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Université d'Oran
Faculté des Sciences Économiques, des
Sciences de Gestion et des Sciences Commerciales
MÉMOIRE DE MAGISTER ÈS-SCIENCES
COMMERCIALES
OPTION : Finance et Économie
internationale
Thème :
Pratiques bancaires
des banques étrangères
envers les PME algériennes
Cas
de la Société Générale
Algérie
Présenté et soutenu publiquement par:
Sous la Direction de:
Mohammed TAHRAOUI Ahmed BOUYACOUB
Professeur à l'université
d'Oran
Jury:
Président : A.MIRAOUI, Professeur,
Université d'Oran
Membre : A.TOUBACHE, Maître de
conférences, Université d'Oran
Membre : M.KENNICHE, Maître de
conférences, Université d'Oran
Année
Universitaire : 2007 2008
SOMMAIRE
INTRODUCTION
GÉNÉRALE.........................................................................09
CHAPITRE I L'ENTREPRISE BANCAIRE ET LE SYSTÈME
BANCAIRE
ALGÉRIEN..................................................................................................14
SECTION I RAPPEL HISTORIQUE DU SYSTÈME BANCAIRE
ALGÉRIEN............16
I.1 Le système bancaire algérien durant la
période de gestion administrative de
l'économie....................................................................................................16
I.1.1 De l'indépendance à
1966..............................................................................16
I.1.2 Période allant de 1966 à
1970........................................................................17
I.1.3 Période allant de 1970 à
1978........................................................................17
I.1.4 Période allant de 1978 à
1982........................................................................18
I.1.5 Période allant de 1982 à
1986..........................................................................18
I.1.6 Période allant de 1986 à
1990........................................................................18
I.2 La réforme du système bancaire
algérien et la transition vers l'économie
de
marché.....................................................................................................19
I.2.1 Présentation des objectifs de la réforme
monétaire et
bancaire...................................19
I.2.1.1 Les
ruptures..........................................................................................19
I.2.1.2 Les
réhabilitations...................................................................................20
I.2.1.3 Les
innovations........................................................................................20
I.2.2 La régulation
monétaire...............................................................................20
I.2.2.1 Un conseil de la monnaie et du
crédit.............................................................21
I.2.2.2 Une commission
bancaire...........................................................................21
I.2.2.3 Une centrale des risques
bancaires................................................................21
I.2.3 Les aménagements apportés en 2001 à
la loi relative à la monnaie et au
crédit...............21
I.2.4 Adoption de l'Ordonnance n° 03-11 du 26 août
2003 relative à la monnaie et le crédit
(O.M.C)........................................................................................................22
SECTION II STRUCTURES DE L'ENTREPRISE
BANCAIRE...............................24
II.1 L'entreprise
bancaire.................................................................................24
II.1.1 L'approche théorique: La fonction
d'intermédiation financière de la
banque................24
II.1.1.1 Les coûts de
transaction...........................................................................25
II.1.1.2 Les coûts
d'information...........................................................................25
II.1.1.3 L'assurance de
liquidité...........................................................................26
II.1.2 L'approche
institutionnelle..........................................................................26
II.1.2.1 Le cadre réglementaire de l'activité
bancaire...................................................26
II.1.2.2 La classification des
banques......................................................................27
II.1.3 L'approche
professionnelle..........................................................................28
II.1.3.1 Les critères de définition des
métiers de la
banque.............................................28
II.1.3.2 Typologie des métiers de la
banque..............................................................28
II.2 L'organisation du secteur bancaire
algérien.....................................................29
II.2.1 Les autorités
monétaires..............................................................................30
II.2.1.1 Le Ministère chargé des
Finances................................................................30
II.2.1.2 La Banque
d'Algérie...............................................................................30
II.2.2 Les organes de direction et de
contrôle.............................................................30
II.2.2.1 L'organe de représentation ; l'Association
des Banques et Établissements Financiers
(A.B.E.F)......................................................................................................30
II.2.2.2 L'organe de réglementation et
d'agrément ; le Conseil de la Monnaie et du Crédit
(C.M.C)........................................................................................................31
II.2.2.3 L'organe de contrôle (la Commission
Bancaire)...............................................32
II.3 Réglementation
bancaire.............................................................................33
II.3.1 Les conditions d'exercice de l'activité
bancaire..................................................33
II.3.1.1 L'accès à la profession
bancaire..................................................................33
II.3.1.2 Les
dirigeants........................................................................................34
II.3.1.3 Capital minimum
libéré............................................................................34
II.3.2 Les opérations de
banque.............................................................................34
II.3.2.1 Les opérations
connexes...........................................................................34
II.3.2.2 Les prises de
participations........................................................................35
II.3.3 Les obligations
comptables..........................................................................35
II.3.3.1 Les principes
comptables..........................................................................35
II.3.3.2 Les règles d'évaluation et de
comptabilisation..................................................35
II.3.3.3 Les comptes individuels
