Section 3 : La gestion du risque de credit par
Eco-Bank-Cameroun
Le risque est inherent aux activites operationnelles
d'Eco-Bank. Un cadre de gestion des risques et une structure de gouvernance ont
donc ete developpes dans le but d'etablir un equilibre satisfaisant entre
risque et rentabilite. Ce cadre de gestion des risques comprend un eventail
exhaustif de politiques, normes, procedures, et processus concus pour
identifier, mesurer, controler et attenuer les risques substantiels, dont le
risque de credit.
3.1 Le risque de credit selon la terminologie
d'Eco-Bank
Le Risque de Credit est le risque de perte due a l'incapacite
d'un client ou d'une contrepartie a honorer ses obligations financieres. Cette
situation peut survenir lorsque l'emprunteur ne veut pas honorer son engagement
ou alors lorsque sa capacite de remboursement a ete alteree. Le risque de
credit est qualifie de risque de credit direct lorsqu'il survient en rapport
avec des facilites de credit, telles que les prets et avances, et de risque de
credit indirect ou contingent (ou encore engagements par signature) lorsque le
groupe a avalise des obligations contractuelles d'un client par r emission de
lettres de credit et de garanties. Il y a egalement risque de credit lorsque le
groupe et son client ont des obligations mutuelles d'echange (ou de mise a
disposition) d'instruments financiers a une date ulterieure. Le risque de
defaut avant paiement, egalement appele risque de prereglement, survient en cas
de defaut ou de faillite de la contrepartie avant l'echeance du contrat et le
groupe subit une perte financiere dans le processus du remplacement du contrat
non execute. Lorsqu'il y a defaut du client au moment du paiement, le risque de
reglement est converti en risque de credit direct.
3.2 Les structures de gestion du risque de credit
3.2.1 Le Conseil d'Administration
Le Conseil d'Administration a un droit de supervision sur la
gestion des risques dans son ensemble et par l'intermediaire du Comite des
Risques et du Comite d'Audit et du Respect des Normes. Le Conseil
d'administration determine le type de risque de credit qu'Eco-Bank accepte
d'assumer dans l'exercice normal de ses activites, c'est-a-dire l'appetit pour
les risques, et fixe le profil general de risque du groupe.
· Le Comite des Risques propose les politiques de
risques et la methodologie generale d'approche de la gestion des risques, et
effectue le suivi de la qualite des controles, de la conformite aux politiques
des risques et du profil de risque du groupe.
· Le Comite d'Audit et du Respect des Normes veille a ce
que les activites financieres des unites operationnelles soient soumises a des
revues et audits independants.
Le Groupe ETI Ore aussi le risque de credit a travers sa
structure de gouvernance dont les responsabilites et les pouvoirs d'approbation
des credits sont clairement &finis. Le Conseil d'Administration de ETI est
la plus haute autorite d'approbation du credit. Il determine les lignes
d'approbation de credit a affecter a chaque filiale ainsi que
le niveau d'approbation dedie a chaque responsable implique dans le processus
d'octroi de credit.
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