INTRODUCTION
Les banques jouent un rôle important dans le
fonctionnement du système financier et économique d'un pays.
Elles ont pour principale rôle l'intermédiaire
financière.
La banque est un établissement de crédit ayant
pour objet de procurer des services financiers aux particuliers ainsi qu'aux
entreprises, qu'elles soient privées ou publiques.
L'activité de banque consiste à collecter des
fonds qui, mobilisés sous des formes variables (par l'octroi d'un
prêt par exemple), permettent le financement de l'activité
économique, la collecte de l'épargne et de gestion des
paiements.
Elle à deux(2) obligations indissociables celle de
résultat vis-à-vis de ses actionnaires dont elle doit
rémunérer l'investissement, et celle de solvabilité
vis-à-vis de déposants qui lui confient leur argent.
Les banques se sont regroupées dans une même zone
monétaire formant ainsi un système bancaire, piloté par
une banque particulière : la banque centrale qui contrôle
l'ensemble des banques, assure l'émission des billets et définit
la politique monétaire.
Au Sénégal nous sommes dans la zone de l'Union
Economique Monétaire Ouest Africaine (UEMOA) constituée par les
Etats membres qui sont : le Bénin, le Burkina Faso, la Cote
d'Ivoire, la Guinée Bissau, le Niger, le Sénégal.
PREMIERE PARTIE :
PRESENTATION DE LA BSIC
S.A
I. Historique du Groupe
La Banque Sahélo-Saharienne pour l'Investissement et le
Commerce est née de la vision panafricaniste des leaders et chefs
d'état des pays membres de la CEN-SAD et de leur désir de
créer une grande institution bancaire régionale africaine
opérant dans la CEN-SAD qui regroupe à nos jours vingt-huit pays
(
Bénin,
Burkina Faso,
République Centrafricaine,
Comores,
Côte d'Ivoire, Djibouti, Égypte, Érythrée,
Gambie,
Ghana ,
Guinée,
Guinée-Bissau, Kenya, Liberia,
Libye,
Mali,
Maroc,
Mauritanie,
Niger,
Nigeria,
Sao
Tomé-et-Principe,
Sénégal,
Sierra Leone, Somalie,
Soudan,
Tchad,
Togo,
Tunisie).
La CEN-SAD a été créée à
Tripoli par le traité du 04 Février 1998 par les leaders et des
chefs d'Etat des pays membres. Le 14 Avril 1999, la convention portant
création de la Banque Africaine pour le Développement et le
Commerce (BADC) par la CEN-SAD a été signée à Syrte
en LIBYE.et le 26 Juin 2000, la BADC à vue le jour.
La BADC a pour objectif de renforcer les relations sur les
plans économique et social des pays membres grâce notamment au
développement du commerce interafricain et au commerce entre divers
pays. Lors de la 8ème session ordinaire tenue à Tripoli, le
conseil exécutif de la CEN-SAD a recommandé de changer de nom
à la BADC, ainsi le 14 janvier 2003, la BADC devient la BSIC.
Le 24 Avril 2003, le conseil des ministres d'un projet de loi
autorise le Président de la République à ratifier la
convention portant création de la BADC, aujourd'hui BSIC, le 22
Août 2003, il eut un arrêté portant agrément de la
BADC Sénégal SA.
La BSIC d'un capital initial de 100 000 000 euro
à la création a de nos jours un capital de 500 000 000
euros souscrits par 13 actionnaires.
L'Assemblée Générale (AG) est l'instance
suprême de la banque. Elle est composée des Ministres des finances
des pays membres de la CEN-SAD et de tous les actionnaires
agréés. La banque est dirigée par un conseil
d'administration (CA) composé de six membres au moins. La
représentation au conseil d'administration est proportionnelle aux
participations des actionnaires au capital de la Banque. Le Président
Directeur Général est désigné par
l'Assemblée Générale.
Le Groupe BSIC dispose ainsi d'un réseau de filiales (
Lybie, Benin, Burkina Faso, Centrafrique, Côte d'Ivoire, Gambie, Ghana,
Guinée-Conakry, Mali, Niger, Soudan, Tchad, Sénégal, et
Togo) en perpétuelle croissance, des correspondants bancaires partout
dans le monde, dans les pays d'Afrique, d'Europe, d'Asie, et d'Amérique,
des produits adaptés, une coopération avec les institutions
financières régionales et internationales, ainsi que les
organisations spécialisées dans la garantie des investissements
Fonds de Solidarité Africain (FSA), FAGACE, Banque Islamique de
développement, afin de permettre à la clientèle de
bénéficier des prêts ou des garanties. Des accords sont
également mis en place avec la Banque Ouest Africaine de
développement (BOAD), Banque Africaine de développement (BAD).
