Pratiques bancaires de banques étrangères envers les PME Algériennes: Cas de la Société Générale Algérie

Université d'Oran

Faculté des Sciences Économiques, des Sciences de Gestion et des Sciences Commerciales

MÉMOIRE DE MAGISTER ÈS-SCIENCES COMMERCIALES

OPTION : Finance et Économie internationale

Thème :

Pratiques bancaires

des banques étrangères

envers les PME algériennes

Cas

de la Société Générale Algérie

Présenté et soutenu publiquement par: Sous la Direction de:

Mohammed TAHRAOUI Ahmed BOUYACOUB

Professeur à l'université d'Oran

Jury:

Président : A.MIRAOUI, Professeur, Université d'Oran

Membre  : A.TOUBACHE, Maître de conférences, Université d'Oran

Membre  : M.KENNICHE, Maître de conférences, Université d'Oran

Année Universitaire : 2007 2008

SOMMAIRE

INTRODUCTION GÉNÉRALE.........................................................................09

CHAPITRE I L'ENTREPRISE BANCAIRE ET LE SYSTÈME BANCAIRE ALGÉRIEN..................................................................................................14

SECTION I RAPPEL HISTORIQUE DU SYSTÈME BANCAIRE ALGÉRIEN............16

I.1 Le système bancaire algérien durant la période de gestion administrative de l'économie....................................................................................................16

I.1.1 De l'indépendance à 1966..............................................................................16

I.1.2 Période allant de 1966 à 1970........................................................................17

I.1.3 Période allant de 1970 à 1978........................................................................17

I.1.4 Période allant de 1978 à 1982........................................................................18

I.1.5 Période allant de 1982 à 1986..........................................................................18

I.1.6 Période allant de 1986 à 1990........................................................................18

I.2 La réforme du système bancaire algérien et la transition vers l'économie

de marché.....................................................................................................19

I.2.1 Présentation des objectifs de la réforme monétaire et bancaire...................................19

I.2.1.1 Les ruptures..........................................................................................19

I.2.1.2 Les réhabilitations...................................................................................20

I.2.1.3 Les innovations........................................................................................20

I.2.2 La régulation monétaire...............................................................................20

I.2.2.1 Un conseil de la monnaie et du crédit.............................................................21

I.2.2.2 Une commission bancaire...........................................................................21

I.2.2.3 Une centrale des risques bancaires................................................................21

I.2.3 Les aménagements apportés en 2001 à la loi relative à la monnaie et au crédit...............21

I.2.4 Adoption de l'Ordonnance n° 03-11 du 26 août 2003 relative à la monnaie et le crédit (O.M.C)........................................................................................................22

SECTION II STRUCTURES DE L'ENTREPRISE BANCAIRE...............................24

II.1 L'entreprise bancaire.................................................................................24

II.1.1 L'approche théorique: La fonction d'intermédiation financière de la banque................24

II.1.1.1 Les coûts de transaction...........................................................................25

II.1.1.2 Les coûts d'information...........................................................................25

II.1.1.3 L'assurance de liquidité...........................................................................26

II.1.2 L'approche institutionnelle..........................................................................26

II.1.2.1 Le cadre réglementaire de l'activité bancaire...................................................26

II.1.2.2 La classification des banques......................................................................27

II.1.3 L'approche professionnelle..........................................................................28

II.1.3.1 Les critères de définition des métiers de la banque.............................................28

II.1.3.2 Typologie des métiers de la banque..............................................................28

II.2 L'organisation du secteur bancaire algérien.....................................................29

II.2.1 Les autorités monétaires..............................................................................30

II.2.1.1 Le Ministère chargé des Finances................................................................30

II.2.1.2 La Banque d'Algérie...............................................................................30

II.2.2 Les organes de direction et de contrôle.............................................................30

II.2.2.1 L'organe de représentation ; l'Association des Banques et Établissements Financiers (A.B.E.F)......................................................................................................30

II.2.2.2 L'organe de réglementation et d'agrément ; le Conseil de la Monnaie et du Crédit (C.M.C)........................................................................................................31

II.2.2.3 L'organe de contrôle (la Commission Bancaire)...............................................32

II.3 Réglementation bancaire.............................................................................33

II.3.1 Les conditions d'exercice de l'activité bancaire..................................................33

