Efficience des banques dans la CEMAC : Approche Data Envelopment Analysis

2.1.2 Analyse des Règles prudentielles

Le premier enseignement qui ressort de l'analyse des régles prudentielles est que de façon générale, plus de 70% des banques de la sous région sont en conformité avec les normes prudentielles. Mais cette statistique cache quelques différences.

De 2001 à 2005, on observe au tableau 1 que la norme prudentielle relative au plafond des risques sur un individu et celle relative à l' adéquation des fonds propres constituent celles qui causent plus de difficultés aux banques. En effet, la proportion des banques qui respectent le critère d'adéquation des fonds propres a augmenté entre 2001 et 2004 passant de 33,33% à 50%. Cette proportion a régressé en 2005. La même évolution est observée au niveau du critère relatif au plafond des risques individuels. Les autres critères sont par contre assez bien respectés par les établissements bancaire de la sous région. Les proportion varient en moyenne entre 63%(couverture des immobilisations en 2001) et 91%(Rapport de liquidité en 2005).

Norme prudentielle	30/09/0 1	30/09/02	3 0/09/03	30/09/04		31/03/05	Capital minimum
85.19	90.00	86.67	87.50	84.85		Couverture des risques
85.19	76.67	83.33	81.25	66.67		Plafond global des risques
81.48	80.00	80.00	81.25	81.82		Plafond individuel des risques
37.04	40.00	40.00	50.00	39.39		Couverture des immobiisations
62.96	56.67	70.00	78.13	72.73		Rapport de liquidité
85.19	83.33	90.00	90.63	90.91		Coefficient de transformation
74.07	76.67	76.67	75.00	72.73		Engagements sur les apparentés
66.67	76.67	80.00	78.13	72.73		Adéquation des fonds propres
33.33	33.33	36.67	50.00	36.36

Tableau 1: Evolution de la proportion des banques en conformité avec les normes prudentielles. Source: BEAC

· en ce qui concerne le respect des règles prudentielles, le nombre d'établissements bancaires qui respectent les dispositions relatives au capital minimum est passé de 23 à 28 sur la période 2001-2005, soit une augmentation de 22%. Au cours de certaines périodes cette proportion a baissé en dessous du niveau moyen;

· en matière de solvabilité, 79% des banques extériorisent un ratio de couverture des risques pondérés par les fonds propres nets supérieur ou égal au minimum de 8%;

· dans le cadre des normes de division des risques, en moyenne 81% des banques de la sous

région parviennent à respecter la limite globale en maintenant en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondérés supérieurs à 15% desdits fonds propres mais seulement 41,21% des banques se conforment à la limite individuelle en n'entretenant pas de risques pondérés encourus sur un même bénéficiaire excédant 45% des fonds propres nets;

· s'agissant de la couverture des immobilisations par les ressources permanentes, 68% des banques réalisent un ratio supérieur ou égal au minimum de 100%;

· en ce qui concerne le rapport de liquidité, les disponibilités à vue ou à moins d'un mois sont supérieures ou égales au minimum réglementaire de 100% des exigibilités de même terme pour plus de 88% des banques;

· quant au respect du coefficient de transformation à long terme, 75% des banques parviennent à financer à hauteur de 50% au moins (minimum réglementaire) leurs emplois à plus de cinq ans de durée résiduelle par des ressources permanentes;

· enfin, 75% des banques maintiennent la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel en dessous du plafond réglementaire de 15% des fonds propres nets.