Analyse des risques dans l'octroi des crédits d'exploitation cas de la BSIC Burkina

Chapitre3 : ETUDE DE CAS : LA SOLI~T~ "AZ"

Cette partie à pour mission de matérialisé la demande du crédit d'exploitation à BSIC. Elle est essentiellement faite à l'image du canevas de la BSIC-BF.

La demande du client

Ouagadougou, le 02 Novembre 2009

Société ? AZ?

20 Rue du commerce.

Tel [phone]

E-mail:[e-mail] A

01BP 035 Ouaga, Burkina.

Monsieur le Directeur Général de la BSIC-BF

Objet :

Demande de crédit

Monsieur le Directeur Général,

Je viens par la présente note solliciter auprès de votre haute bienveillance un crédit de 60 millions (remboursable en 14 mois) pour le renforcement de mes stocks.

Ce crédit en effet, va me permettre de faire des achats en matériaux de construction et en ciment en cette période de reconstruction après l'inondation. Pour ne pas rester en marge et conserver notre clientèle, nous devons nous maintenir à un certain niveau de ces produits en stocks.

Ci joints tous les documents demandés.

Dans l'attente d'une suite favorable, veuillez agréer monsieur le Directeur l'expression de mes salutations distinguées.

Le Responsable

Ramat de dot de eye& "6"0"⁴ ''t4ii 014⁴

ENDETTEMENT BANCAIRE DU CLIENT(en millions de FCFA) Au 21-12-2009

BANQUES	Crédit par caisse court terme		Crédit par caisse moyen et long terme		Engagements par signature		TOTAL
	Plaf.	Utilis.	Plaf.	Utilis	Plaf	Utilis	Plaf	Utilis
BISIC	2O	06					2O	06
TOTAL	2O	06					20	06

Plaf = Plafond
Utilis =Utilisé

Autres types d'engagements

Emprunts Obligataires

Montant

Le client a bénéficié courant février 2009 d'un CCT de XOF 20 millions dont l'échéance est prévue pour le 30 mars 2010.

SITUATION DU COMPTE COURANT

		0202 234 456 000
N° DU COMPTE	:
		AZ
INTITULET DU COMPTE	:
		03 /05/2007
DATE D'OUVERTURE DU COMPTE	:

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Situation des mouvements au cours des douze derniers mois :

		Montants en FCFA
Solde de départ de la période		1 172 812
Total des mouvements créditeurs		1 96 567 785
Nombre d'opérations au crédit		200
Date du dernier mouvement créditeur		30-04-2008
Solde créditeur le plus élevé		21 370 871
Total des mouvements débiteurs		195 334 367
Nombre d'opérations au débit		150
Solde débiteur le plus élevé		570 739
Solde actuel		2 406	230

COMMENTAIRE :

Le compte de M. AZ connaît un fonctionnement dynamique depuis son ouverture en 2007. Pratiquement pas de dépassements observés sauf 2, dont le plus important a été de XOF 570 739

Courant février 2009, un CCT de XOF 20 millions a été mis en place pour ce client; jusque là les échéances sont bien tenues; nous ne notons aucun incident de paiement. Le solde du compte à ce jour est créditeur de XOF 2,4 millions

Nom et signature du responsable M. K. AZOUMAH	Nom et signature du chef du Service Opération Locales
Date	Date

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DEMANDE DE CREDIT

Intitulé du compte : 0202 234 456 000 Date d'entrée en relation : 03 /05/2007

N du compte : AZ Responsable : K. G. AZOUMAH

(Données en milliers de FCFA)

Nature des crédits	(1) Plafonds actuels	Date de validité	Utilisation/ en cours	(2) Plafonds demandés	Variations (2)-(1)
Crédits par Caisse :	20	30-09- 2010	-06	60	+40
Facilité de caisse Découvert Prêt spot Escompte Commercial Avances sur marchés CCT Crédit de campagne Engagement par signature :
Aval Crédit documentaires Caution bancaire Cautions fiscale Caution en douane Caution d'agrément Caution de bonne fi Cautions d'enlèvement
Total :	20		06	60	40
Total des risques :				66

Garanties constituées :

Garantie hypothécaire de XOF 20 millions

Garanties proposé et commentaires du juriste :

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Hypothèque complémentaire à hauteur de XOF 60 millions Assurance vie à hauteur de nos concours

NOTE D'APPRÉCIATION DE LA DEMANDE DE CRÉDIT. Justification (pour chacune des facilités sollicitées) Présentation

AZ est un commerçant qui évolue dans le commerce général notamment par la vente de matériaux de construction, produits de beauté et divers, dans le secteur informel. Il exerce aussi dans le domaine de la revente de ciment.

Les affaires de M. AZ sont au beau fixe actuellement grâce à l'évolution croissante du marché, son dynamisme et aussi son portefeuille client qui comprend entre autres les commerçants de la place et les particuliers.

