Annexe 2.1 : Les différentes normes
prudentielles appliquées par la COBAC
|
Normes
|
Objectifs
|
|
I-Normes de solvabilité
a) Le ratio de couverture des risques
|
Fait obligation aux établissements de crédit de
justifier en permanence que leurs fonds propres nets couvrent au minimum 5% de
l'ensemble de leurs encours.
|
|
b) Le ratio de division des risques
|
Interdit aux établissements de crédit de
s'engager en faveur d'un seul client pour un montant excédent 75% de
leurs fonds propres nets (cette limite sera ramenée à 45% d'
après Bâle II)
|
|
c) Le ratio de couverture des immobilisations
|
Oblige les établissements de crédit à
financer leurs immobilisations au minimum à 100% par leurs ressources
permanentes.
|
|
d) Une prise de participation au capital d'une entreprise
|
Impose à l'établissement de crédit de
limiter à 15% des fonds propres nets, l'ensemble de cette prise ne
pouvant dépasser 75% (elle sera ramenée à 45%).
|
|
e) Les concours aux actionnaires, associés,
administrateur, dirigeant et personnel
|
Ces concours octroyés par un établissement de
crédit sont limités à 15% des fonds nets.
|
|
II- Normes de liquidité
a) Le ratio de liquidité
|
Oblige les établissements de crédit à
justifier en permanence des ressources immédiatement disponibles et
susceptibles de couvrir au minimum l'intégralité de leurs dettes
à échoir dans un mois au plus.
|
|
b) Le ratio de transformation à long terme
|
Permet de contenir un solde minimum de 50% entre les emplois
et les engagements à plus de 5 ans d'échéance d'un
établissement de crédit et ses ressources de même terme.
|
Source : COBAC, 2000.
Annexe 2.2 : Banques créatrices de monnaie
des six pays de la CEMAC au terme de la
deuxième restructuration
bancaire en 2005
|
CAMEROUN
1-A.B.C : Amity Bank Cameroon
2-B.I.C.E.C : Banque Internationale du Cameroun pour
l'Epargne et le Crédit
3-C.B.C : Commercial Bank Caemroon
4-C.L.C : Crédit Lyonnais Cameroun
5-S.C.B.C : Standard Charted Bank Cameroon
6-S.G.B.C : Société Générale
de Banque au Cameroun
7-U.B.C : Union Bank Cameroon
8-H.C.B : Hihgland Corporation Bank-Cameroon
9-AFRILAND FIRST BANK
10- CITIBANK : First National City Bank
11-ECOBANK CAMEROON
GUINEE EQUATORIALE
1-SGB-GE : Société Générale
de Banque Guinée Equatoriale
2-BGFI-GE : Banque Gabonaise et Française
Internationale Guinée Equatoriale
TCHAD
1-B.A.S.T : Banque Agricole du Soudan au Tchad
2-B.C.C : Banque Commerciale du Chari
3-B.M.B.T : Banque Méridien-BIAO Tchad
3-C.B.T : Commercial Bank Tchad
4-F.B.T : Financial Bank Tchad
5-S.G.T.B : Société Générale
Tchadienne de Banque
|
REPUBLIQUE CENTRAFRICAINE
1-B.I.C.A : Banque Internationale pour la Centrafrique
2-B.P.M.C : Banque Populaire Maroco-Centrafricane
3-C.B.C.A : Commercial Bank Centrafrique
4-U.B.A.C : Union Bancaire en Afrique Centrale
5-B.C.I : Banque Centrafricaine d'Investissement
CONGO
1-B.G.F.I : Banque Gabonaise et Française
Internationale -Congo
2-C.L.C : Crédit Lyonnais Congo
3-COFIPA : COFIPA Investment Bank Congo
4-B.A.I.C : Banque pour l'Agriculture, l'Industrie et le
Commerce
5-C.A.I.C : Caisse pour l'Agriculture,
l'industrie et le Commerce
GABON
1-B.G.F.I : Banque Gabonaise et Francaise Internationale
2-B.I .C .G : Banque Internationale pour le
Commerce et l'Industrie du Gabon
3-CITIBANK : First National City Bank
4-I.B.C : Interfinancial Banking Corporation
5-U.G.B : Union Gabonaise de Banque
|
Source : BEAC, rapport d'activité, 2006.
Annexe 2.3 : Situation des ratios prudentiels des
huit principales banques commerciales au Cameroun (février
1998-février 2000)
|
Principaux ratios
|
Février 1998
|
Février 1999
|
Février 2000
|
|
Ratio de liquidité (minimum COBAC =100%)
|
160.36%
|
199.33%
|
160.8%
|
|
Ratio de couverture des risques (minimum COBAC = 5%)
|
8.28%
|
11.74%
|
9.13%
|
|
Ratio de transformation à long terme (minimum COBAC =
50%)
|
83.29%
|
101.78%
|
89.30%
|
|
Ratio de couverture des immobilisations (minimum COBAC = 100%)
|
192.90%
|
199.96%
|
162.99%
|
|
Fonds propres nets (millions de francs CFA)
|
6.103
|
8.089
|
6.905
|
Source : BEAC, Yaoundé, 2002.
