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Section 2 : Notion du risque
1. Définitions
? Élément d'incertitude qui peut affecter
l'activité d'un agent ou le déroulement d'une opération
économique. 5
? Il est très difficile de définir de
façon générale la notion de risque. Le risque est
lié à la survenance d'un événement que l'on ne peut
prévoir, qui a des conséquences importantes sur le bilan de la
banque. Il faut donc distinguer son caractère aléatoire et
imprévisible qui constitue l'origine du risque.
2. Les types des risques :
2.1. Risques de crédit
Le risque de crédit est le risque que l'emprunteur ne
rembourse pas sa dette à l'échéance fixée. S'il
était à l'origine une préoccupation pour les seuls
organismes bancaires, il concerne pourtant toutes les entreprises, notamment
via les créances qu'elles accordent à leurs clients, qui sont des
formes de prêt à court terme, et nombreuses sont aujourd'hui
amenées à l'intégrer dans leur gestion afin de le
minimiser.
Les risques encourus par les clients et les banques en raison
des opérations de crédit conclues peuvent être
regroupés en quatre catégories le risque de taux, le risque de
non mobilisation des crédits accordés, le risque
d'insolvabilité et le risque des créances nées sur
l'étranger.
Le risque de taux est lié à la variation des
taux d'intérêt. Il se réalise pour les clients lorsque par
exemple ces derniers ont emprunté à une époque où
les taux d'intérêt étaient élevés, lesdits
taux ayant subi une variation à la baisse postérieurement
à l'octroi du crédit. Ce risque est également encouru par
les banques : il résulte de l'octroi de crédits à taux
fixes financés à l'aide de ressources ou dépôts
à taux variables 6.
Les banques encourent également un risque de non
mobilisation des crédits octroyés. Ce risque se réalise
lorsque la banque, qui a accordé un crédit, ne peut pas se
refinancer en mobilisant la créance résultant du crédit
auprès d'un tiers, en particulier de la Banque.
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Quand au risque d'insolvabilité, il est lié
à la situation du débiteur : la restitution des fonds
prêtés est menacée lorsque celui-ci connaît des
difficultés financières. Ce risque se réalise en cas de
défaut de paiement du capital prêté ou des
intérêts dus 7.
Ce risque d'insolvabilité, encore appelé risque
de crédit, peut concerner aussi bien les créances internes que
les créances nées sur l'étranger. Ces dernières
sont toutefois à l'origine de risques supplémentaires. Si ces
créances sont libellées en devises, il y a un risque de change
8. Ce risque est inhérent au commerce international
9 comme le sont également le risque politique (guerre,
révolution) ou le risque naturel.
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