2.2.2. Évaluation du risque des entreprises
En fonction de la variété de crédits qui
sont destinés aux entreprises et le montant élevé
différent de ceux destinés aux particuliers, l'évaluation
de ce risque a fait l'objet de beaucoup de considération pour les
banques pouvant permettre aux comités de direction d'une banque de faire
preuve de leurs sens d'affaires et de leurs flairs. Cette évaluation est
faite à l'aide d'une approche traditionnelle complétée par
les méthodes de type crédit scoring.
2.2.2.1. Approche traditionnelle
Dans cette approche, l'analyste-crédit procède
par le diagnostic financier de l'entreprise en se basant sur les informations
collectées sur l'emprunteur telles que la connaissance de marchés
et de produits sur lesquels le client opère, la compréhension de
stratégie développée, la qualité de
compétence et de moralité des dirigeants de l'entreprise puis sur
la situation financière de l'emprunteur afin d'analyser la
solvabilité de ce dernier selon qu'il s'agit de crédit
d'exploitation soit de crédit d'investissement.
2.2.2.2. Les fonctions scorent dans le cas du
crédit aux entreprises (approche statistique)
Cette approche est utilisée dans les entreprises qui
sont classées soit entreprises saines ou entreprises vulnérables
en se basant sur les attributs de solvabilité , des ratios financiers et
la détermination de la note limite qui ont servir de base pour les
nouveaux demandeurs de crédits.
En dehors de ces deux approches, les banques utilisent
d'autres approches pour évaluer le risque de crédit telles que la
notation externe et la notation interne. Ces approches se basent sur les trois
méthodes proposées par le comité de bale telles que la
méthode standard, la méthode IRB de base et la méthode IRB
avancée en focalisant leurs attentions sur la probabilité de
défaillance d'une contrepartie, les pertes attendues et les pertes
inattendues.
Figure n°4 : évaluation et couverture du
risque de crédit
41
Source : S. Coussergues : gestion de la banque,
p.194
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