CONCLUSION GENERALE
Etant donné que toute recherche scientifique a toujours
un commencement et une finalité suivant la thématique sous
étude et suite à un phénomène observé au
sein d'une communauté humaine et/ou au sein des entreprises telles que
les institutions bancaires. Nous voici à présent au terme de
notre recherche scientifique qui était centrée sur
« l'étude de l'influence du risque de crédit sur la
réalisation des objectifs stratégiques d'une banque cas de
l'Afriland First Bank CD ». L'objectif de cette recherche
s'est situé à deux niveaux dont le premier étant
général était celui de ressortir l'influence du risque de
crédits sur la réalisation des objectifs stratégiques de
l'Afriland First Bank CD et pour atteindre cet objectif général
que poursuivait notre thématique sous examen, nous nous sommes
fixés au deuxième niveau certains objectifs spécifiques
tels que : l'identification des causes du risque de crédits dans une
banque, l'étude du lien entre le risque de crédits et la
réalisation de la rentabilité de l'Afriland First Bank CD,
l'identification des composantes de risque de crédit, l'analyse des
mécanismes à mettre en oeuvre pour atténuer le risque de
crédit dans une banque.
Nous sommes partit d'un phénomène selon lequel
le système financier congolais est constitué des institutions
financières bancaires et non bancaires qui assurent
l'intermédiation entre les agents à capacité de
financement et ceux en besoin de financement, mais parmi ces dernières,
certaines d'entre elles telles que la FIBANK et la BIAC ont eu de
difficultés à honorer ces dernières années leurs
engagements vis-à-vis de leurs clients déposants et de
réaliser leurs objectifs de long terme. Ceci nous a poussés de
faire une investigation sur cette thématique.
Au travers cette thématique, la problématique
principale était de donner la réponse à trois questions
majeures à savoir :
+ Afriland First Bank CD est- elle exposée au risque de
crédit?
+ Le risque de crédit entrave-t-il la réalisation
des objectifs stratégiques
d'Afriland First Bank CD?
+ Quels sont les déterminants de la rentabilité
dans une banque ?
Et à partir de toutes ces préoccupations, nous
avons formulé les hypothèses de la manière que voici :
y' H1 : Il semble que l'Afriland First Bank CD est
exposée au risque de crédit au travers l'asymétrie
d'information entre elle et les entreprises emprunteuses
;
y' H2 : Il parait que le risque de crédits entrave la
réalisation des objectifs stratégiques de l'Afriland First Bank
CD;
y' H3 : Les déterminants de rentabilité bancaire
sont tels que les charges d'exploitation bancaire, les capitaux propres, la
taille de la banque, les crédits
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bancaires, la concentration bancaire, la taille du secteur
bancaire, la taille du marché de capitaux, la taille relative du secteur
bancaire par rapport au marché de capitaux, la croissance
économique ainsi que l'inflation.
Ainsi pour arriver à capter l'influence qu'a le risque
de crédit sur la réalisation des objectifs stratégiques de
la banque en termes de rentabilité (économique et
financière), nous avons procédé par une analyse
économétrique qui a commencé par une étude de la
stationnarité de toutes nos variables retenues en se servant de test
de Dickey Fuller Augmenté et celui de Phillips et Perron.
Au travers ces différents tests, les résultats montrent
que toutes les variables ont une racine unitaire et donc, sont non stationnaire
à niveau.
En ayant deux variables expliquées dont la
rentabilité économique et la rentabilité
financière, nous avions constitué deux équations à
estimer et après avoir fait l'estimation de ces équations au
travers le modèle dynamique d'Arellano et Bond par la méthode du
moment généralisé, nous sommes arrivés aux
résultats selon lesquels :
? En rapport avec la rentabilité économique
(ROA) et les variables retenues, seul les intérêts sur
crédit et les provisions pour pertes ont un effet positif mais non
significatif sur la réalisation de cette dernière
représenté respectivement par 0.25% et 0.06% à chaque
augmentation de 1% de ces variables dans le long terme. En ce qui concerne les
variables telles que le ratio de levier, le ratio de prêts non
performants et le ratio de solvabilité, les résultats montrent
que ces derniers ont un effet négatif et très significatif sur la
rentabilité évalué de manière respective à
3.20%, 4.44% et 0.23% lorsqu'ils subissent une variation vers la hausse de 1%
;
? En rapport avec la rentabilité du capital investi par
les actionnaires (ROE) et les différentes variables explicatives
retenues dans notre modèle, les résultats qui découlent de
l'estimation de notre équation montrent que l'accroissement de 1% des
intérêts sur crédit et de provisions pour pertes entraine
aussi une variation vers la hausse de la rentabilité financière
évalué respectivement à 1.25% et 0.24%. Ces
résultats montrent qu'il existe une relation positive entre les
intérêts perçus sur les crédits accordés, les
provisions pour pertes ainsi que la rentabilité du capital investi. De
ce qui est d'autres variables telles que le ratio de levier, le ratio de
prêts non performants et le ratio de solvabilité, les
résultats montrent que ces variables influencent de manière
négative et tellement significative la rentabilité du capital
investi par les actionnaires
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estimée à 11.85%, 1.78% et 1.04% à chaque
augmentation de 1% de chacune de ces variables.
En ce qui concerne le test de diagnostic du modèle, les
résultats montrent que ce dernier est retardé pour une seule
période et les résultats sont aux annexes.
Ainsi, au travers ces différents résultats
obtenus à partir de notre modèle, ceux-ci nous amènent
à confirmer nos hypothèses qui nous avions évoqué
au départ de cette recherche selon lesquelles l'Afriland First Bank CD
est exposée au risque de crédit, ce dernier ne lui permet de
réaliser ces objectifs stratégiques en termes de
rentabilité et que les déterminants de cette dernière sont
entre autres le niveau de crédits qu'elle accorde, sa taille, les
charges d'exploitation, le niveau de ses fonds propres.
LANINE, G. & VENNET R.V. (2006). «Failure
prediction in the Russian bank sector with logit and trait recognition
models».Expert Systems with Applications,
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