PREMIERE PARTIE : L'ANALYSE DU RISQUE DE CREDIT
Le risque est inhérent à toute
activité humaine, notamment lorsqu'on fait des affaires. Dans les
métiers de la banque, le risque est un élément que l'on
vit au quotidien. En effet l'activité principale de la banque
étant de distribuer du crédit, le risque de non remboursement est
omniprésent.
Le crédit est une opération
récurrente surtout dans notre environnement ou la liquidité est
presque chose inexistante chez les clients (entreprise, particulier). En effet,
ceux-ci ont toujours des besoins à satisfaire comme le financement de
leur exploitation ; de leur consommation le paiement des salaires et
impôts ; etc.
Par conséquent la relation banque client
s'exprime mieux dans les facilités c'est pourquoi la banque doit fixer
des limites pour contrecarrer les excès et le défaut pouvant
survenir durant la relation. En général, le principal
défaut supporté par la banque est le risque de crédit
qu'il doit circonscrire par une bonne définition et une bonne analyse
à fin d'en avoir une mesure assez correcte lorsqu'elle prête
à tel ou tel client (particulier ou entreprise)
Cette première partie cherche par
conséquent à démontrer que le risque de crédit est
fonction du crédit accordé et l'analyse de ce risque à un
rôle primordial dans la gestion du risque de crédit
CHAPITRE 1 : LES CREDITS ACCORDES PAR LA
BANQUE
SECTION 1 : Définition du crédit
Opération par laquelle un établissement
de crédit met ou promet de mettre à la disposition d'un client
une somme d'argent, moyennant intérêts et frais, pour une
durée déterminée ou indéterminée. (Lorsque
le crédit est dit gratuit, les frais et les intérêts sont
nuls).
Le cédant devient alors un créancier et
le cessionnaire un débiteur. Crédit et dette sont donc des termes
qui décrivent une même opération considérée
de deux points de vue opposés.
Il est possible de distinguer les crédits en
fonction de leur durée, de leur objet, de la garantie exigée en
fonction du prêt accordé, de l'identité du créancier
ou du débiteur : il existe des crédits au jour le jour, à
court terme (de trois mois à deux ans), à moyen terme (de deux
ans à sept ans) et à long terme ; les crédits à la
consommation sont accordés aux particuliers pour leur consommation
personnelle, les crédits d'investissement, représentés par
des obligations émises par les entreprises, sont utilisés par les
entreprises pour financer l'acquisition d'installations et d'équipements
; un crédit hypothécaire (voir Hypothèque) est
composé de prêts garantis par des terrains ou des bâtiments
; les crédits bancaires sont accordés par les banques et prennent
la forme de prêts, d'opérations d'escompte ou de découvert
de compte ; le crédit international est accordé à certains
États par d'autres États, par les ressortissants de pays
étrangers ou les institutions financières internationales telles
que la Banque internationale pour la reconstruction et le développement.
(BIRD) ; la dette publique est composée de crédits
accordés à l'État, représentés par les
obligations émises par les autorités publiques.
L'existence du crédit permet également
la réalisation d'opérations de commerce complexes sans maniement
d'argent. On utilise à sa place des instruments de crédit qui
peuvent
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