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REPUBLIQUE DU SENEGAL
UN PEUPLE - UN BUT - UNE FOI
MINISTERE DE L'ENSEIGNEMENT SUPERIEUR
Sacré coeur 3 Villa n°9256
Tel : 33
8670790 / Fax : 33 8670791
MEMOIRE DE FIN DE CYCLE
EN VUE DE L'OBTENTION DU DIPLOME DE LICENCE
OPTION /
SPECIALITE: BANQUE FINANCE ASSURANCE
SUJET:
PRATIQUE ET ANALYSE DU CREDIT DE
CAMPAGNE AGRICOLE AU SEIN DES
IMFs:
Cas du
Crédit Mutuel du
Sénégal
Présenté par : Sous la direction
de : Papa Salla SENE
Modou SALL Consultant-Formateur en finance-
comptabilité
Année Académique 2009/2010
A ma chère maman Adja Ndèye NDIAYE
Maman, c'est sûr que tu ne comprendras pas grand-chose au
sujet que j'ai traitédans ce document, mais saches que chaque
mot, chaque phrase, chaque
2
ponctuation et chaque lettre que j'y ai inscrit ont une seule et
même signification : « tu es la meilleure des mères et je
t'aime infiniment ».
Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option :
Banque Finance et Assurance Modou SALL
DEDICACES & REMERCIEMENTS
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Même étant agent au CMS, la rédaction du
présent mémoire ne serait facile sans la contribution et la
collaboration, de quelque nature que ce soit, de plusieurs personnes. Tous
nos remerciements à ceux qui de près ou de loin ont
participé à l'élaboration de cette étude. Qu'ils
trouvent ici l'expression de toute notre gratitude. Nous avons une
pensée particulière pour :
A L'Esup Dakar
Nous ne remercierons jamais assez le corps enseignant de
l'Esup, de nous avoir donné un savoir que nous n'aurions eu
auprès de personne d'autre. Leur compétence, leur
disponibilité et leurs sages conseils ont fait de nous une personne
nouvelle à la tête bien pleine. Nos remerciements vont
également à l'endroit de l'ensemble du personnel administratif de
l'Esup qui a su se montrer accueillants et disponibles chaque fois que nous
avons sollicité leurs concours.
Je dédie ce travail de recherche
A
Ma chère maman ADJA NDEYE NDIAYE,
Mon épouse, pour son amour, sa tendresse
et sa grande confiance en moi. Que le seigneur garde notre amour aussi pur
qu'au premier jour et que ce diplôme sois un pas de plus vers la vie que
nous rêvons d'avoir.
Tout revient à Allah. Je commence par lui rendre groice
en ses composantes de l'espace et du temps. Louange et Glorification à
Lui, DETENTEUR du SAVOIR et du POUVOIR INFINI
A mes Amis et connaissances
A Monsieur SENE Papa Salla
Toute notre gratitude vous est adressée pour avoir
dirigé et encadré la rédaction de ce mémoire.
- Ahmadou MBAW, DR de Kaolack
- Cheikh Bara DIOUF, DR Dakar Centre - Ousmane DRAME,
Agriculteur
== Sincères remerciements ==
REMERCIEMENTS
DEDICACES
Modou Sall
LISTE DES SIGLES ET ACRONYMES
AFD Agence Françaises de
Développement
ANCAR Agence Nationale des conseillers Agricoles
Ruraux
APSFD Amicale des Professionnels des
Systèmes Financiers Décentralisés
BIMAO Banque des Institutions Mutualistes
d'Afrique de l'Ouest
BNDS Banque Nationale de Développement du
Sénégal
BSK Banque sénégalo-koweitienne
CCA Crédit de Campagne Agricole
CCMAO Confédération des Caisses
Mutualistes d'Afrique de L'Ouest
CETF Centre d'Enseignement Technique
Féminin
CFA Communauté Financière
Africaine
CGAP Consultative Group to Assist the Poor
CICM Centre International de Crédit
Mutuel
CLC Comité Local de Crédit
CMS Crédit Mutuel du
Sénégal
CNC Comité National de Crédit
CNCAS Caisse National de Crédit Agricole
du Sénégal
CODIR Comité de Direction
COREDI Comité Régional de
Direction
CPEC Caisse Populaire d'Epargne et de
Crédit
CRC Comité Régional de
Crédit
CRETF Centre Régional d'Enseignement
Technique Féminin
CTB Coopération Technique Belge
CTC Comité Technique de Crédit
FCCMS Fédération des Caisses de
Crédit Mutuel du Sénégal
FONGS Fédération des Organisations
Non Gouvernementales du Sénégal
IMF Institution de Microfinance
KFW Coopération financière
allemande
LPDA Lettre de Politique de Développement
Agricole
NPA Nouvelle Politique Agricole
ONCAD Office National de Commercialisation
Agricole et de Développement
OP Organisme de Producteur
PAS Programme d'Ajustement Structurel
PASA Programme d'Ajustement Structurel
Agricole
PCA Président du Conseil
d'Administration
Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option :
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PIB Produit Intérieur Brut
PISA Programme Investissement du Secteur
Agricole
PMIA Projet de Modernisation et
d'Intensification Agricole
PNIR Programme National des Infrastructures
Rurales
PPEA Projet de promotion des exportations
agricoles
PSAOP Programme des Services Agricoles et des
Organisations Paysannes
SAED Société nationale
d'aménagement et d'exploitation des terres du delta du
fleuve Sénégal et des vallées du