II.3.1.1 L'accès à la profession bancaire..................................................................33

II.3.1.2 Les dirigeants........................................................................................34

II.3.1.3 Capital minimum libéré............................................................................34

II.3.2 Les opérations de banque.............................................................................34

II.3.2.1 Les opérations connexes...........................................................................34

II.3.2.2 Les prises de participations........................................................................35

II.3.3 Les obligations comptables..........................................................................35

II.3.3.1 Les principes comptables..........................................................................35

II.3.3.2 Les règles d'évaluation et de comptabilisation..................................................35

II.3.3.3 Les comptes individuels annuels..................................................................36

II.3.4 Le respect des normes de gestion...................................................................36

II.3.4.1 La liquidité..........................................................................................36

II.3.4.2 La solvabilité........................................................................................37

II.3.4.3 Le système de réserve obligatoire................................................................38

II.3.4.4 Le système de garantie des dépôts bancaires...................................................38

II.3.4.5 Le dispositif de contrôle interne...................................................................38

SECTION III CRÉDIT BANCAIRE ET MODES DE FINANCEMENT.....................40

III.1 Présentation générale des crédits..................................................................40

III.1.1 Définition du crédit...................................................................................40

III.1.2 Le rôle du crédit......................................................................................40

III.1.3 Critères de classement des crédits.................................................................41

III.1.3.1 Nature de la clientèle................................................................................41

III.1.3.2 La fonction du crédit...............................................................................42

III.1.3.3 Les catégories socio-professionnelles...........................................................42

III.1.3.4 La technique utilisée...............................................................................42

III.1.3.5 La durée du besoin financé.......................................................................43

III.1.3.6 Les possibilités de mobilisation offertes à la banque.........................................43

III.1.3.7 Le risque des crédits...............................................................................43

III.1.3.8 Le taux des crédits..................................................................................44

III.1.4 Le classement officiel des crédits en Algérie.....................................................44

III.1.4.1 La clientèle..........................................................................................44

III.1.4.2 Les types de financement.........................................................................44

III.1.4.3 Les formes de crédits...............................................................................45

III.1.4.4 La nomenclature comptable détaillée des crédits à la clientèle..............................45

III.1.4.5 Quelques réflexions sur les critères utilisés......................................................45

III.2 Les formes de crédits................................................................................46

III.2.1 Les crédits ponctuels.................................................................................46

III.2.1.1 Principe..............................................................................................46

III.2.1.2 Les types de crédits.................................................................................46

III.2.2 Les lignes de crédits classiques....................................................................47

III.2.2.1 Principes.............................................................................................47

III.2.2.2 Les types de crédits.................................................................................47

III.2.3 Les crédits globaux..................................................................................47

III.2.3.1 Principes.............................................................................................47

III.2.3.2 Les différents crédits...............................................................................48

III.2.3.3 Limites des crédits globaux......................................................................49

III.2.4 Les crédits financiers................................................................................50

III.2.4.1 Caractéristiques des crédits financiers..........................................................50

III.2.4.2 Types de crédits financiers.......................................................................50

III.2.5 Les crédits automatisés...............................................................................51

III.3 Le financement du commerce extérieur.........................................................51

III.3.1 Le financement des importations...................................................................52

III.3.1.1 Les facteurs déterminants du mode de paiement..............................................52

III.3.1.2 Les principaux risques du commerce international...........................................53

III.3.1.3 Les modes de paiement usités dans la pratique des règlements internationaux...........54

III.3.2 Le financement des exportations..................................................................56

III.3.2.1 Le crédit acheteur..................................................................................56

III.3.2.2 Le crédit fournisseur...............................................................................56

CHAPITRE II LA GESTION BANCAIRE...........................................................58

SECTION I LES CRITÈRES DE GESTION DANS LA BANQUE............................60

I.1 La rentabilité............................................................................................60

I.1.1 La formation du résultat..............................................................................60

I.1.1.1 Le produit net bancaire (P.N.B)...................................................................60

I.1.1.2 Le résultat brut d'exploitation.....................................................................61

I.1.1.3 Le résultat d'exploitation...........................................................................62

I.1.2 Les facteurs de la rentabilité..........................................................................63

I.1.2.1 L'effet prix............................................................................................63

I.1.2.2 L'effet encours.......................................................................................65