Le groupe dispose d'un Centre de Formation bancaire
installé à Bamako, un Centre de Traitement Informatique à
Abidjan.
II. Bsic
Sénégal S.A
La BSIC Sénégal est une filiale du Groupe BSIC.
Elle est constituée en société anonyme et a
été agréée, en qualité de banque le 22
Août 2003. Son siège est situé à Dakar, Place de
l'Indépendance x Rue Malenfant. Elle dispose d'un capital de
13 726 000 000 Franc CFA. Elle a été ouverte le 05
Janvier 2004, mais ses activités ont effectivement démarré
le 26 Janvier 2004.
Elle dispose de 3 agences à Dakar (République,
Pikine, Thiaroye), de 5 agences hors Dakar (Touba, Saint-Louis, Mbour,
Thiès, Kaolack), et de 5 points de vente ou sites (Bourguiba,
Tiléne, HLM, Ngor, Parcelles Assainies).
III. Activité
En tant que banque commerciale,
· Elle assure les services bancaires financiers
grâce à des instruments modernes de paiement ;
· Elle offre une gamme de produits au profit des
entreprises, des professionnels et des particuliers ;
· Elle finance les besoins d'exploitation (fonds de
roulement, escompte de papier commercial, cautions, avals etc.) ;
· Elle finance les opérations de commerce
extérieur, elle participe au financement des crédits de campagne
des principaux produits d'exploitation.
En tant que banque d'investissement, elle finance les projets
d'investissements productifs des grandes entreprises, des Petites et Moyennes
Entreprises (PME), des Petites et Moyennes Industries (PMI) du secteur
privé, public ou mixte.
Grâce à son adhésion au Groupement
Interbancaire Monétique (GIM-UEMOA) et sa participation au Centre de
Traitement Monétique Interbancaire (CTMI-UEMOA), aux projets propres du
Groupe, la BSIC-SENEGAL S.A offre des services monétiques de
qualité.
IV. Organisation et
Fonctionnement
La BSIC Sénégal est une entreprise commerciale
et la mission de chaque collaborateur quel que soit son métier est de
rechercher la satisfaction du client dans les meilleures conditions de
rentabilité pour la banque. Elle participe au financement des
crédits de campagnes des principaux produits d'exploitation de sa
clientèle (fonds de roulement, escompte de papier commercial, cautions,
et avals, etc...) et grâce a sa adhésion au groupement
Monétique Interbancaire(GIM-UEMOA) et sa participation au centre de
traitement Monétique Interbancaire(CTMI-UEMOA) aux projets proposes du
groupe, la BSIC-SENEGAL-SA offrira bientôt des services monétiques
de qualité. Le groupe s'appuie sur un réseau de filiales non
seulement présentes dans la Zone UEMOA mais également dans un
nombre de plus en plus important d'autres pays de la Zone
Sahélo-Saharienne.
C'est cette toile tissée en Afrique arabaphone,
francophone et anglophone en plus des correspondants bancaires de rang mondial
établis sur les continents africains asiatiques européens et
americain, qu'elle met au service de sa clientèle.
Elle est composée de 11 services sous la supervision
du Directeur Général, d'un Directeur Général
Adjoint chargé du Développement des Affaires et du Recouvrement
et Directeur Général Adjoint chargé des Opérations
Bancaires.
LE CONSEIL D'ADMINISTRATION
La banque est dirigée par un conseil d'administration
composé de 6 membres au moins.
La représentation au CA est proportionnelle aux
participations des actionnaires au capital de la banque.
Le président Directeur Général de la
banque est désignée par l'assemblée
Générale.
LA DIRECTION GENERALE
Elle est chargée du management de la banque et veille
à la bonne organisation et coordination des activités pour la
recherche de la rentabilité.
Elle assure aussi la responsabilité des ressources
humaines, financières, informatiques et matérielles mises
à disposition de la banque. A cela s'y greffe des fonctions
d'exploitation et de production.
