bancaire
embryonnaire, malgré cela, elle a toujours une forme informelle qui ne
peut exercer ses fonctions qu'avec u fond limité et des membres
limités. Les caractéristiques de ces créances et de ces
dettes sont les suivantes :
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- Elles s'accompagnent, contrairement à celles des
tontines mutuelles, d'un intérêt ; mais cet intérêt
est un intérêt négatif puisque c'est le client qui paie
pour que son argent soit en sécurité. En général,
il est de 3% ;
- Il n'ya toujours pas d'intermédiaire. Le tontinier ne
prête pas aux uns ce qu'il a reçu des autres, mais il ya un agent
avec lequel tous les clients sont en relation, et sur lequel ils ont tous une
créance juridiquement identifiée ;
- La dette du tontinier et la créance de ses clients
progressent parallèlement jusqu'au remboursement. Ici également
l'accumulation est temporaire, mais elle est régulière car les
versements s'échelonnent selon un échéancier prévu
d'avance. Ainsi, la détermination de la valeur de ces créances et
de ces dettes est plus facile car très souvent, les clients qui viennent
d'être remboursés reprennent aussitôt leurs versements.
3°. Les tontines financières
Contrairement aux tontines commerciales, où l'on
cherche au maximum à récupérer l'argent
déposé, les dépôts effectués ici par
l'ensemble des adhérant sont mis aux enchères selon des
modalités statutairement définies.Le participant le plus offrant
paie donc un intérêt pour emprunter l'argent de la tontine. Le
taux diminue à mesure que les tours se succèdent puisque les
candidats sont moins en moins nombreux et que la durée restant à
courir est de plus en plus courte. Le produit de ces enchères est
ensuite réparti entre les participants qui quelle que soit leur propre
enchère, se retrouvent rémunérés de leurs propre
versements ; l'intérêt est négatif pour ceux qui ont besoin
d'emprunt rapidement et positif pour ceux qui ont pu attendre.
L'intérêt n'est pas le prix d'équilibre de
l'offre et de la demande de liquidité à un moment donné,
il résulte de l'étalement pendant le cycle des besoins de
chacun.
La part de cotisation varie d'une tontine à une autre
en fonction du niveau des revenus de membres et des objectifs qu'ils visent.
Les tontines peuvent aussi être distinguées :
- Selon l'importance numérique des membres : on
distingue à partir du nombre des membres, les tontines de petite taille
(qui rassemblent quatre à douze membres) et les tontines de grandes
taille (qui rassemblent plus de trente membres) ;
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- Selon le montant des cotisations : le montant varie
considérablement selon qu'il s'agit de petites ou grandes tontines ; les
cotisations n'excèdent pas 100$ dans les petites tontines, alors dans
les grandes tontines la part peut avoisiner 4000$ ;
- Selon le rythme de cotisation : la périodicité
des versements dépend en fait de ceux qui composent la tontine ; s'il
s'agit de gros commerçants, le rythme sera plutôt mensuel et le
montant sera important ; s'il s'agit des petits commerçants dont les
recettes sont quotidiennes ou hebdomadaires, le rythme changera et s'approchera
normalement des recettes. Ex : une tontine de chauffeurs de taxi retiendra
d'avantage la périodicité du jour, voire de la semaine ;
- Selon des membres : les membres appartenant à une
même tontine ont toujours une même affinité, et cette
dernière est fonction soit du lieu de rassemblement, soit de l'ethnie
où la cohésion des membres pour les jeunes, les vieux ou les
femmes (Fernand V. op. cit, P.114 à P.115)
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