TROISIEME PARTIE : PRATIQUE ET ANALYSE DU CCA AU
CMS
Après avoir exposé dans le premier chapitre les
caractéristiques du CCA, Les chapitres 2 et 3, exposeront respectivement
la pratique du CCA au CMS, l'analyse du CCA du CMS. Un certain nombre de
recommandations sera formulé pour une meilleure offre de crédits
de campagne.
CHAPITRE I #177; CARACTERISTIQUES DU CCA DU CMS
I.1 #177; Présentation du contrat de CCA
Le crédit de campagne agricole est un prêt
octroyé par le CMS aux professionnels agricoles pour leur permettre de
financer des besoins liés à leur exploitation agricole. Le
crédit de campagne s'effectue généralement par la
signature d'un contrat de prêt signé entre l'agriculteur qui
exploite une entreprise agricole et le crédit mutuel du
Sénégal qui finance. Le contrat est caractérisé par
un montant, une durée, une garantie, un taux, un apport et un mode de
remboursement déterminés par la décision des
comités de crédit. Le CMS débloque les fonds
correspondants en créditant le compte de l'agriculteur dés la
signature du contrat à une date bien déterminée (un mois
avant l'hivernage).
I.2 #177; Objet financé par le CCA
Comme dans toutes activités saisonnières, le CCA
est utilisé pour financer les besoins de trésorerie nés
entre la préparation des surfaces à la commercialisation. Donc
les agriculteurs n'ont aucune rentrée de fonds durant cette
période. L'agriculture est une activité saisonnière donc
le mode remboursement du CCA est INFINE une seule fois à
l'échéance).
Les besoins de financement des exploitations agricoles sont
nés du décalage dans le temps entre les paiements (qui sont les
charges de l'exploitant allant de la préparation des surfaces et
matériel agricole jusqu'à la fin de la récolte) et les
encaissements des ventes de la production. L'ampleur de ce décalage est
très variable suivant la nature et la durée des
éléments à financer ou du type de culture. Il convient
donc de distinguer les besoins de financement à court terme ;
liés aux opérations d'exploitation et les besoins de financement
à moyen et long terme ; liés à la politique
d'investissement.
Les crédits pris en considération sont ceux
contractés pour des utilisations agricoles au sein de l'exploitation et
non pour des utilisations personnelles de l'exploitant.
Au CMS le CCA destiné aux sociétaires cultivateurs
peut financer soit l'exploitation, soit l'investissement.
- Financement de l'exploitation:
C'est un crédit à court terme (9 mois)
contracté pour subvenir aux besoins en liquidité pendant la
campagne agricole. Il est affecté généralement pour les
opérations suivantes: labour, moisson, semence, engrais, frais de la
récolte, réparation et entretien...
Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option :
Banque Finance et Assurance Modou SALL
Le remboursement est infine avec les intérêts poste
comptés. Le taux d'intérêt est de 18% annuel soit 13,5% sur
les neuf mois.
Exemple : pour un crédit de 100 000 l'intérêt
annuel est de 18 000. Comme la durée du CCA ne dépasse pas 9
mois, l'emprunteur ne paye que les 3/4 de 18 000 soit 13 500.
- Financement du matériel:
C'est un crédit destiné au financement des
opérations d'investissement au sein de l'exploitation agricole.
Les principales opérations d'investissement peuvent
être comme suit: achat d'équipements, de terres, de charrue,
bétail de trait, construction d'étables...
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