D'un point de vue fonctionnel, la BSIC-SENEGAL SA est
structurée comme ci-après :
1. Service Administratif
et du personnel
Les missions assignées à ce service peuvent
être appréhendée de la manière suivante :
· Contribuer à la définition de la
politique de ressources humaines et de formation de la banque ;
· S'assurer de la bonne répartition des moyens
humains et matériels, des budgets et des ressources techniques ;
· Veiller à une bonne politique sociale de la
banque ;
· Animer, organiser et superviser les activités du
personnel ;
· Participer à la préparation du budget
annuel et des rapports d'activités ;
· Veiller aux relations avec les prestataires de
service ;
· Veiller sur la sécurité des personnes qui
travaillent et qui fréquentent la banque ;
· Participer à la préparation des
réunions des instances de la banque (AG, CA, Comités) ;
· Exécuter les dépenses prévues au
budget et gérer les actifs non financiers de la banque de manière
efficiente.
2. Service
Commercial
Opérationnel dans l'établissement et le maintien
des relations commerciales, le service commercial assure le potentiel de vente
de la Banque ;
Pour ce faire, les missions suivantes lui sont
assignées ;
· Prospecter en vue d'élargir le portefeuille
client ;
· Fidélisation de la clientèle de la
Banque ;
· Conception et le lancement de nouveaux
produits ;
En plus de ces missions, une des plus importantes attributions
du service commercial est la veille concurrentielle.
3. Service Contrôle
interne
· S'assurer du respect par tout le personnel des
procédures dans l'exécution quotidienne des
tâches ;
· S'assurer de la bonne comptabilisation de tous les flux
affectant la situation patrimoniale de la banque ;
· Effectuer régulièrement des
contrôles sur pièces et sur place de tous les services et de
toutes les activités ;
· Rédiger les comptes rendu de mission faisant
état des constats et proposant des mesures correctives ;
· Etre en veille sur le déroulement courant des
activités pour identifier tout risque susceptible d'affecter les actifs
de la banque négativement et aviser la Direction
Générale ;
· S'assurer que tous les états de
déclaration sont faits régulièrement et
conformément aux prescriptions des autorités monétaires et
de surveillance de l'activité bancaire ;
· Veiller au respect de tous les ratios prudentiels, le
cas échéant déclarer l'alerte.
4. Service Juridique et
contentieux
· Donner un avis conforme sur tous les contractuels
(convention, contrat...) liant la banque ;
· S'informer sur les différentes transactions en
relation avec les chefs de service et prodiguer tous les conseils permettant de
prévenir les risques ;
· Prendre toutes mesures conservatoires susceptibles de
préserver les intérêts de la banque ;
· Assurer la liaison entre les auxiliaires de justice
(notaires, huissier, avocats) et la banque ;
· Assurer le suivi des dossiers contentieux de la
banque.
5. Service Crédit
· Participer à la définition de la
politique commerciale de la banque ;
· Assurer l'animation de l'équipe de
commerciaux ;
· Gérer le fichier général des
prêts ;
· S'assurer du bon traitement des dossiers de
crédit ;
· Faire des analyses par branche ou sectorielle pour
affiner la gestion des risques crédit de la banque ;
· Veiller au respect du ratio de structure du
portefeuille et tout autre ratio qui impacte les engagements ;
· Suivre la production, la diffusion et l'analyse des
tableaux de bord commerciaux ;
· Assurer la gestion commerciale des engagements par
signature.
6. Service
Comptabilité
· Assurer la comptabilisation correcte de tous les flux
affectant la situation patrimoniale de la banque, en s'assurant de l'existence
de support conforme aux procédures ;
· S'assurer que les imputations de contrepartie,
générées automatiquement sont correctement
imputées ;
· Analyser les comptes et dresser les états de
réconciliation nécessaire ;
· Apurer les différents suspens et éditer
tous les tableaux de bord relatifs aux comptes ;
· Assurer la confection et la diffusion de tous les
états réglementaires (réporting) ;
· Confectionner les états périodiques
mensuels (balance, bilan, compte de résultat) ;
· Confectionner les états financiers annuels et
dresser le rapport financier.
7. Le Service Cautions et
Avals
Il a pour rôle de suivre la vie de garantie (caution,
aval, sûreté) et veiller a leur rafraichissement. Surveiller
l'évolution des risques sur tous les engagements et proposer à la
Direction Générale des mesures de corrections
nécessaires.