fleuve Sénégal
SFD Système Financier
Décentralisé
SODAGRI Société de
Développement Agricole et Industriel
SODEVA Société de
Développement et de Vulgarisation Agricole
SOMIVAC Société de mise en valeur
de la Casamance
SONABANQUE Société nationale de
Banque
SONAGRAINES Société nationale des
graines
SONAR Société nationale
d'Approvisionnement du monde Rural
TMS Technologie Mutuel du
Sénégal
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Banque Finance et Assurance Modou SALL
DEDICACES & REMERCIEMENTS 3
LISTE DES SIGLES ET ACRONYMES 4
TABLE DES MATIERES 6
INTRODUCTION GENERALE 10
PREMIERE PARTIE: CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE 12
CHAPITRE I : CADRE THEORIQUE 12
I.1- Problématique 12
I.2- Les Objectifs de la recherche 13
I.3-Hypothèses de la recherche 13
I.4-Choix et intérêts du sujet 13
CHAPITRE II : CADRE METHODOLOGIQUE 14
II. 1 -- Les techniques de recherche utilisées 15
II. 1.1 - la recherche documentaire 15
II. 1.2 - Prise de contacts et entretiens 15
II. 1.3 -- L'enquete 15
II. 2 -- Les méthodes de traitement et d'analyses des
données 15
II.3 -- Délimitation du sujet 15
II.4 -- Revue de la littérature 16
DEUXIEME PARTIE : CADRE DESCRIPTIF 18
CHAPITRE I : CADRE CONCEPTUEL 18
I.1- Activités agricoles 18
I.2- Notion de crédit 18
I.3- Notion de crédit agricole 18
I.4- Notion de crédit de campagne 19
I.5- Institution de micro finance 19
6
CHAPITRE II : CADRE ORGANISATIONNEL 20
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II. 1 -- Historique du CMS 20
II.2 -- Chiffres clés 20
II.3- Organisation du réseau CMS 22
II.3.1- La Direction Générale et la
Fédération 23
II.3.2- Les Directions Régionales et les secteurs 23
II.3.3- Les Institutions de Base et ses Organes statutaires 23
II.4 -- Activités 24
II.4.1- Produits d'Epargne 24
II.4.2- Produits Crédit 24
II.4.3- Services Financiers 24
II.5 -- Stratégies du CMS 26
II.5.1- Enoncé de la stratégie 26
II.5.2- Axes de développement 26
II.6- Partenaires techniques et financiers 27
II.6.1- Partenaires internes 27
II.6.2 -- Partenaires externes 27
CHAPITRE III : LA POLITIQUE AGRICOLE AU SENEGAL 28
III.1 - Evolution de la politique agricole de 1960 à 1980
28
III.2 -- Evolution de la politique agricole depuis 1981 28
III.3 -- Principales reformes de politique agricole 29
III.4 -- Nouveaux programmes agricoles de l'Etat 30
III.5-- Enjeux et perspectives de la politique agricole au
Sénégal 32
TROISIEME PARTIE : PRATIQUE ET ANALYSE DU CCA AU CMS 33
CHAPITRE I -- CARACTERISTIQUES DU CCA DU CMS 33
I.1 -- Présentation du contrat de CCA 33
I.2 -- Objet financé par le CCA 33
I.3- Critères d'exigibilité au CCA 34
7
I.4 -- Durée du CCA 34
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I.5 -- Montant du CCA 34
I.6- Taux du CCA 35
CHAPITRE II : PRATIQUE DU CCA AU CMS 35
II.1 -- Etapes du CCA 35
II.2 -- Montage du dossier de crédit 35
II.2.1. Constitution du dossier 36
II.2.2. Etude et Analyse de du dossier 36
II.3 -- Les comités de crédits 36
II.4 -- Le déblocage 36
II.5- Le remboursement 37
II.6 -- Ratios de mesure et d'analyse du risque de crédit
agricole 37
CHAPITRE III : ANALYSES ET RECOMMANDATIONS 38
III.1 -- Outils et instruments d'analyse du CCA utilisés
par le CMS 38
III.2 - Analyse de l'aspect technique 38
III.3 - Analyse de l'aspect commercial 39
III.4 - Analyse de l'aspect socio-économique des CCA 40
III.5 -- Analyse du risque de crédit agricole 42
III.5.1- Données générales sur le dossier
42
III.5.2- Etude de la rentabilité 43
III.5.3- Mesure de la solvabilité et du Risque 45
III.6- RECOMMANDATIONS 46
CONCLUSION GÉNÉRALE 48
ANNEXES 49
ANNEXE1: LOGO CMS 49
ANNEXE2 : GUIDE D'ENTRETIEN AVEC LES TECHNICIENS DU CMS 50
ANNEXE3: GUIDE D'ENTRETIEN AVEC LE PRODUCTEUR ET L'AGENT ANCAR
51
ANNEXE 4 : QUESTIONNAIRE DES EMPRUNTEURS 52
8
ANNEXE5 : DOSSIER DE PRET PROFESSIONNEL 54
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ANNEXE6 : PROCES VERBAL DE VISITE 56
ANNEXE7 : ETUDE FINANCIERE 58
ANNEXE8 : CONTRAT DE PRÊT 60
ANNEXE9 : CONTRAT DE CAUTIONNEMENT 62
BIBLIOGRAPHIE 64
9
Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option :
Banque Finance et Assurance Modou SALL
« L'agriculture représente un secteur
économique majeur dans la plupart des pays du Sud. Trois personnes
pauvres sur quatre vivent en zone rurale et la majorité des ruraux
dépend de l'agriculture. Pourtant, face aux difficultés de
l'offre de services financiers pour l'agriculture, le développement
d'une offre formelle de services financiers reste difficile »
précise Cécile LAPENU l'analyste du Comité
d'Échange, de réflexion et d'information sur les systèmes
d'Epargne et de Crédit (CERISE) dans une étude sur
l'évolution récentes dans l'offre et les stratégies de
financement de l'agriculture.