I.1.2.3 L'effet ciseau.........................................................................................65

I.1.2.4 L'effet risque.........................................................................................66

I.2 Le risque de crédit......................................................................................66

I.2.1 Le risque de contrepartie..............................................................................67

I.2.1.1 Le risque de crédit...................................................................................67

I.2.1.2 Le risque sur les marchés...........................................................................68

I.2.2 Le risque de liquidité..................................................................................68

I.2.2.1 Le risque de liquidité immédiate...................................................................68

I.2.2.2 Le risque de transformation........................................................................69

I.2.3 Le risque des taux......................................................................................69

I.2.3.1 Le risque de taux d'intérêt..........................................................................69

I.2.3.2 Le risque de change.................................................................................69

I.2.4 Le risque d'insolvabilité..............................................................................69

SECTION II LA MAÎTRISE DU RISQUE DE CRÉDIT.........................................71

II.1 La gestion du risque de crédit......................................................................71

II.1.1 L'évaluation du risque de crédit.....................................................................72

II.1.1.1 L'analyse de l'emprunteur.........................................................................72

II.1.1.2 L'analyse du projet.................................................................................73

II.1.1.3 Le choix des garanties du crédit..................................................................73

II.1.2 La décision d'octroi du crédit.......................................................................74

II.1.3 Mise en place, suivi et contentieux des concours bancaires....................................75

II.2 Les outils de gestion préventive du risque de crédit............................................76

II.2.1 Le système de délégation crédit.....................................................................76

II.2.2 L'utilisation des techniques de scores..............................................................77

II.2.3 Le système de détection préventive................................................................77

II.2.4 Les cotations et les sources d'information de la banque.........................................78

II.3 Étude de cas : présentation d'un accord de crédit global à la Société Générale Algérie (S.G.A)........................................................................................................79

II.3.1 Résumé du Commentaire d'un conseiller de clientèle sur l'affaire et ses perspectives......79

II.3.2 Les réserves de la hiérarchie.........................................................................81

II.3.3 Commentaire sur l'appréciation du risque de crédit par la S.G.A..............................82

SECTION III L'ACTION COMMERCIALE DE L'ENTREPRISE BANCAIRE..........84

III.1 La concurrence bancaire............................................................................84

III.1.1 Les barrières à l'entrée...............................................................................86

III.1.1.1 Les barrières réglementaires (l'obtention de l'agrément)......................................86

III.1.1.2 Les autres barrières à l'entrée.....................................................................87

III.1.2 Les économies d'échelle et de gamme............................................................88

III.1.2.1 Les économies d'échelle..........................................................................88

III.1.2.2 Les économies de gamme.........................................................................88

III.2 La relation produit-client...........................................................................89

III.2.1 La clientèle de l'entreprise bancaire...............................................................89

III.2.1.1 Segmentation et typologie........................................................................89

III.2.2 Les produits bancaires...............................................................................91

III.2.2.1 La variété des produits bancaires................................................................91

III.2.2.2 Les caractéristiques des produits bancaires.....................................................92

III.2.2.3 Le cycle de vie des produits bancaires..........................................................92

III.2.2.4 La stratégie marketing et la relation produit-client............................................93

III.3 La relation banque-client...........................................................................97

III.3.1 La relation banque-client et la théorie de l'agence...............................................97

III.3.1.1 La relation banque- client (Déposant) .........................................................98

III.3.1.2 La relation banque-client (Emprunteur) ........................................................98

III.3.2 Le milieu conflictuel de la relation banque-client.............................................100

III.3.2.1 La rupture abusive de crédit.....................................................................100

III.3.2.2 Le soutien abusif.................................................................................101

CHAPITRE III LA PME...............................................................................104

SECTION I LES FONDEMENTS THÉORIQUES DE LA GESTION EN PME..........106

I.1 Le courant de la spécificité..........................................................................106

I.1.1 Le sous-système de but..............................................................................106

I.1.2 Le sous-système organisationnel...................................................................107

I.1.3 Le sous-système d'activités.........................................................................108

I.1.4 Le sous-système environnemental.................................................................110

I.2 Le courant de la diversité............................................................................111

I.3 Les prolongements....................................................................................112

I.3.1 Le courant de la synthèse............................................................................112

I.3.2 Le courant de la dénaturation.......................................................................113