8. Service Portefeuille
Le service portefeuille consacre l'essentiel de son
énergie à :
· Recevoir des dossiers après le circuit de
décision, enregistrer les décisions, mettre en oeuvre les
formalités de réalisation en s'appuyant sur le conseiller
juridique pour les garanties ;
· S'assurer que les garanties requises ont
été constituées, que les formalités
d'enregistrements ont été accomplies ;
· Mobiliser les fonds de garanties et gérer leur
imputation ;
· Préparer les requêtes de refinancement sur
des ressources externes et suivre leur gestion ;
· Suivre la vie de garanties (caution, aval,
sureté) et veiller à leur rafraîchissement ;
· Editer les avis d'échéances, les
ventiler, et s'assurer de leurs règlements ;
· Surveiller l'évolution des risques sur tous les
engagements et proposer à la Direction Générale des
mesures de corrections nécessaires.
9. Service Operations
Etrangers
Ledit service poursuit les objectifs suivants :
· Recevoir et traiter toutes les opérations de la
clientèle étrangère ;
· Traiter les opérations bancaires
suivantes : crédit et remise documentaire, change, transfert
internationaux, ordre de paiement international, domiciliation bancaire
internationale ;
· Valider les opérations de la journée
comptable ;
· Développer le potentiel d'affaire en s'appuyant
sur les commerciaux en vue d'atteindre les objectifs de réalisation des
commissions prévues au budget.
10. Service
Opérations locales
La mise en place de ce service a pour maitre mot de :
· Suivre en relation avec la direction
générale, la production, la diffusion et l'analyse des tableaux
de bord commerciaux ;
· Analyser le niveau de qualité de produits et
services bancaires distribués par la banque au niveau du
guichet ;
· Assurer la gestion des opérations bancaires
locales (paiement des valeurs, réception des versements) ;
· Développer le potentiel d'affaire en s'appuyant
sur les commerciaux dans l'optique d'atteindre les objectifs consignés
au budget ;
· Veiller au bon accueil de la clientèle, en
mettant en place un cadre propice à l'épanouissement de cette
dernière.
11. Service
Informatique
· Veiller à une affectation judicieuse de toutes
les ressources informatiques ;
· Informer les utilisateurs sur les possibilités
de traitements de données et assurer leur formation ;
· Assister les utilisateurs pour qu'ils optimisent
l'usage des différents supports du système
d'information ;
· Veiller à la sécurité des
accès pour les différents utilisateurs ;
· Procéder à l'édition de tous les
états réglementaires et tableaux de bord codifiés.
DEUXIEME PARTIE :
SERVICE EFFECTUE
Présentation de Service
Portefeuille
Au sein de service portefeuille, notre principale mission est
le suivi opérationnel de la gestion des fonds et pour le
développement des outils de d'analyse de portefeuilles, de mesure de
risques ou d'allocation, de performances.
-Analyser et suivi quotidien des tableaux de bord de gestion,
de la performance des portefeuilles gérés par l'équipe.
Préparation des supports aux comités de
gestion ;
-Développement, enrichissement et
tenue des outils de gestion.
I. LES TYPES DE CREDIT
OCTROYES
La BSIC Sénégal met à la disposition de
sa clientèle deux types de crédit qui sont :
· ENGAGEMENT DIRECTS
· ENGAGEMENT PAR SIGNATURE
II. ENGAGEMENT DIRECT
C'est l'ensemble des obligations envers des tiers et ou la
phase préalable et obligation a la procédure d'ordonnancement par
laquelle l'administration prévoit une dépense au budget.
Les différents types d'engagement sont :
Ø Facilité de caisse ;
Ø Le découvert ;
Ø L'escompte ;
Ø Avance /Marché
Ø Crédit amortissables ;
Ø Les Crédits à Moyen Terme ;
Ø Financements d'investissement.
1. Facilites de caisse
C'est un crédit de trésorerie, il est liquide et
se traduit par la réception de liquidité par caisse.
L'entreprise a recours à ces crédits à
court terme pour renforcer sa trésorerie. Ce concours représente
un moyen de recourir les incidents de trésorerie inattendus comme les
litiges sur livraison de marchandises etc.la facilite de caisse se traduit par
des débits de courtes durees.elle sert souvent au paiement des salaires
de fins de mois ou le règlement des factures.
2. Le découvert
C'est un crédit a courts terme qui permet à
l'entreprise de disposer d'un certain montant pour pouvoir faire face à
plusieurs dépenses comme le paiement des salaires, le règlement
des organismes sociaux et des fournisseurs etc. Il intervient au montant
où la trésorerie de l'entreprise est insuffisante.