De nos relations, nous pouvons dire que le client s'est montré respectueux de ses engagements précédents, les échéances sont toujours bien tenues

Objet du crédit

Le client nous sollicite un crédit de XOF 60 millions à rembourser sur 14 mois pour renforcer ses activités commerciales.

La demande concernant les matériaux de construction et du ciment est soutenue surtout en cette période de reconstruction après l'inondation. Les chantiers vont bon train et les entreprises intervenant dans ce domaine sont dans une dynamique d'accroissement de leur niveau d'activité. Pour ne pas rester en marge et conserver sa clientèle notre relation se doit de maintenir un certain niveau de produits en stock.

Rappelons cependant que M. AZ a toujours un encours de crédit de XOF de 06 millions, l'échéance du mois passé vient a été honoré sans incident.

Il s'avère justifié en raison de la grande effervescence que va connaître le marché pour la période à venir.

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Caractéristiques techniques des crédits sollicités :

CCT : de XOF 60 millions, au taux de 12 % et remboursable en 14 mois échéances constantes, dont un mois de différé.

C. Garanties (Appréciations)

Hypothèque complémentaire à hauteur de XOF 60 millions Assurance vie à hauteur de nos concours

Ces garanties proposées sont à la hauteur de nos engagements avec ce client et seront à même de nous couvrir en cas d'incidents.

ANALAYSE DU RISQUE (pour la banque)

En octroyant ce crédit, nous courons un risque d'immobilisation qui pourrait intervenir en cas d'invendus. Toutefois, nous jugeons ce risque maîtrisable compte tenu de l'expérience et du dynamisme du client.

De même ce client s'est toujours montré respectueux de ses engagements envers la Banque et la mise en place du présent concours coïncidera avec une période favorable à la vente de matériaux de construction.

Analyse de l'activité

L'entreprise AZ ne dispose pas d'états financiers.

Toutefois, des informations fournies par le service commercial, montrent qu'il serait question d'un CA annuel estimé à deux cents millions de francs. Ce chiffre d'affaire déclaré est proche de la réalité compte du niveau déjà contrôlé courant 2009.

Quant à la valeur actuelle des stocks, elle avoisinerait les XOF 60 millions dont XOF 40 millions pour la quincaillerie et 20 millions pour les autres articles qui sont vendus. En évaluant en jours de CA, l'on trouve 108 jours. Ce stock important n'est pas lié à une mévente mais plutôt à des achats sur fonds propres. Ceci explique le solde infime du compte du client.

Perspectives

Comme nous l'avions dit, le début de cette période de reconstruction s'annonce propice pour la vente des matériaux de construction; les travaux sont maximisés sur les chantiers. (Pour la confection et l'arrosage des briques par exemple et autres besoins) et réaliser ainsi des économies sur la consommation en eau courante.

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Cela annonce sans conteste de grandes opportunités d'affaires pour notre client qui certainement pourra sans trop difficultés écouter ses stocks et accroître d'avantage son CA

Conditions (taux, durée, commissions, etc.)

Concours

CCT : 60 000 000FCFA

Taux : 12% HT

Durée : 14 mois

Le cycle étant Achat-vente et comme le client a déjà un stock important un différé serait sans raison.

Garanties

Hypothèque complémentaire à hauteur de XOF 60 millions Assurance vie à hauteur de nos concours

Avis du responsable qui fait l'analyse :(Facilitées proposées et garanties)

Le compte du client connaît un fonctionnement dynamique, en atteste la progression continue des mouvements réels contrôlés depuis l'ouverture.

Ce compte fonctionne essentiellement en ligne créditrice; depuis l'ouverture en 2007, les rares soldes débiteurs enregistrés sont au nombre de 2 avec un maximum de XOF 570739, ceux-ci ont d'ailleurs été de suite couverts par des versements.

Cela témoigne donc d'une certaine aisance au niveau de la trésorerie de l'entreprise.

Il nous semble préférable d'accorder un crédit sur 12 mois, d'un montant de XOF 50 millions. L'encours du précédent CCT sera remboursé par anticipation ou la mise en place du concours, de sorte à porter le risque total à 50 millions

Nous pensons également qu'avec une moyenne mensuelle de mouvements créditeurs de XOF 8,8 millions en 2009 et XOF 10,6 millions pour ces 6 derniers mois, les échéances ne devraient à priori souffrir d'aucun impayé.

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Une large marge restera disponible à M. AZ pour faire face aux autres besoins de l'exploitation.

Concours

CCT : 50 000 000 FCFA

Taux : 12% HT (taux)

Durée : 12 mois, sans différé

Garanties

Hypothèque complémentaire à hauteur de XOF 30 millions Assurance vie sur la tête de M. AZ à hauteur de XOF 50 millions

Nom et signature de l'analyste

Azoumah koffi Gagno

Recommandation du chef de service crédit.

