Section 3 : L 'appreciation de la gestion du risque a
Eco-Bank Cameroun et de la methode RAROC
La distribution du credit implique une prise de risque,
principalement le risque de defaillance de l'emprunteur, qui est inherent a
cette activite. Son bon fonctionnement suppose non seulement que ce risque soit
correctement maitrise et reduit par le jeu de garanties, mais aussi qu'il
puisse etre couvert par des marges appropriees. Or, force est de constater que,
pour differentes raisons, cette couverture n' est pas toujours correctement
assuree par les banques. C' est le cas egalement pour Eco-Bank Cameroun.
3.1 Les critiques a 'regard de la gestion du risque de
credit a Eco-Bank Cameroun
L'exacerbation de la concurrence dans le segment des grandes
entreprises (corporate) a entraine une erosion des marges qui ne permet pas
toujours a la banque de couvrir la totalite des charges et risques inherents au
credit accorde (cas du credit accorde a la Societe B). C'est le constat qui se
&gage de notre etude de cas, le risque de contrepartie sur certains
dossiers de credit corporate est mal pris en compte et mal tarife a l'heure
actuelle par la banque. Cet etat de fait tient a des causes internes et
externes a l'etablissement de credit.
3.1.1 Les causes internes
S'agissant des causes internes, nous pouvons citer :
· l'inexistence d'une comptabilite analytique, qui ne
permet pas de mesurer avec precision les composantes du coilt d'un credit et sa
rentabilite,
· la pratique de perequations entre les segments
d'activites, notamment les limites de concentration de credit (par produits,
par industries, par zones geographiques et par profils des contreparties)
fixees par le siege a ses filiales. Ces limites sont strictes et doivent etre
respectees dans la prise de decision d'octroi de credit par les filiales. Le
respect de cette exigence peut entrainer la prise des mauvais risques au
detriment des bons.
· la demarche commerciale qui privilegie l'approche
« relation avec le client » par rapport a une approche
«risque/rentabilite », qui conduit a sacrifier les marges sur credit
pour conserver la relation, supposee a priori globalement rentable avec le
client, sans une etude serieuse.
3.1.2 Les causes externes
La principale cause est la concurrence qui est insuffisamment
regulee par 1' exigence de rentabilite et de couverture de risque. La
concurrence entre les etablissements de credit s'est accrue sur le segment des
grandes entreprises. En effet, les banques estiment qu'il est moms risque que
le segment des autres activites, notamment celui des PME-PMI. Cela s'illustre a
travers le portefeuille corporate d'Eco-Bank Cameroun, pour l' annee 2009 ; it
represente plus de 53% des credits accordes. Mais on peut egalement ajouter la
force de negociation des grandes entreprises, qui maitrisent mieux les
subtilites du monde bancaire.
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