Le découvert est donc un moyen de financement
destiné compléter les ressources de l'entreprise dans des
circonstances bien determinées.il est renouvelable suivant les besoins
de l'entreprise. Le découvert est un crédit à court terme
qui doit se rembourser par le cycle d'exploitation, il finance le BFR de
l'entreprise, il présente un risque de non remboursement des fonds
prêtés dans la mesure où la durée du crédit
n'est plus longue et se rembourse en fin de mois.il est renouvelable.
En plus des facilités de caisse et des
découverts, ils existent aussi des crédits de campagne.
Ce sont des concours de trésorerie destinés
à des entreprises qui ont des activités saisonnières
(campagne arachidières de la SUNEOR).ces entreprises disposent d'une
trésorerie excédentaire sur une partie de l'exercice et sur
l'autre partie elle est deficitaire.ces crédits sont utilisés
pour pallier aux charges d'exploitation qui surviennent lors de la
période de déficit de trésorerie.
Ce concours est aussi appelé crédit de
trésorerie spécialisée et remboursé dans la
période ou la trésorerie excédentaire.
3. L'escompte
L'escompte est une mobilisation de créances futures qui
permet de reconstituer la trésorerie de l'entreprise de matière
immediate.C'est un ancien outil de financement qui est simple et qui est encore
très utilise aujourd'hui. L'escompte est défini comme
l'opération de crédit par laquelle le banquier met à la
disposition d'un client le montant d'une remise d'effet sans attendre leur
écheance.le recouvrement des effets qui lui sont cédés en
pleine propriété doit normalement procurer au banquier escompteur
le remboursement de son avance.
L'escompte fait l'objet d'un consensus entre la banque et
l'entreprise, c'est une technique encore très prisée.
· pour la banque : c'est un crédit d'une
grande en raison des prorogatives de droit cambiaire qui s'y attachent, de sa
courte durée et qui porte en lui dénouement.
· . pour l'entreprise : c'est à la fois un
instrument de crédit et de recouvrement d'autant plus intéressant
qu'il est normalement moins onéreux que les crédits par caisse.
Il peut être qualifié de financement de base de l'entreprise et
constitue souvent le premier concours auquel une nouvelle affaire peut
prendre.
La demande d'une ligne d'escompte doit se traduire par une
analyse fouillée La banque tend à mesurer ses risques tant
sur les tireurs que sur les tirés et s'entoure de plusieurs
avantages.
Nous notons trois(3) avantages majeurs suscités par
l'escompte :
· L'escompte présente un moindre risque de non
recouvrement fondé sur une transaction commerciale qui trouve
normalement son issue auprès de l'acheteur qui a pris livraison de la
marchandise.
· L'opération à la banque un double
recours :l'un contre son client le tireur ou cédant de l'effet en
vertu du contrat d'escompte et de l'autre contre le tiré par l'existence
de provision.
· L'escompte n'immobilise pas les fonds de la banque
parce qu'elle est de courte durée et n'excède pas 90 jours au
maximum.
Le découvert et l'escompte font partie des
crédits par caisse en cela qu'ils permettent à la
société qui en bénéficie de disposer de
liquidités.
Outre ces concours bancaires liés au financement de
l'exploitation, il existe des crédits destinés au financement
des investissements qui sont à la base du développement de toute
entreprise.
4. Avance /marche
Ce mode de financement sert a financier les adjudicataires de
marchés privés ou publics qui ont des difficultés à
supporter les délais de règlement fixes par l'adminstration.pour
cela la BSIC peut apporter son aide en proposant une avance en nantissant.
C'est à dire le règlement du marché sera domicilié
sur nos livres.
Elle fonctionne de la manière suivante :
· Les avances finance jusqu'à 80% des factures.
· Ces avances sont faites directement en compte
après nantissement du titre unique du marché ou domiciliation de
celui-ci ; ils sont remboursables au bout de 6 mois renouvelables.
5. Crédit amortissables
(CMT, CCT)
Le recours à la banque dans le cadre de ces
financements est indispensable dans la mesure où les capitaux
nécessaires aux investissements sont généralement
très élevés et compte tenu de l'insuffisance des
ressources stables de ces entreprises, il serait difficile pour elles de
s'autofinancer sans causer de déséquilibre dans leur situation
financière.
Ces financements se font généralement sous forme
de crédit à Moyen Terme classique ou sous forme de
Crédit-Bail qui est un mode de financement qui est en train de se
développer dans nos banques. Ils sont le plus souvent utilisés
dans le cadre des activités de financement d'extension ou de
développement de la structure de production de l'entreprise.