annuels..................................................................36
II.3.4 Le respect des normes de
gestion...................................................................36
II.3.4.1 La
liquidité..........................................................................................36
II.3.4.2 La
solvabilité........................................................................................37
II.3.4.3 Le système de réserve
obligatoire................................................................38
II.3.4.4 Le système de garantie des dépôts
bancaires...................................................38
II.3.4.5 Le dispositif de contrôle
interne...................................................................38
SECTION III CRÉDIT BANCAIRE ET MODES DE
FINANCEMENT.....................40
III.1 Présentation générale des
crédits..................................................................40
III.1.1 Définition du
crédit...................................................................................40
III.1.2 Le rôle du
crédit......................................................................................40
III.1.3 Critères de classement des
crédits.................................................................41
III.1.3.1 Nature de la
clientèle................................................................................41
III.1.3.2 La fonction du
crédit...............................................................................42
III.1.3.3 Les catégories
socio-professionnelles...........................................................42
III.1.3.4 La technique
utilisée...............................................................................42
III.1.3.5 La durée du besoin
financé.......................................................................43
III.1.3.6 Les possibilités de mobilisation offertes
à la
banque.........................................43
III.1.3.7 Le risque des
crédits...............................................................................43
III.1.3.8 Le taux des
crédits..................................................................................44
III.1.4 Le classement officiel des crédits en
Algérie.....................................................44
III.1.4.1 La
clientèle..........................................................................................44
III.1.4.2 Les types de
financement.........................................................................44
III.1.4.3 Les formes de
crédits...............................................................................45
III.1.4.4 La nomenclature comptable détaillée des
crédits à la
clientèle..............................45
III.1.4.5 Quelques réflexions sur les critères
utilisés......................................................45
III.2 Les formes de
crédits................................................................................46
III.2.1 Les crédits
ponctuels.................................................................................46
III.2.1.1
Principe..............................................................................................46
III.2.1.2 Les types de
crédits.................................................................................46
III.2.2 Les lignes de crédits
classiques....................................................................47
III.2.2.1
Principes.............................................................................................47
III.2.2.2 Les types de
crédits.................................................................................47
III.2.3 Les crédits
globaux..................................................................................47
III.2.3.1
Principes.............................................................................................47
III.2.3.2 Les différents
crédits...............................................................................48
III.2.3.3 Limites des crédits
globaux......................................................................49
III.2.4 Les crédits
financiers................................................................................50
III.2.4.1 Caractéristiques des crédits
financiers..........................................................50
III.2.4.2 Types de crédits
financiers.......................................................................50
III.2.5 Les crédits
automatisés...............................................................................51
III.3 Le financement du commerce
extérieur.........................................................51
III.3.1 Le financement des
importations...................................................................52
III.3.1.1 Les facteurs déterminants du mode de
paiement..............................................52
III.3.1.2 Les principaux risques du commerce
international...........................................53
III.3.1.3 Les modes de paiement usités dans la pratique
des règlements internationaux...........54
III.3.2 Le financement des
exportations..................................................................56
III.3.2.1 Le crédit
acheteur..................................................................................56
III.3.2.2 Le crédit
fournisseur...............................................................................56
CHAPITRE II LA GESTION
BANCAIRE...........................................................58
SECTION I LES CRITÈRES DE GESTION DANS LA
BANQUE............................60
I.1 La
rentabilité............................................................................................60
I.1.1 La formation du
résultat..............................................................................60
I.1.1.1 Le produit net bancaire
(P.N.B)...................................................................60
I.1.1.2 Le résultat brut
d'exploitation.....................................................................61
I.1.1.3 Le résultat
d'exploitation...........................................................................62
I.1.2 Les facteurs de la
rentabilité..........................................................................63
I.1.2.1 L'effet
prix............................................................................................63
I.1.2.2 L'effet
encours.......................................................................................65
I.1.2.3 L'effet
ciseau.........................................................................................65
I.1.2.4 L'effet
risque.........................................................................................66
I.2 Le risque de
crédit......................................................................................66
I.2.1 Le risque de
contrepartie..............................................................................67
I.2.1.1 Le risque de
