INTRODUCTION
Depuis de très nombreuses années, le
risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité
des résultats des entreprises et des institutions financières.
Comme toute entreprise, un établissement de crédit est
exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa
défaillance et sa faillite.
Le risque de crédit est très
important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs
investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques,
à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux
événements propres à la vie de l'entreprise. Il diminue en
phase d'expansion économique, car les gains considérables
engrangés par les entreprises durant cette période
réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il
augmente en période de récession, car les gains diminuant, les
entreprises se retrouvent plus souvent que d'habitude dans des
difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou
obligataires.
Le crédit est une anticipation de recettes
futures. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se
produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement
« particuliers » à l'échéance, Ce risque
appelé risque d'insolvabilité est essentiel dans
l'activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de
crédits. L'appréciation du risque d'insolvabilité est donc
une première importance et on peut schématiser ainsi le
comportement de la banque conférée à ce risque ; un
crédit n'est accordé que si le banquier estime que la
probabilité de remboursement excède celle de non
remboursement.
Comment apprécier la capacité d'un
emprunteur à rembourser le crédit ? L'étude des documents
financiers produits par l'emprunteur qui s'attache aux critères de
liquidité ou de surface financière et envisage les perspectives
de développement du demandeur est la méthode la plus
utilisée. Cette méthode rencontre vite des limites.
Comment apprécier le risque d'insolvabilité lorsque l'emprunteur
est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de
résultat ?
Avec le développement du marché des
particuliers, cette question s'est posée de plus en plus
fréquemment et l'insuffisance des renseignements concernant ces
emprunteurs a conduit les banquiers à rechercher d'autres moyens
d'appréciation du risque d'insolvabilité reposant sur des
méthodes statistiques. Par la suite, le problème s'est
naturellement pris d'étendre ces méthodes aux crédits
à destination des entreprises.
Enfin, la montée de l'endettement des pays
en voie de développement ou de pays de l'Est au cour de la
décennie soixante-dix a conduit les banques à étudier le
risque-pays et à développer des instruments d'analyse de ce
risque d'une nature tout à fait particulière.
Ce
présent mémoire constitue une recherche sur les méthodes
de gestion de risque des crédits accordés par les
établissements de crédit aux particuliers, aux entreprises.
Dans ce cadre, ce mémoire se propose donc :
Ø D'étudier dans une première partie
l'analyse du risque de crédit en se basant d'abord en chapitre 1 les
crédits accordés par la banque, puis en chapitre 2
énumérer brièvement le risque de crédit, en donnant
la typologie des risques de manière générale et en fin en
chapitre 3 nous essayerons de faire l'évaluation de ce risque de
crédit selon les différents clients de la banque (particulier,
entreprise)
Ø De présenter dans une deuxième partie
la gestion du risque de crédit. En chapitre 1 nous parlerons des
généralités sur les moyens de se prémunir des
risques de crédit, en chapitre 2 de la gestion externe du risque et en
chapitre 3 de la gestion interne.
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