ÜÜ Les Crédits à Moyen Terme
(CMT)
Ce sont des crédits octroyés par les banques et
qui sont destinés à financer l'acquisition de matériels
d'exploitation comme les machines, les matériels de bureaux, l'achat de
terrains. Ils servent à soutenir la croissance d'une entreprise ou
à financer leur projet de développement.
A la BSIC, le compte du client n'est pas tout de suite
crédité, ceci s'explique par la particularité de chaque
cas.
S'il s'agit d'un achat de machine, de voitures ou de
matériaux la banque crédite le compte sur la base d'une facture
pro forma du fournisseur apporté par le client. La BSIC a aussi la
possibilité de créditer votre compte et en même temps de
payer directement le fournisseur.
Le crédit à Moyen Terme peut se rembourser de
trois manières. Le remboursement peut être mensuel, trimestriel
comme il peut être semestriel. Le remboursement peut aussi être
différé soit sur le capital prêté soit sur les
intérêts, il peut aussi se faire avec des billets de montant
égal ou inégal tout dépend de la négociation du
client.
La Banque Sahélo Saharienne pour l'Investissement et le
Commerce, pour garantir ce crédit, demande toujours que le bien
financier soit par sa propriété jusqu'à la fin du
remboursement. Il peut aussi procéder au nantissement de l'objet
financier.
Si le financement est destiné à l'achat d'un
immeuble ou d'un terrain le bien est hypothéqué et reste sous la
propriété de la banque jusqu'au remboursement final.
La Banque Sahélo Saharienne pour l'Investissement et le
Commerce octroie en plus des crédits directs, des engagements par
signatures. Ce sont en général les cautions l'aval.
6. Les financements
d'investissement
Le recours à la banque dans le cadre de ces
financements est indispensable dans la mesure où les capitaux
nécessaires aux investissements sont généralement
très élèves et compte tenu de l'insuffisance des
ressources stables de ces entreprises, il serait difficile pour elles de
s'autofinancer sans causer de déséquilibre dans leur situation
financière.
Ces financements se font généralement sous forme
de crédit à moyen terme classique ou sous forme de
crédit-bail qui est un mode de financement qui est entrain d se
développer dans nos banques. Ils sont le plus souvent utilisés
dans le cadre des activités de financement d'extension ou de
développement de la structure de production de l'entreprise.
III. ENGAGEMENT PAR
SIGNATURE
Les engagements par signature sont des garanties couramment
utilisées dans les relations entre clients et fournisseurs.
Un engagement par signature, quelle qu'en soit la nature, ne
peut être émis que sur les instructions écrites de
l'entreprise, qui donne également l'autorisation irrévocable de
débiter son compte en cas de mise en jeu. Cette lettre d'instruction
doit être remise à la banque avant la délivrance de l'acte.
Le crédit indirect le plus utilisé par la BSIC
est la caution.
La caution
La caution est une sureté personnelle fournie par la
découverte d'une obligation contractée vis avis d'un tiers. Elle
peut garantir toute forme de creance.l'engagement de la caution est un
engagement personnel c'est-à-dire que le créancier a la latitude
de poursuivre le recouvrement des fonds sur l'ensemble du patrimoine de la
caution. Elle peut être appuyée par une garantie qui est soit
immobilière.
A la BSIC, l'essentiel des marchés est
délivré dans le cadre de l'exécution des marchés
publics ou prives. Dans ce cas il existe plusieurs types de cautions :
v La caution de soumission : c'est un
crédit d'ordre d'un client répondant à un appel d'offre
BSIC s'engage à payer une indemnité a l'émetteur de
l'appel d'offre dans le cas ou son client déclare adjudicataire ne
donnerait pas suite à sa proposition.
v La caution d'avantage de
démarrage :c'est un engagement délivré par
sa BSIC d'ordre du client au profit du maitre d'ouvrage assurant à ce
dernier l'utilisation à bonne fin du montant débloqué pour
l'exécution partielle des travaux.
v La caution de bonne fin ou bon
exécution : c'est ordre du client en faveur du maitre
d'ouvrage, la BSIC s'engage à effectuer un versement à ce
dernier, dans les limites d'un montant indiqué, si le client
n'exécute pas dument le contrat passé. L'engagement en d'autres
termes consiste pour la banque a garantir le savoir-faire, le sérieux de
l'entreprise adjudicataire et sa capacité à mener dans de bonnes
conditions les travaux à leurs fins.
