CHAPITRE II : DEROULEMENT DU STAGE
La Direction Provinciale de Goma de la Banque Centrale du
Congo où nous avons effectué notre stage comprend cinq services
rattachés à un secrétariat de la Direction provinciale. La
Banque Centrale du Congo a trois fonctions principales au niveau de son
fonctionnement.
Répartition De Service
Chaque service est divisé en bureau, qui sont aussi
subdivisés en sections, alors nous nous faisons le bonheur de donner les
activités réalisées au sein de chaque service, chaque
bureau et chaque section dans les lignes qui suivent.
II.1. Service Operations Bancaires
Conforment à notre calendrier de stage, nous avons
débuté dans ce service, il se charge de :
1°) Assurer le rôle du caissier de
l'état : la Banque Centrale du Congo est la caissière de
l'état parce que le compte général du trésor public
est ouvert dans ses livres. La convention du caissier de l'Etat signée
entre la Banque Centrale du Congo (le Gouverneur) et le gouvernement (ministre
de finance) définie les modalités de fonctionnement de ce
compte.
Ainsi le Service Opérations Bancaires procède :
· L'exécution des opérations des
encaissements des recettes en monnaie nationale et étrangère
intéressant le compte de l'Etat ;
· L'exécution des ordres de payements de l'Etat
;
2°) Gérer les comptes courants ouverts dans
les livres de l'entité provinciale. Le Service
Opérations Bancaires fait entre autre :
· Exécuter les ordres de payement du titulaire de
compte ouvert dans ses livres ;
· Comptabiliser les opérations bancaires du
compte du client titulaire ouvert dans ses livres ;
· Editer les états de comptes (gérer les
dossiers des comptes et leurs signatures).
3°) Contrôler et centraliser les
opérations interbancaires en chambre de compensation.
En ce point le Service Opérations Bancaires :
· Exécute des tâches relatives au
remboursement de créances et au payement dettes entre les banques
agréées ;
· Procède contrôle les opérations
relatives aux règlements de créances et de dettes entre les
banques agréées.
Les opérations interbancaires sont
dénouées au travers le système informatique de transfert
(ATS=Automated Transfert System). Ce système a deux composants :
? ACH = Automated Clearing House qui dénoue les
opérations des petits montants
non urgent des clients d'une banque versée à une
autre (montant<25000$) ;
? RTGS = Real Time Gross Settlement : Système de
régalement brut en temps réel
de gros montants et de payement urgent.
Notons que MS Navision est le système financier et
comptable de la banque centrale du Congo. Il prend en charge toutes les
opérations internes concernant la Banque Centrale Du Congo et ses
clients. Il a un reporting qui rend disponibles les états de
synthèse à temps réel.
Opération sur le compte courant
Les comptes ouverts à la Banque Centrale du Congo sont
des comptes unifiés c'est-à-dire un compte utilisé par
autant d'utilisateurs.
- Opérations pour le compte du trésor en
exécution de la mission de la banque comme encaissement de l'état
;
- Opérations effectuées pour les banques
commerciales et des particuliers comme la CADECO ;
- Les opérations de transfert pour faciliter les
opérations de banques et de tiers ;
- Les opérations de décaissement. Ici on
décaisse pour la clientèle, pour le compte de l'Etat (compte du
trésor)
- Pour réaliser les trois produits, le Service
Opérations Bancaires est subdivisé en deux secteurs
d'activités : le compte courant et la compensation.
II.1.1 Bureau Comptes Courants
Ce bureau s'occupe des comptes courants ouverts dans les
libres de la Direction Provinciale.
? En exécutant les opérations de paiement et
d'encaissement pour le compte du trésor public,
? En exécutant les opérations de change,
Les recettes de l'Etat
Toutes les recettes du Trésor mobilisées par les
régies financières (DGI DGRAD et DGI) sont journellement
encaissées aux guichets, de la Banque Centrale du Congo. Le versement se
fait en numéraires par des contribuables aux guichets, soit par
nivellement endéans 48 heures des recettes du Trésor par les
différentes banques agrées et la CADECO.
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Les dépenses de l'Etat
Mise à part les recettes, la Banque Centrale du Congo
exécute les opérations de décaissement en faveur du
Trésor public. « Ordre d'envoi de fonds » le
document qui autorise la Banque Centrale du Congo de faire passer les
dépenses relatives au pouvoir centrale sur le compte de
Délégué Provincial ; Bordereau d'envoi des fonds
demande à la Banque Centrale du Congo de mettre à la
disposition du comptable public principal concerné les fonds.
Le virement bancaire et le transfert
Les opérations de virement bancaire
qui consistent à inscrire une somme au débit du compte
de donneur d'ordre et le transcrire au créditer du compte de
bénéficiaire. Le donneur d'ordre est toute personne
détenant un compte courant dans les livres de La Banque Centrale du
Congo. L'opération de virement abouti par l'établissement des
documents qui sont : un avis de débit et un avis de crédit
indiquant le montant, la date, le nom du bénéficiaire ainsi que
du donneur d'ordre.
Les opérations du visa : Elles
consistent à l'authentification des ordres de paiement (chèque,
ordre de virement, BEF, etc.) à partir des spécimens de signature
préalablement déposés à la Banque par les
titulaires des comptes et on vérifie aussi la disponibilité de la
provision.
Les opérations de change : Ces
opérations inhabituelles sont effectuées par la Direction
Provinciale de GOMA sur ordre du siège par biais de la Direction des
Opérations Bancaires et Marchés. Ces opérations se fond au
cours acheteur s'il s'agit de l'achat, et au cours de vente s'il s'agit de la
vente des devises. La moyenne arithmétique entre ces deux cours de
change constitue le taux officiel ou le cours moyen. Le document utilisé
est le bordereau de change.
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