Section 4 : Comptabilisation et règlement de la
facture
Il sera décrit dans cette section, la procédure
du règlement et de comptabilisation de la facture fournisseur.
1. Comptabilisation de la facture
fournisseur
Les écritures comptables sont saisies manuellement sur
la base des factures fournisseurs reçues avant d'être
déversées dans le logiciel de gestion commerciale.
2. Le règlement de la facture
fournisseur
Le règlement des fournisseurs étrangers
s'effectue dès réception de la facture. Celle-ci est
envoyée par fax ou par DHL.
Le règlement des fournisseurs locaux est
effectué par le comptable qui se charge des opérations de
trésorerie.
Ce dernier va préparer un chèque qui sera
visé par le chef comptable, transmis au DAF pour contrôle et qui
enfin sera signé par la directrice générale.
Le fournisseur vient récupérer le chèque
qui appose sa signature sur le registre pour preuve de règlement avec
le cachet de la société.
N.B : Puisque le contrat entre la société
« ABC » et les fournisseurs étrangers constitue le
principe d'achat en « free on board » c'est-à-dire
que dès réception de la facture la marchandise devient la
propriété de celle-ci, alors elle a trouvé
nécessaire de souscrire une police d'assurance qui va assurer la bonne
arrivée des marchandises.
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