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United States oF America
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In God, We Trust
REPUBLIQUE DU
CAMEROUN
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PAIX -TRAVAIL-PATRIE
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IRERIE LLC
THEME : De l'historique des Coûts à la
Tarification des
Services dans les Etablissements de Microfinance
au
Cameroun ; cas de GrOwfin S.A.
Mémoire de fin de formation de Master 2 en
Gestion et Finance,
Mention Contrôle de Gestion
Rédigé et soutenu Par :
M. WOMEGNE POKAHA Achille
Landry
ENCADREMENT
PROFESSIONNEL :
ACADEMIQUE:
Mme DJOUKAM Laure
CEO GrOwfin S.A.
MBA, Kellogg School of Management
M. Alassé TOGOLA
Expert Comptable, Commissaire aux Comptes
ANNEE ACADEMIQUE 2010-2011
SOMMAIRE
TITRES Pages
Dédicaces : 3
Liste des Abréviations : 4
Avant propos : 5
Introduction : 7
Première Partie : Origine et Evolution de la
Microfinance 11
I. La Microfinance dans le Monde 12
II. La Microfinance au Cameroun 14
III. Clientèle de la Microfinance 21
Deuxième Partie : CAS DE GrOwfin S.A.
25
I. La Naissance 26
II. Le Fonctionnement 27
III. Tarification des services prévue 29
IV. Difficultés rencontrées dans la mise en oeuvre
32
V. Tarification finale 36
Troisième Partie : Quelques Pistes de
Solution 39
Quatrième Partie : Conclusion
44
ANNEXES 47
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Réalisé et soutenu par WOMEGNE POKAHA
Achille Landry
DEDICACES
A vous, les enfants WOMEGNE (Auriol Ritchel ;
Aurel Wilfried ; Aurore Patricia), pour votre compréhension et le
sacrifice dont vous avez supporté la peine durant ces études.
LISTE DES ABREVIATIONS
- EMF : Etablissement de Micro Finance
- IMF : Institution de Micro Finance
- GCAP : Groupe Consultatif pour l'Assistance
aux
Pauvres
- GIC-COOP : Groupe d'Intérit Commun
Coopérative
- FCFA : Franc de la Coopération
Financière en Afrique
- COBAC : Commission Bancaire d'Afrique
Centrale
- PPMF : Programme de Renforcement des
Capacités des
Structures de Micro Finances
- CEMAC : Communauté Economique et
Monétaire
d'Afrique Centrale
- ONU : Organisation des Nations Unies
- ONG : Organisations Non Gouvernementales
- ANEM-CAM : Association Nationale des
Etablissements de
Microfinance du Cameroun
- PME : Petites et Moyennes Entreprises
- PMI : Petites Moyennes Industries
- BAD : Banque Africaine de
Développement
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Réalisé et soutenu par WOMEGNE POKAHA
Achille Landry
AVANT PROPOS
Problématique d'une étude en micro
finance sous le th~me : «DE L'HISTORIQUE DES
COUTS A LA TARIFICATION
DES SERVICES EN MICROFINANCE AU CAMEROUN »
A l'origine, le microcredit moderne (devenue entretemps
microfinance) a pour objectif d'aider les personnes démunies à
sortir de la pauvreté, en développant une activité. Il
s'agissait de permettre aux couches défavorisées et exclues du
système bancaire classique d'accéder aux services bancaires et
obtenir des financements dans le but de booster leurs activites et mener des
activites generatrices de revenues. Ceci ayant montre ses preuves dans
certaines parties du Monde, (Asie et Amerique Latine), l'Afrique et plus
particulière le Cameroun s'est approprié aussi ce concept afin de
faire face à la pauvreté de plus en plus criante à
laquelle sa population fait face. Nous notons qu'il n'est nullement question
pour ces structures de faire un quelconque benefice
Mais force est de constater à nos jours que quoique ces
E.M.F. aient permis l'accès du plus grand nombre aux services bancaires,
de plus en plus des clients bénéficiaires se plaignent des taux
(qu'ils jugent très eleves) d'intér~ts appliqués, au point
que certains en sont venus à dire que la microfinance à cause de
ses taux eleves loin de sortir les couches defavorisees de la pauvrete les y
enfoncent plus tôt et les precipitent même vers la tombe.
Nous nous donnons pour mission à travers le present
essai, d'expliquer la tarification des services dans les etablissements de
micro finance en partant non seulement de notre connaissance du secteur
d'activité, mais surtout de l'expérience que nous avons
personnellement vécu lorsqu'il nous fut donne d'établir le
tarifaire de la microfinance «GrOwfin » à partir de janvier
2011.
Il s'agira pour nous de démontrer qu'en tant
qu'entité économique à but mercantile, les E.M.F. ne
sauraient pratiquer des tarifs qui ne leur permettront pas de faire face
à leurs charges et rentabiliser par consequence leur exploitation.
Aussi, nous proposerons nous à la fin de cet essai, de
suggerer quelques voies et moyens par lesquels, l'accès des couches
défavorisées aux crédits (et autres financements) pourra
se faire à moindres coûts.
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Realise et soutenu par WOMEGNE POKAHA Achille
Landry
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