Annexe 3.1 : un bilan bancaire typique
|
ACTIF
|
PASSIF
|
|
Encaisse de trésorerie (monnaie centrale en caisse,
réserves libres et obligatoires)
|
Dépôts interbancaires
|
|
Prêts interbancaires.
|
Dépôts des agents non financiers
(dépôts à vue, à terme, comptes sur livret, comptes
et plans d'épargne logement, etc.)
|
|
Crédits aux agents non financiers.
|
Titres émis à l' exception des actions (certificat
de dépôts, obligation etc.)
|
|
Portefeuille de titres.
|
Provisions.
|
|
Immobilisations.
|
Capitaux propres
|
Source : SCIALOM, 1999.
Annexe 3.2 : Estimation de la rentabilité des
actifs pré-réformes
MODELE DES MCO
|
Source
|
SS
|
df
|
MS
|
Number of obs =
|
120
|
|
|
|
|
F( 10, 109)
|
= 9.32
|
|
Model
|
70012.3329
|
10
|
7001.23329
|
Prob > F
|
= 0.0000
|
|
Residual
|
81917.1379
|
109
|
751.533375
|
R-squared
|
= 0.4608
|
|
|
|
|
Adj R-squared
|
= 0.4114
|
|
Total
|
151929.471
|
119
|
1276.71824
|
Root MSE
|
= 27.414
|
|
|
|
|
|
|
|
roa
|
Coef.
|
Std. Err.
|
t
|
P>t
|
[95% Conf.
|
Interval]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scapital
|
-.2380691
|
.2991801
|
-0.80
|
0.428
|
-.8310342
|
.3548961
|
|
capast
|
-22.22829
|
20.69619
|
-1.07
|
0.285
|
-63.24746
|
18.79088
|
|
procre
|
-115.9846
|
28.97814
|
-4.00
|
0.000
|
-173.4183
|
-58.55084
|
|
radep
|
-60.46856
|
30.75474
|
-1.97
|
0.052
|
-121.4235
|
.486338
|
|
risq
|
-21.06146
|
10.52028
|
-2.00
|
0.048
|
-41.91232
|
-.2106097
|
|
cr
|
-54.22981
|
24.53207
|
-2.21
|
0.029
|
-102.8516
|
-5.608057
|
|
actpib
|
-35.66707
|
14.07151
|
-2.53
|
0.013
|
-63.55634
|
-7.777801
|
|
logpib
|
6.686616
|
3.290957
|
2.03
|
0.045
|
.1640458
|
13.20919
|
|
inf
|
-3.840062
|
1.600272
|
-2.40
|
0.018
|
-7.011748
|
-.668376
|
|
log_m2
|
-5.368024
|
2.770457
|
-1.94
|
0.055
|
-10.85898
|
.1229309
|
|
_cons
|
148.4328
|
88.39916
|
1.68
|
0.096
|
-26.77141
|
323.6371
|
Source : construction par l'auteur à partir de
l'estimation sur stata 9.
MODELE A EFFET FIXES
|
Fixed-effects (within) regression
Number of obs = 120
|
|
Group variable (i): id
Number of groups = 6
|
|
R-sq: within = 0.2074
Obs per group: min = 20
|
|
between = 0.4896
avg = 20.0
|
|
|
overall = 0.3023
max = 20
|
|
|
F(10,104) = 2.72
|
|
|
corr(u_i, Xb) = -0.2160
Prob > F = 0.0052
|
|
roa
|
Coef.
|
Std. Err. t
|
P>t
|
[95% Conf. Interval]
|
|
scapital
|
-1.337973
|
.9806708 -1.36 0.175
|
-3.28268 .6067339
|
|
capast
|
-18.91083
|
22.4046 -0.84 0.401
|
-63.34 25.51834
|
|
procre
|
-90.4703
|
33.15298 -2.73 0.007
|
-156.2139 -24.7267
|
|
radep
|
-27.45973
|
45.54399 -0.60 0.548
|
-117.7752 62.85571
|
|
risq
|
-29.11013
|
12.53053 -2.32 0.022
|
-53.95865 -4.261617
|
|
cr
|
-47.65136
|
26.97263 -1.77 0.080
|
-101.1391 5.836368
|
|
actpib
|
-46.91376
|
34.49757 -1.36 0.177
|
-115.3237 21.49622
|
|
logpib
|
4.109516
|
4.423386 0.93 0.355
|
-4.662224 12.88126
|
|
inf
|
-4.979601
|
2.748764 -1.81 0.073
|
-10.4305 .4713001
|
|
log_m2
|
-4.68456
|
3.281673 -1.43 0.156
|
-11.19224 1.823122
|
|
_cons
|
236.3137
|
145.0511 1.63 0.106
|
-51.32805 523.9555
|
|
|
|
|
|
|
|
sigma_u
|
17.115668
|
|
|
|
|
|
sigma_e
|
27.398088
|
|
|
|
|
|
rho
|
.2807069
|
(fraction of variance due
|
to
|
u_i)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
test that all
|
u_i=0:
|
F(5, 104) = 1.03
|
Prob > F = 0.4066
|
Source : construction par l'auteur à partir de
l'estimation sur stata 9.
