I.2.3.
La typologie des crédits
JOHN STUARTlasse les différents
types de crédits en fonction de certains critères notamment la
durée, le degré de libéralité des banques, l'objet,
la forme et d'après l'origine des crédits.
I.2.3.1. Les types de crédits selon la durée
Selon ce critère, on distingue :
- les crédits à court terme ;
- les crédits à moyen terme ;
- les crédits à long terme.
a) Les crédits à court terme
Les crédits à court terme sont des
crédits dont la durée est inférieure à deux ans.
Généralement consentis par les banques de dépôts,
peuvent rentrer dans cette catégorie : les bons de trésor, les
engagements par signature (aval, caution, acceptation), les crédits par
caisse (escompte, avance en compte courant, facilités de caisse ou
découverts), les crédits de campagne.
L'entreprise sollicite ce genre de crédit pour
réaliser une opération d'exploitation qui, une fois
terminée, servira à rembourser à son banquier.
b) Les crédits à moyen terme
Le moyen terme s'étend approximativement entre 2 et 7
ans au maximum. Les crédits à moyen terme oscillent entre les
crédits à court terme et les crédits à long terme.
Certains les appellent des « crédits à long terme courts
» tandis que d'autres les appellent des « crédits
intermédiaires ». Ils servent au financement des activités
rentables à moyen terme (ex : construction).
c) Les crédits à long terme
Les crédits à long terme peuvent, en
matière commerciale, commencer à 5 ans. Mais du point de vue des
finances de l'Etat, cette durée ne constitue véritablement pas du
long terme, il faut qu'elle soit encore plus longue. C'est ainsi que l'on le
définit à partir de 7 ans. Les entreprises
préfèrent ce genre de crédit lorsqu'elles investissent
dans des projets qui donneront des résultats qu'à long terme (ex
: usine).
I.2.3.2. Les types des
crédits selon le degré de libéralité des
banques
Selon le degré de libéralité des banques,
on distingue les crédits mobilisables des crédits non
mobilisables. Au Togo, on parle des crédits mobilisables lorsque la
banque centrale autorise une banque de débloquer un crédit et
lui donne en même temps son accord sur le refinancement d'une partie du
crédit.
L'autre partie que la banque centrale n'accepte pas de
refinancer est appelée crédit non mobilisable.
I.2.3.3. Les types de
crédits selon leur objet
Tout banquier a besoin de savoir ce qu'en est de l'utilisation
du crédit sollicité par son client. C'est pourquoi il exige
à l'emprunteur d'indiquer ses projets afin que le banquier puisse savoir
s'il vaut la peine de les financer.
On distingue, généralement, selon l'objet du
crédit :
- les crédits d'exploitation ;
- les crédits d'investissement
a) Les crédits d'exploitation
Ces crédits sont destinés à :
- faciliter les approvisionnements (c'est-à-dire les
biens et les services nécessaires à la fabrication) ;
- permettre la transformation des matières et
fournitures en produits finis (c'est-à-dire permettre l'acquisition de
ces matières et fournitures et le paiement du personnel de l'usine) ;
- faciliter la commercialisation des biens produits ou
achetés en finançant les frais de livraison, d'après
vente, de publicité, etc.
Nous constatons que ces crédits ont une durée
courte car le cycle d'exploitation d'une entreprise est
généralement inférieur à une année.
b) Les crédits d'investissement
Ils sont destinés à l'acquisition soit des
investissements corporels (machines, matériels et outillages, etc.) soit
des investissements incorporels (financement de frais d'établissement,
le financement des dépenses de recherche et de développement,
l'achat ou la mise en place du fonds de commerce, etc.)
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