I.4 Les caractéristiques du management de la PME...............................................113

I.4.1 La relation du dirigeant avec ses salariés..........................................................114

I.4.2 Les fonctions de la PME............................................................................114

I.4.3 Les systèmes d'information et de coordination...................................................115

I.4.3.1 L'ajustement mutuel...............................................................................116

I.4.3.2 La supervision directe.............................................................................116

I.4.3.3 La standardisation des procédés..................................................................116

I.4.3.4 La standardisation des résultats...................................................................116

I.4.3.5 La standardisation des qualifications............................................................116

I.4.4 La stratégie des PME................................................................................117

I.4.5 La nature du capital..................................................................................117

I.4.6 La nature de la clientèle.............................................................................118

I.4.7 L'insertion territoriale...............................................................................119

I.4.8 Le système de gestion : finalisé par l'entrepreneur..............................................119

I.4.8.1 Le PIC (Pérennité, Indépendance, Croissance).................................................120

I.4.8.2 Le CAP (Croissance, Autonomie, Pérennité)...................................................121

I.5 Les nouvelles pratiques des PME..................................................................121

I.5.1 Pratiques managériales des PME...................................................................121

I.5.1.1 Les nouvelles stratégies organisationnelles des PME.........................................122

I.5.1.2 La gestion PME en réseau et hypogroupe.......................................................123

I.5.1.3 La gestion en réseau et hypogroupe : entre pratiques entrepreneuriales et managériales.....124

I.5.2 Les alliances stratégiques............................................................................126

I.5.2.1 Les dilemmes classiques de la PME.............................................................126

I.5.2.2 L'alliance : une option stratégique................................................................126

SECTION II RAPPEL HISTORIQUE ET CADRE INSTITUTIONNEL DE LA PME EN ALGÉRIE...................................................................................................127

II.1 Période allant de 1963 à 1988.....................................................................127

II.2 À partir de 1989......................................................................................129

II.3 L'importance du développement des PME pour l'économie................................134

II.4 Les caractéristiques de la PME privée algérienne..............................................135

II.4.1 L'entrepreneur Algérien : Quelles appartenances ?...........................................................136

II.4.2 L'intérêt de la formation dans les PME en Algérie (la culture économique juridique et financière)...................................................................................................137

CHAPITRE IV RÉSULTATS DE L'ENQUÊTE ..................................................141

SECTION I NATURE DE L' ENQUÊTE ..........................................................143

I.1 Présentation de la banque société générale Algérie.............................................143

I.1.1 La position sur le marché............................................................................143

I.1.2 Les produits et packages.............................................................................144

I.1.2.1 Les crédits............................................................................................144

I.1.2.2 Les placements.....................................................................................144

I.1.2.3 Les autres produits..................................................................................144

I.1.2.4 Les services.........................................................................................144

I.1.3 Le siége et réseau.....................................................................................144

I.1.3.1 Un siége en expansion.............................................................................145

I.1.3.2 L'informatique......................................................................................145

I.1.3.3 Le réseau et les effectifs...........................................................................145

I.2 Présentation de l'échantillon enquêté.............................................................146

I.3 L'organisation du questionnaire...................................................................147

I.4 Caractéristiques de l'échantillon enquêté........................................................149

I.4.1 Le nombre par branche d'activité..................................................................149

I.4.2 Nature et âge..........................................................................................150

I.4.3 La taille (effectif/Chiffre d'affaires)................................................................151

I.4.4 L'utilisation de la N.T.I.C...........................................................................152

I.4.5 La structure du capital...............................................................................153

I.4.6 Le statut juridique.....................................................................................154

I.5 Identification de l'entrepreneur potentiel........................................................154

I.5.1 L'âge....................................................................................................156

I.5.2 Le niveau de formation...............................................................................156

SECTION II CROISEMENTS DES RÉSULTATS ................................................157

II.1 Identification et caractéristiques des PME enquêtées........................................157

II.2 L'entrepreneur.......................................................................................161

II.3 La relation S.G.A-PME.............................................................................163

II.4 Procédure et délai de réponse à la demande de crédit........................................167

II.5 Les conditions de financement.....................................................................170

CONCLUSION GÉNÉRALE...........................................................................176

BIBLIOGRAPHIE.......................................................................................181

ANNEXES....................................................................................................187