5.3.1.5 Le dispositif d'octroi de crédit
Le manuel décrit le processus d'octroi de crédit
comme suit :
Figure 2 Processus d'octroi de
crédit
Source : schéma élaboré à
partir de la description du manuel d'octroi de crédit
5.3.1.6 Les autres contingents
Pour réduire le risque de sélection adverse et
d'aléa moral, l'institution a mis en place un ensemble de mesures de
contingence complémentaires dont,
· Les contre vérifications effectuées par les
Agents administratifs sur les dossiers de crédit à soumettre par
les Agents de crédit.
· La prise en compte d'une brève analyse
financière dans le dossier de crédit portant sur les revenus et
la capacité de remboursement du client (souvent il s'agit de la
trésorerie nette obtenue de la différence entre les revenus et
les dépenses du client).
· La caution personnelle à coté de toute
autre forme de garantie 5.3.2 Le risque de
liquidité
En considération des limitations prévues pour
la transformation des dépôts, seul 22% des dépôts
à vue collectés par WAGES sont couverts par l'ensemble des
disponibilités (en caisse et la banque). Les normes sont de 25%.
Tableau 18 Liquidité
générale
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2009
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2008
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2007
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Actif disponible
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1
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205 371 759
|
1
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282 691 174
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826 717 048
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Disponibilités en caisse et à la banque
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493 343 518
|
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698 709 262
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265 035 984
|
1/4 de l'encours de prêt à CT
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563140369
|
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488749213
|
499637010,5
|
Intérêts courus non échus
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15890418
|
|
0
|
0
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Les autres comptes à recevoir
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132997454
|
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95232699
|
62044053
|
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|
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Passif Exigible
|
1
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894 094 905
|
1
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668 026 150
|
1 968 578 946
|
50% des DAV
|
1
|
126 165 273
|
1
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000 400 375
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1 603 742 278
|
dettes à TCT auprès des IF
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500 000 000
|
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400 000 000
|
150 000 000
|
Intérêts échus
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42 346 052
|
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68 885 993
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20 604 821
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Comptes créditeurs à recevoir
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84 798 488
|
|
76 552 479
|
69 322 594
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Part (1/4) des dépôts de garantie liés au
1/4 des prêts à CT
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140 785 092
|
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122 187 303
|
124 909 253
|
Ratio de solvabilité à TCT
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|
63,6%
|
|
76,9%
|
42,0%
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Source : Calcul fait à partir des données
des états financiers
La solvabilité à très court terme (trois
mois) reste insuffisante. La FUCEC au Togo en 2008 dépassait 110%.
· WAGES a une très bonne qualité de signature
auprès des banques et institutions
financières locales. Les
importants concours financiers en sont les manifestations ;
· Le dernier Rating effectué par
MICROFINANZA1, remontant à 2007 et qui attribuait la note B+
(Microfinanza, Rapport de Rating WAGES, 2007) à l'institution faisait
déjà des remarques au sujet de la gestion financière et du
risque de liquidité ;
· Les seules dispositions en matière de gestion de
liquidité et de trésorerie ont rapport au
convoyage de fonds
et la limitation des encaisses au niveau des guichets et caisses.
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