MODELE A EFFETS ALEATOIRES
|
Random-effects GLS regression
Number of obs = 120
|
|
Group variable (i): id
Number of groups = 6
|
|
R-sq: within = 0.1866
Obs per group: min = 20
|
|
between = 0.9822
avg = 20.0
|
|
|
overall = 0.4608
max = 20
|
|
|
Random effects u_i ~ Gaussian
Wald chi2(10) = 93.16
|
|
corr(u_i, X) = 0 (assumed)
Prob > chi2 = 0.0000
|
|
|
roa
|
Coef.
|
Std. Err.
|
z
|
P>z
|
[95% Conf.
|
Interval]
|
|
|
|
|
|
|
|
|
scapital
|
-.2380691
|
.2991801
|
-0.80
|
0.426
|
-.8244512
|
.3483131
|
|
capast
|
-22.22829
|
20.69619
|
-1.07
|
0.283
|
-62.79207
|
18.33549
|
|
procre
|
-115.9846
|
28.97814
|
-4.00
|
0.012
|
-172.7807
|
-59.18846
|
|
radep
|
-60.46856
|
30.75474
|
-1.97
|
0.049
|
-120.7467
|
-.1903741
|
|
risq
|
21.06146
|
10.52028
|
-2.00
|
0.045
|
-41.68083
|
-.4420927
|
|
cr
|
-54.22981
|
24.53207
|
-2.21
|
0.027
|
-102.3118
|
-6.147849
|
|
actpib
|
-35.66707
|
14.07151
|
-2.53
|
0.011
|
-63.24672
|
-8.087423
|
|
logpib
|
6.686616
|
3.290957
|
2.03
|
0.042
|
.2364584
|
13.13677
|
|
inf
|
-3.840062
|
1.600272
|
-2.40
|
0.016
|
-6.976537
|
-.7035875
|
|
log_m2
|
-5.368024
|
2.770457
|
-1.94
|
0.053
|
-10.79802
|
.0619711
|
|
_cons
|
148.4328
|
88.39916
|
1.68
|
0.093
|
-24.82632
|
321.692
|
|
|
|
|
|
|
|
|
sigma_u
|
0
|
|
|
|
|
|
|
sigma_e
|
27.398088
|
|
|
|
|
|
|
rho
|
0
|
(fraction
|
of variance due
|
To
|
u_i)
|
|
Source : construction par l'auteur à partir de
l'estimation sur stata 9.
TEST DE HAUSMAN
|
---- Coefficients ----
|
|
|
|
| (b) (B)
(b-B) sqrt(diag(V_b-V_B))
|
|
| eq1 .
Difference S.E.
|
|
-------------+-------------------------------------------------------------------------------------------
|
|
scapital | -1.337973 -.2380691 -1.099904
.93392
|
|
capast | -18.91083 -22.22829 3.317456
8.581033
|
|
procre | -90.4703 -115.9846 25.51427
16.1055
|
|
radep | -27.45973 -60.46856 33.00883
33.59168
|
|
risq | -29.11013 -21.06146 -8.04867
6.807198
|
|
cr | -47.65136 -54.22981 6.578449
11.21162
|
|
actpib | -46.91376 -35.66707 -11.24669
31.49722
|
|
logpib | 4.109516 6.686616 -2.5771
2.955662
|
|
inf | -4.979601 -3.840062 -1.139539
2.234912
|
|
log_m2 | -4.68456 -5.368024 .683464
1.758963
|
|
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
|
|
b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg
|
|
B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from
xtreg
|
|
Test: Ho: difference in coefficients not systematic
|
|
|
|
|
|
chi2(10) = (b-B)'[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 5.13
|
|
|
|
|
Prob>chi2 = 0.8822 (V_b-V_B is not positive
definite)
|
|
Source : construction par l'auteur à partir de
l'estimation sur stata 9.
Annexe 4.3 : Comportement des résidus dans
l'estimation de la marge d'intérêt après les
réformes
 Source : estimation des résidus sur Eviews 5.1.
| 