v La caution de retenue de garantie :
d'ordre du maitre d'ouvrage la BSIC garantit la restitution des sommes
versées avant expiration de la période de garantie, au ces ou la
qualité des prestations ou des fournitures ne serait pas conforme au
contrat. Cette caution est généralement délivrée
à compter de la date de réception provisoire des travaux. Elle
permettent outre a l'adjudicataire de percevoir le montant retenu (à
titre de garantie) avant la livraison définitive de travaux.
v L'aval
C'est un engagement pris par la banque de payer en effet de
commerce a un fournisseur a la place du client, débiteur principal, en
cas de défaillance de ce dernier, le risque est attenue par la
constitution d'un déposait collatéral et par la domiciliation
irrévocable des paiements du marché dans les livres de la
BSIC.
v Le crédit documentaire
Le crédit documentaire est l'opération par
laquelle une banque s'engage pour le compte de son crédit importateur
régler pour un tiers exportateur dans un délai
déterminé un certain montant contre remise de document
strictement conformes et cohérentes entre eux en justifiant de la valeur
de l'expédition des marchandises ou la présentation de
services.
Ce type d'engagement appelé crédit documentaire
fait intervenir quatre acteurs :
Ø Le donneur d'ordre (ou ordonnatrice) :c'est
l'acheteur qui donne instruction d'ouvrir un crédit
documentaire ;
Ø La banque émettrice(ou
opératrice) :c'est la banque pivot de l'opération qui couvre
le crédit documentaire pour son client ;
Ø La banque notificative : c'est la seconde banque
généralement installé dans le pays du
bénéficiaire ;
Ø Le bénéficiaire : c'est le vendeur
ou l'exportation.
Il est important de souligner dans certains cas, que
l'intervention d'une troisième ou même d'une quatrième
banque est possible surtout quand il n'existe pas une relation d'affaire
soutenue entre les deux(2) banques.
Mais quel que soit le nombre d'intervenants sur
l'opération, la relation porte souvent sur ces différentes
formes de crédits documentaires savoir :
Le crédit documentaire irrévocable et
confirmé : forme représentant la meilleure garantie ;
lorsqu'une banque confirme un crédit documentaire à un vendeur,
elle s'engage à payer ce dernier contre des documents conformes
présents dans le délai.
La SGBS, toujours dans la diversité des crédits
accordés à ses clients, fait ces types d'engagements pour le
compte de ces derniers après examen global de la situation
financière du client.
IV. LES PRINCIPAUX
ACTEURS
Les principaux acteurs qui interviennent dans la gestion du
portefeuille de crédit de BSIC sont les suivants :
· Service Commercial ;
· Service Crédit ;
· Service Juridique ;
· Service Contrôle Interne ;
· Directeur Général Adjoint ;
· Directeur Général adjoint Chargé
des Operations Locales Bancaires ;
· Directeur Général.
Ensemble, ils forment trois importants
comités :
1 .Direction
Générale
Elle est assurée par un Directeur Général
assisté d'un Directeur Général Adjoint, tous élus
par l'assemblée générale au siège. Elle a pour
missions la gestion et le bon fonctionnement de la filiale par la tenue des
engagements et la coopération avec les différents services.
2. .Comité Central de
Crédit
Le comité central de crédit est composé
d'un groupe restreint de personnes spécialisées dans les
différents secteurs de la banque (engagement, risque, gestion). Ce
comité statue sur les dossiers de demande de crédit
présentés à la filiale et qui dépasse la
compétence de la direction générale en matière
d'octroi de crédit.
3 .Comité
Supérieur de Crédit.
Le comité supérieur de crédit statue sur
les dossiers de crédit dont les montants sont à la limite des
compétences de la direction générale et du comité
central de crédit. Ces instances décisionnelles effectuent un
travail de l'amont à l'aval.
RECOMMANDATION :
Les principales recommandations que nous pouvons formuler
à l'endroit du fonctionnement de la banque sont les suivantes :
· La banque étant un métier trop
risqué, nous recommandons à la BSIC Sénégal, de
s'imprégner des règles de prudence de la BCEAO mais aussi
d'essayer de former par le biais de séminaire ses agents, ses cadres et
particulièrement ceux de service portefeuille et du contrôle sur
les nouvelles normes de sécurité financière
internationale.
· Par un aménagement et une adoption permanente de
ses procédures, la BSIC doit à l'interne veiller et faire veiller
par tous ses agents aux normes prudentielles édictées par les
autorités monétaires en l'occurrence la BCEAO.