crédit...................................................................................67
I.2.1.2 Le risque sur les
marchés...........................................................................68
I.2.2 Le risque de
liquidité..................................................................................68
I.2.2.1 Le risque de
liquidité immédiate...................................................................68
I.2.2.2 Le risque de
transformation........................................................................69
I.2.3 Le risque des
taux......................................................................................69
I.2.3.1 Le risque de taux
d'intérêt..........................................................................69
I.2.3.2 Le risque de
change.................................................................................69
I.2.4 Le risque
d'insolvabilité..............................................................................69
SECTION II LA MAÎTRISE DU RISQUE DE
CRÉDIT.........................................71
II.1 La gestion du risque de
crédit......................................................................71
II.1.1 L'évaluation du risque de
crédit.....................................................................72
II.1.1.1 L'analyse de
l'emprunteur.........................................................................72
II.1.1.2 L'analyse du
projet.................................................................................73
II.1.1.3 Le choix des garanties du
crédit..................................................................73
II.1.2 La décision d'octroi du
crédit.......................................................................74
II.1.3 Mise en place, suivi et contentieux des concours
bancaires....................................75
II.2 Les outils de gestion préventive du risque
de
crédit............................................76
II.2.1 Le système de délégation
crédit.....................................................................76
II.2.2 L'utilisation des techniques de
scores..............................................................77
II.2.3 Le système de détection
préventive................................................................77
II.2.4 Les cotations et les sources d'information de la
banque.........................................78
II.3 Étude de cas : présentation d'un
accord de crédit global à la Société
Générale Algérie
(S.G.A)........................................................................................................79
II.3.1 Résumé du Commentaire d'un conseiller de
clientèle sur l'affaire et ses perspectives......79
II.3.2 Les réserves de la
hiérarchie.........................................................................81
II.3.3 Commentaire sur l'appréciation du risque de
crédit par la S.G.A..............................82
SECTION III L'ACTION COMMERCIALE DE L'ENTREPRISE
BANCAIRE..........84
III.1 La concurrence
bancaire............................................................................84
III.1.1 Les barrières à
l'entrée...............................................................................86
III.1.1.1 Les barrières réglementaires
(l'obtention de
l'agrément)......................................86
III.1.1.2 Les autres barrières à
l'entrée.....................................................................87
III.1.2 Les économies d'échelle et de
gamme............................................................88
III.1.2.1 Les économies
d'échelle..........................................................................88
III.1.2.2 Les économies de
gamme.........................................................................88
III.2 La relation
produit-client...........................................................................89
III.2.1 La clientèle de l'entreprise
bancaire...............................................................89
III.2.1.1 Segmentation et
typologie........................................................................89
III.2.2 Les produits
bancaires...............................................................................91
III.2.2.1 La variété des produits
bancaires................................................................91
III.2.2.2 Les caractéristiques des produits
bancaires.....................................................92
III.2.2.3 Le cycle de vie des produits
bancaires..........................................................92
III.2.2.4 La stratégie marketing et la relation
produit-client............................................93
III.3 La relation
banque-client...........................................................................97
III.3.1 La relation banque-client et la théorie de
l'agence...............................................97
III.3.1.1 La relation banque- client (Déposant)
.........................................................98
III.3.1.2 La relation banque-client (Emprunteur)
........................................................98
III.3.2 Le milieu conflictuel de la relation
banque-client.............................................100
III.3.2.1 La rupture abusive de
crédit.....................................................................100
III.3.2.2 Le soutien
abusif.................................................................................101
CHAPITRE III LA
PME...............................................................................104
SECTION I LES FONDEMENTS THÉORIQUES DE LA
GESTION EN PME..........106
I.1 Le courant de la
spécificité..........................................................................106
I.1.1 Le sous-système de
but..............................................................................106
I.1.2 Le sous-système
organisationnel...................................................................107
I.1.3 Le sous-système
d'activités.........................................................................108
I.1.4 Le sous-système
environnemental.................................................................110
I.2 Le courant de la
diversité............................................................................111
I.3 Les
prolongements....................................................................................112
I.3.1 Le courant de la
synthèse............................................................................112
I.3.2 Le courant de la
dénaturation.......................................................................113
I.4 Les caractéristiques du management de la
PME...............................................113
I.4.1 La relation du dirigeant avec ses
salariés..........................................................114
I.4.2 Les fonctions de la
PME............................................................................114
I.4.3 Les systèmes d'information et de
