Procédure d'octroi de crédit et gestion du risque dans la micro finance : cas de la gestion du risque de crédit de PAMECAS (Partenariat pour la Mobilisation de l'Epargne et le Crédit Au Sénégal).

2.9 Risques de change

Ce risque est lié aux pertes qui surviennent du fait d'un changement de la parité de la monnaie. Les institutions de micro-finance sont plus vulnérables au risque de change si elles doivent rembourser de l'argent emprunté en devises étrangères pendant que le refinancement du prêt a été fait en monnaie locale ; les revenus d'intérêts générés localement étant généralement maigres pour couvrir les charges financières y compris la perte de change.

2.10 Risques liés à l'intégrité du système d'informations

L'intégrité du système de gestion comptable et le dispositif de gestion du portefeuille de crédit est un risque non négligeable. L'évaluation de ce risque suppose la vérification permanente de la qualité de l'information fournie au système, un mécanisme de contrôle garantissant un traitement correct de l'information entrant dans le système, et un dispositif assurant la production périodique de rapports utiles, ou base de données pertinentes pour les rapports d'activités de l' institution de micro-finance.

Concernant les risques liés aux maladies et aux décès, ils sont gérés par l'assurance car pendant l'octroi du prêt le demandeur souscrit à l'assurance-vie, lorsque le remboursement s'effectue en retard c'est l'ayant droit qui effectue le remboursement.

Lorsque le risque est réalisé PAMECAS reporte cette créance irrécouvrable sur l'exercice suivant en tant qu'une perte.

2.11 Risques macroéconomiques

Les institutions de micro-finance sont particulièrement vulnérables aux changements macroéconomiques comme la dévaluation et l'inflation. Ce risque a deux facettes : l'influence directe de ces facteurs sur l'institution de micro-finance et l'influence directe de ces facteurs sur les clients de l'institution de micro-finance, leurs affaires et leur capacité de remboursement de prêts.

2.12 Risques liés à l'insolvabilité

Le risque d'insolvabilité est le risque qu'un client débiteur d'une facture se mette dans l'incapacité d'en effectuer le règlement, de façon volontaire en faisant trainer le règlement, ou bien de façon involontaire s'il est placé sous procédure collective. Afin de pallier les risques d'insolvabilités les entreprises mettent en place des solutions d' assurance crédit ou d' affacturage, qui indemnisent le fournisseur dans les cas où les clients débiteurs se trouvent en incapacité de paiement.