Nom et signature du chef du service crédit Date :

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Recommandations du Directeur Général Adjoint

Nom et signature du Directeur Général Adjoint Date :

Décisions du Directeur Général

Nom et signature du Directeur Général Date :

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~Ata,lese dea 'rupee dam e' data dee midi& d'exidocratioa »

OBSERVATIONS ET SUGGESTIONS

Les Observations

Au terne de notre stage au sein du BSIC-BF nous devons porter nos remarques sur l'ensemble des activités menées par cette dernière en mettant l'accent sur ceux du service crédit où nous avons eu à effectuer notre stage.

Les forces

ü L'actionnariat est constitué des Etats de la CEN-SAD;

ü La BSIC-BF dispose d'un personnel en majorité jeune, motivé et dynamique, ce qui traduit la volonté de la Banque de se développer et prendre une part importante du marché Burkina;

ü La BSIC-BF a diversifié les secteurs d'activité dans l'octroi des crédits

ü La BSIC-BF a privilégie les crédits à court terme au détriment des crédits à long terme.

ü La BSIC-BF dispose d'un Canevas pour l'analyse des crédits qui tient compte des états financiers des entreprises.

Les faiblesses et les suggestions

Certes BSIC enregistre des résultats acceptables en matière d'octroi des crédits d'après les informations et les documents misent à notre disposition (plus de 75% des demandes trouvent une réponse favorable et les remboursements de la part des clients se présentent sans difficulté majeure).

Mais nous n'allons pas terminer notre travail sans apporter nos suggestions allant dans le sens d'inciter la Banque à continuer sa mission. Nous pouvons donc formuler quelques recommandations concernant l'analyse des risques d'octroi des crédits.

Elle effet, reprendre sa devise qui est « BSIC un instrument, BSIC une vision» :

· Il convient à la BSIC-BF, d'élaborer un manuel des procédures écrit en matière de gestion des risques des crédits. Ce document devrait être accessible à tous les mesures du personnel concerné.

,Ramie de jot de eye& 45c40"⁴ ''t4 ii OUP°

· Aussi pendant notre stage nous nous sommes rendu compte qu'apparemment, l'analyse des risques se fait en partie avec un outil d'analyse stratégique (qui sert diagnostique) appelé SWOT qui se définit de la manière suivante :

> S = Strength (Forces)

> W = Weakness (Faîblesses)

> O= opportunity (opportunités) > T= Treaths (menaces).

Pour nous, cet outil à ses limites d'autant plus qu'il ne prend pas en compte tous les contours qui rentre dans l'analyse d'une demande de crédit. Notamment le risque politique (Faits liés à l'instabilité politique, appartenance à zone de conflit) et le risque économique (Position extérieure inconfortable des autorités monétaires du pays pour effectuer les règlements commerciaux et financiers internationaux). En plus de cet outil (SWOT) BSIC peut utiliser comme PESTEL. Outil que nous trouvons plus performent et qui a fait ses preuves dans Plusieurs domaines (Source : Les outils d'analyse stratégique dans le nouveau contexte de l'entreprise; .www.eurostaf.fr.catalogue/seminaire.) En effet PESTEL qui se définit comme :

> P= politique (opportunité, sécurité, santé)

> E=Economique(les indices, les taux d'échange ...)

> S=socioculturel (les habitudes, les moeurs, les traditions, les interdictions)

> T= Technologie(le niveau de la technologie utilisé par les entreprises) > E=Ecologique(les textes qui régissent la protection de l'environnement) > L=Légal(les textes et lois en vigueur dans le pays) est un outil

d'analyse très performant. Compte tenu des informations que

l'analyste peut tirer de ce dernier.

Nous estimons que ces informations non seulement sont biens nécessaires pour l'analyse pour son travail, mais aussi vont aider les clients de la BSIC à prendre certaines décisions. Compte tenu des phonèmes naturels et de la situation politique de nos pays. Car nous estimons que la finalité de la gestion des risques est d'atteindre les objectifs de rentabilité et de viabilité en limitant au strict minimum les pertes d'exploitation et ce, grâce à la qualité des informations recueillies avant et après la prise de décision et de même d'anticiper les évènements malheureux et d'être proactif dans la recherche et la mise en oeuvre des solutions adéquates.

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Il est important de le souligner que l'analyse est un travail qui demande de concentration, par conséquent nous pensions que les analystes de la BSIC -BF doivent êtres épargner de certaine tâches (la réception et la décharge des dossiers de crédit, la recherche des anciens dossiers pour les autres agents, et la classification des dossiers de crédit...) pour mieux se concentrer sur leur travail.

Pour finir, Il très souhaitable pour une Banque aussi importante dans l'économie du Burkina comme la BSIC, d'avoir une boite de suggestion pour donner la chance à sa clientèle de s'exprimer sur sa prestation.

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