coordination...................................................115
I.4.3.1 L'ajustement
mutuel...............................................................................116
I.4.3.2 La supervision
directe.............................................................................116
I.4.3.3 La standardisation des
procédés..................................................................116
I.4.3.4 La standardisation des
résultats...................................................................116
I.4.3.5 La standardisation des
qualifications............................................................116
I.4.4 La stratégie des
PME................................................................................117
I.4.5 La nature du
capital..................................................................................117
I.4.6 La nature de la
clientèle.............................................................................118
I.4.7 L'insertion
territoriale...............................................................................119
I.4.8 Le système de gestion : finalisé par
l'entrepreneur..............................................119
I.4.8.1 Le PIC (Pérennité, Indépendance,
Croissance).................................................120
I.4.8.2 Le CAP (Croissance, Autonomie,
Pérennité)...................................................121
I.5 Les nouvelles pratiques des
PME..................................................................121
I.5.1 Pratiques managériales des
PME...................................................................121
I.5.1.1 Les nouvelles stratégies organisationnelles des
PME.........................................122
I.5.1.2 La gestion PME en réseau et
hypogroupe.......................................................123
I.5.1.3 La gestion en réseau et hypogroupe : entre
pratiques entrepreneuriales et managériales.....124
I.5.2 Les alliances
stratégiques............................................................................126
I.5.2.1 Les dilemmes classiques de la
PME.............................................................126
I.5.2.2 L'alliance : une option
stratégique................................................................126
SECTION II RAPPEL HISTORIQUE ET CADRE INSTITUTIONNEL DE
LA PME EN
ALGÉRIE...................................................................................................127
II.1 Période allant de 1963 à
1988.....................................................................127
II.2 À partir de
1989......................................................................................129
II.3 L'importance du développement des PME pour
l'économie................................134
II.4 Les caractéristiques de la PME
privée
algérienne..............................................135
II.4.1 L'entrepreneur Algérien : Quelles
appartenances ?...........................................................136
II.4.2 L'intérêt de la formation dans les
PME en Algérie (la culture économique juridique et
financière)...................................................................................................137
CHAPITRE IV RÉSULTATS DE
L'ENQUÊTE
..................................................141
SECTION I NATURE DE L' ENQUÊTE
..........................................................143
I.1 Présentation de la banque
société générale
Algérie.............................................143
I.1.1 La position sur le
marché............................................................................143
I.1.2 Les produits et
packages.............................................................................144
I.1.2.1 Les
crédits............................................................................................144
I.1.2.2 Les
placements.....................................................................................144
I.1.2.3 Les autres
produits..................................................................................144
I.1.2.4 Les
services.........................................................................................144
I.1.3 Le siége et
réseau.....................................................................................144
I.1.3.1 Un siége en
expansion.............................................................................145
I.1.3.2
L'informatique......................................................................................145
I.1.3.3 Le réseau et les
effectifs...........................................................................145
I.2 Présentation de l'échantillon
enquêté.............................................................146
I.3 L'organisation du
questionnaire...................................................................147
I.4 Caractéristiques de l'échantillon
enquêté........................................................149
I.4.1 Le nombre par branche
d'activité..................................................................149
I.4.2 Nature et
âge..........................................................................................150
I.4.3 La taille (effectif/Chiffre
d'affaires)................................................................151
I.4.4 L'utilisation de la
N.T.I.C...........................................................................152
I.4.5 La structure du
capital...............................................................................153
I.4.6 Le statut
juridique.....................................................................................154
I.5 Identification de l'entrepreneur
potentiel........................................................154
I.5.1
L'âge....................................................................................................156
I.5.2 Le niveau de
formation...............................................................................156
SECTION II CROISEMENTS DES RÉSULTATS
................................................157
II.1 Identification et caractéristiques des PME
enquêtées........................................157
II.2
L'entrepreneur.......................................................................................161
II.3 La relation
S.G.A-PME.............................................................................163
II.4 Procédure et délai de réponse
à la demande de
crédit........................................167
II.5 Les conditions de
financement.....................................................................170
CONCLUSION
GÉNÉRALE...........................................................................176
BIBLIOGRAPHIE.......................................................................................181
ANNEXES....................................................................................................187
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