Section-III : flux de
trésorerie
Les flux de trésorerie désignent les mouvements
de liquidités entrants ou sortants, que connaît une entreprise au
cours d'une période spécifique.
Les flux de trésorerie sont généralement
déterminés à partir des activités commerciales
courantes. Deux méthodes ont été établies pour
procéder à leur calcul :
· par méthode directe : le flux
de trésorerie est déterminé par la différence entre
les paiements et les décaissements.
· par méthode indirecte : le flux
de trésorerie résulte alors d'un ajustement du
bénéfice net de l'exercice, les charges hors caisse et les
charges à payer étant prises en compte.
La méthode directe est souvent
préférée, puisque toutes les données pertinentes
sont déjà disponibles dans le compte de résultat ou le
bilan.
Tableau N° 53:
flux de trésorerie
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Année
Désignations
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1
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2
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3
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4
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5
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Flux de trésoreries liés aux
activités opérationnelles
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-Encaissements reçus des clients
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280 450 000
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284 660 000
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285 135 000
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301 360 000
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307 525 000
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-Somme versées aux fournisseurs -et au personnel
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164 869 090
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166 662 460
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170 024 155
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175 594 458
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180 985 620
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-Intérêt et autre frais financier
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16 148 400
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13 093 920
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10 039 444
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6 984 960
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3 930 480
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-IBS
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18 061 935,33
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19 256 157,33
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19 289 714,33
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22 058216,4
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22 913 880
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(A) Flux de trésoreries net provenant des
activités opérationnelles
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81 370 574,67
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85 647 462,67
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85 781 686,67
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96 722 365,5
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99 690 020
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Flux de trésorerie liés aux
activités d'investissement
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-Décaissement sur acquisitions d'immobilisations
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232 341 272, 5
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0
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0
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0
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0
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(B) Flux de trésoreries net provenant des
activistes d'investissement
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(232 341 272, 5)
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0
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0
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0
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0
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Flux de trésoreries lie aux activités de
financement
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-Encaissement suite à l'émission d'action
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155 976 272, 5
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0
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0
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0
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0
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-Encaissement provenant d'emprunt
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76 362 000
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0
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0
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0
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0
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-remboursements d'emprunts
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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(C) Flux de trésoreries net provenant des
activités financement
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217 065 872,5
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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(15 272 400)
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Variation de trésoreries de la période
(A+B+C)
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66 095 174,67
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70 375 062,67
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70 509 468,67
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81 449 965,6
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84 417 620
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Trésorerie et équivalentes de
trésoreries a l'ouverture de l'exercice
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41 436 272, 5
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107 531 447,2
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177 906 509,9
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248 415 978,5
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329 865 944,1
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Trésoreries et équivalentes a la
clôtures de l'exercice
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107 531 447,2
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177 906 509,9
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248 415 978,5
|
329 865 944,1
|
414 283 564,1
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