Au Sénégal, après les
indépendances l'objectif prioritaire de l'Etat sénégalais
est le développement de l'agriculture particulièrement de
l'arachide parce qu'elle est source de devise et la pierre angulaire du
système économique. Le programme ainsi mis en place s'appuyait
d'une part sur les structures d'Etat (l'ONCAD, la SONAR, la SOMIVAC, la
SODAGRI, la SODEVA, la SAED) et d'autre part sur les structures paysannes comme
les coopératives et les associations villageoises de
développement. Deux éléments vont entraîner la
disparition de l'ONCAD : les impayés et les malversations. Cette
situation difficile du monde paysan sera accentuée par :
n Un déficit pluviométrique persistant au fil des
années
n La détérioration des termes de
l'échange
n La dévaluation du franc CFA en janvier 1994
n Le déficit de la balance commerciale avec un taux moyen
de couverture des importations par les exportations de 70% ;
n La chute vertigineuse du taux d'accroissement du PIB.
La situation du pays fut alors marquée par une grave
crise économique financière sans précédent. Pour
redresser la situation, l'Etat s'est lancé depuis 1979 dans des
Politiques d'ajustement structurelles (PAS) qui se présentent comme
suit:
n Adoption en Novembre 1979 du plan à moyen terme de
redressement économique et financier (PREF) : avec ce plan, l'Etat s'est
engagé à éponger les dettes des coopératives
(environ 20 milliards de FCFA). L'ONCAD sera dissoute en 1980 laissant un
déficit de 100 milliards de f CFA.
n Mise en place de la nouvelle politique agricole (NPA) en Avril
1984 : cette NPA s'articule autour du postulat : Responsabilité paysanne
désengagement de l'Etat.
Les intentions du gouvernement sénégalais sont
« de créer les conditions de relance de la production dans le cadre
de la participation effective et la responsabilité poussée des
populations rurales. C'est ainsi qu'on assiste à la création de
banques qui ont pour mission le financement des activités agricoles,
surtout avec l'avènement de la CNCAS.
10
Sous un autre angle, les institutions de micro finance
conscientes des difficultés de l'Etat à répondre au mieux
aux besoins de financement de l'agriculture, décident de participer
à leur manière au financement de l'activité agricole en
proposant une gamme de produits qui répondent au mieux aux besoins des
paysans et autres ouvriers agricoles.
Memoire de fin de cycle/ Diplôme de Licence, Option :
Banque Finance et Assurance Modou SALL
Le CMS n'échappe pas à cette règle. Cette
institution de micro finance, leader au Sénégal, propose à
ses sociétaires divers services allant de l'épargne à
l'octroi de crédits. En ce qui concerne l'octroi de crédits, le
crédit de campagne agricole (CCA), objet de ce travail de recherche se
définit comme le financement des activités et des services qui
touchent le secteur agricole. Le CCA occupe une part considérable dans
les crédits proposés par le CMS. Cette position s'expliquerait
peut être par le fait que la première caisse du CMS a vu le jour
dans la région de Kaolack, le bassin arachidier au
Sénégal.
Cette thématique, pas très connu par le public,
s'inscrit dans le cadre d'un travail de recherche et contribue à
améliorer l'état de connaissance des CCA et l'expérience
du CMS.,
Le travail s'articule autour de trois parties.
· Elaboration du cadre théorique et
méthodologique.
· Description pure des concepts. Ce sera le moment de
développer les concepts en rapport avec le thème. Cette partie
permettra également de présenter le CMS et d'exposer la politique
agricole au Sénégal.
· Analyse du thème.
11
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