III.5.5.3. Le bilan d'ouverture
Le bilan d'ouverture est un état financier qui permet de
connaître la situation patrimoniale de ce projet.
Tableau n° LXXIV : Bilan
d'ouverture
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Actif Montant Passif Montant
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Actif non courant Immobilisation
corporelle Terrain
Construction
MIB
AAI
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3200000 1295900 200000
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Capitaux propres
Capital
Associé compte courant
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4695900
-
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Total actif courant 4695900 Total
capitaux propres 4695900
Actif courants Passif non
courant
Disponible - Emprunt -
Banque -
Total actif courant -
Total actif 4695900 Total passif
4695900
Source : notre propre calcul, août
2010
D'après ce tableau, le coût
nécessaire pour mettre sur pied ce projet s'élève à
4695900 Ar. Ces 4695900 Ar. constitueront le capital
du projet.
III.5.5.4. Le plan de financement
Le plan de financement est un état financier
prévisionnel qui permet d'étudier l'effet à long terme de
ce projet. Ce plan a pour but d'ajuster les dépenses d'investissement
prévues et le financement à mettre en oeuvre pour faire face
à ces dépenses. Les sources de financement se présentent
comme suit :
1. Les financements propres internes : cotisations des
membres, bénéfices non distribués aux membres, les
dotations aux amortissements, cessions des éléments de l'actif
immobilisé
2. Les financements propres externes.
Des subventions, des dons provenant de l'Etat ou des partenaires
comme OMS, USAID, UNICEF...
Le tableau ci-dessous montre le plan de financement pours les
cinq années à venir.
Tableau n° LXXV : Le plan de
financement
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Rubrique
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N
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N+1
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N+2
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N+3
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N+4
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Trésorerie initiale
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0
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5215200
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5734500
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6253800
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6773100
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Ressources
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Capital
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4695900
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Emprunt
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CAF
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519300
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519300
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519300
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519300
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519300
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Total des ressources
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5215200
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5734500
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6253800
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6773100
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7292400
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Emplois
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Construction
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3200000
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MIB
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1295900
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AAI
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200000
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Total emploi
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4695900
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-
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-
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-
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-
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Trésorerie finale
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519300
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573450
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6253800
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6773100
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7292400
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Source : notre propre calcul, août
2010
III.5.5.5. Étude de rentabilité
Dans ce chapitre, nous allons aborder l'étude de la
rentabilité du projet. Pour ce faire, nous allons voir les comptes de
gestion, puis le coût de fonctionnement, et en fin le plan de
trésorerie. Les comptes de gestion sont constitués par des
comptes de la classe 6 (acquisition de médicaments, charge du personnel)
et de la classe 7, mais, ici nous ne retenons pas la classe 7 car le projet au
moment, du démarrage, ne vendrait pas de médicaments. Ils seront
distribués aux membres.
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