· Il est important après les rapports, de faire se
retrouver en réunion auprès de la Direction
Générale, les agents ou services contrôlés avec
leurs contrôleurs afin que des solutions urgentes soient trouvées
aux problèmes que rencontrent les services, départements ou
directions concernées de la banque.
CONCLUSION :
Ce stage m'a permis d'une part d'acquérir une certaine
expérience afin de parer aux éventuels problèmes, qui
peuvent se présenter dans le monde professionnel ; Il m'a permis
aussi de réaliser un certain développement personnel.
Cette expérience est d'autant plus importante qu'elle
est et demeure un atout et un argument irréfutable qui peuvent
prévaloir dans ce monde enclin à une compétitivité
de plus en plus accrue et féroce et où la vitesse d'adaptation
à la situation qui prévaut est d'une importance capitale.
Aux termes de nos travaux du rapport de stage, nous pouvons
tirer plusieurs enseignements sur le fonctionnement de la banque à
savoir :
· Activité Bancaire ;
· Comptabilité bancaire ;
· Réglementation Bancaire ;
· Surveillance.
En effet, le contexte économique actuel
nécessite que chaque banque ait en son sein, un dispositif
cohérent et efficace, lui permettant d'étendre son champ
d'action, d'améliorer la qualité des services rendus, de l'aider
à faire face à un environnement de plus en plus concurrentiel, et
par-dessus tout de viser à l'atteinte des objectifs fixés par la
banque ; ce qui par conséquent occasionne une amélioration
constante et continue de ses performances.
Directeur Général
Directeur Général Adjoint
Chargé des Opérations
Bancaires
Directeur Général Adjoint
Chargé du Dév. des Affaires et du
Recouvrement
Assistante de Direction
CHEF SCOM
CSJRC
Assistant Juridique
Pool Agents Recouvrement
CHEF SAP
CHEF SCPTE
CHEF SI
Assistants
Administrateur Sys. Monétiq
Agents CPTE
R. Section Achats
CHEF SOE
CHEF SOL
CHEF S. Portefeuille
ASSISTANTS
Cellules COMPENSE & Administrative
CAISSE PRINCIPALE
GUICHETS
CAISSIERS
Assistants
Chef Cellule Monétique
CHEF SCI
Contrôleurs Op. Sites
Contrôle services
Assistants
Contrôle F. Grx
Archiviste
CHEF C. & AV
Assistants
Assistant
R. Section RH
R. Section Logistique & Moyens Grx
Assistant
Assistant
Bureau Courrier
Agent Protocole
Standard
e
Planton
e
Pool Chauffeurs
e
Resp. Grdes Entreprises
Resp. Particuliers
Resp. PME/ PMI
Ch. Clientèle Grdes Entreprises
Ch. Clientèle Particuliers
Ch. Clientèle PME/PMI
Chargé Des Ouvertures de comptes
CHEF Crédit
Assistants
Réseau Agences
TABLE DES MATIERES
Avant propos
Remerciements
Glossaire
Sommaire
INTRODUCTION
Erreur ! Signet non
défini.
PREMIERE PARTIE :
2
PRESENTATION DE LA BSIC S.A
2
I- Historique du Groupe
3
II- Bsic Sénégal
S.A
4
III- Activité
4
IV- Organisation et
Fonctionnement
5
1. Service Administratif et du
personnel
6
2. Service Commercial
6
3. Service Contrôle interne
7
4. Service Juridique et contentieux
7
5. Service Crédit
7
6. Service Comptabilité
8
7. Le Service Cautions et Avals
8
8. Service Portefeuille
8
9. Service Operations Etrangers
8
10. Service Opérations locales
9
11. Service Informatique
9
DEUXIEME PARTIE :
10
SERVICE EFFECTUE
10
I. LES TYPES DE CREDIT OCTROYES
11
II. ENGAGEMENT DIRECT
11
1. FACILITES DE CAISSE
11
2. LE DECOUVERT
12
3. L'ESCOMPTE
12
4. AVANCE /MARCHE
13
5. CREDIT AMORTISSABLES (CMT, CCT)
13
6. LES FINANCEMENTS D'INVESTISSEMENT
15
I- ENGAGEMENT PAR SIGNATURE
15
II- LES PRINCIPAUX ACTEURS
17
1 .Direction
Générale
17
2. .Comité Central de
Crédit
17
3 .Comité
Supérieur de Crédit.
17
RECOMMANDATION :
18
CONCLUSION :
19
 
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