III-2-3- LE SERVICE EXPLOITATION
Considéré comme étant le `'moteur'' de la
Société Mondial Cycles Nouvelles (M.C.N.), il est chargé
de coordonner et superviser l'activité des Magasins de distributions sur
toutes l'étendu du territoire National et des antennes de distribution
situées dans les pays voisins.
III-2-4- LE SERVICE
INFORMATIQUE
La présence d'un service informatique est très
importante en cette ère des Technologies de l'information et de la
communication (TIC).Celui de Mondial Cycles Nouvelles a pour mission :
- La gestion des bases de données ;
- L'entretien et la maintenance du parc informatique et aussi
l'entretien auprès des utilisateurs de l'outil informatique afin
d'assurer une utilisation optimale des différents logiciels.
III-2-5- LE SERVICE COMPTABILITE
Il a pour feuille de route, la gestion permanente des comptes
de la Société. Pour ce faire, les tâches sont
organisées comme suite :
-Tâches Journalières
L'enregistrement courant des opérations sur la base des
pièces justificatifs (factures, pièces de banque, pièces
de caisse et autres .....) ;
-Travaux mensuels
L'établissement des états de rapprochement
bancaire, la détermination de la TVA à payer, la
préparation des règlements, l'arrêt et la
vérification de la caisse ;
-Travaux annuels
Etablissement du bilan, du compte de résultat, du
TAFIRE et des états annexés, ainsi que l'inventaire des stocks et
des immobilisations.
III-2-5- 1-ORGANIGRAMME
L'organigramme du service comptabilité de MCN
présente trois niveaux hiérarchiques.
OARGANIGRAMME DU SERVICE COMPTABILITE
Source : documents
internes
III-2-5- 2- DESCRIPTION DES FONCTIONS ET MISSIONS
Le directeur
financier
Le directeur financiersupervise les services qui
assurent l'ensemble des fonctions financière, comptable,
trésorerie et administrative de l'entreprise, parfois l'informatique et
formule des propositions sur les stratégies à suivre.
-Il établir les propositions de plan à moyen
terme de financement des investissements ;
-Définit les conditions de gestion administrative et
met en place les tableaux de bord à partir des stratégies de
l'entreprise et des informations comptables ;
- Assure les relations avec les banques et la
négociation des lignes de découverts, des emprunts, et des
placements ;Supervise la comptabilité générale et
analytique et veille aux échéances ;
-Assure le contrôle budgétaire, le contrôle
de gestion, la trésorerie ;
-Négocie avec les partenaires extérieurs pour
le compte de la direction (clients ; fournisseurs ;
administrations ; expert-comptable...).
Le chef
comptable
- Il encadre et gère le personnel du service comptable
mis à sa disposition.
- Etablissement du plan comptable de l'entreprise
conformément aux normes comptables et son actualisation au fur et
à mesure des besoins de l'entreprise.
- Supervision de tous les travaux comptables et financiers du
service.
- Supervision de l'imputation comptable conformément au
plan comptable général de l'entreprise.
- Etablissement des situations comptables périodiques,
y compris les états de synthèse.
- Maîtrise de l'outil informatique appliqué
à la comptabilité.
- Analyse des comptes et justification des soldes.
- Contrôle inopiné et contrôle permanent de
la caisse.
- Etablissement et supervision des documents fiscaux et
contrôle du respect des dates de dépôt de ces documents.
- Relation avec l'administration fiscale.
- Participation et établissement des plans de
financement à court terme.
- Gestion des dossiers de crédit et contrôle du
respect des conditions bancaires convenues avec les organismes financiers.
- Respecter la confidentialité des informations
traitées.
- Supervision et contrôle des états de
rapprochement bancaires.
- Liaison permanente et étroite avec les autres
départements de l'entreprise pour la miseen place d'une procédure
permettant une meilleure information comptable.
- Tenue des fiches des immobilisations.
- Tenue des échéanciers.
- Tenue des livres légaux : livres d'inventaire et le
journal paraphé.
- Tenue à jours des soldes clients en vue d'un meilleur
recouvrement des créances.
- Assister u comptage des inventaires physiques des stocks en
fin d'exercice.
- Apporter assistance et conseil aux responsables de
départements pour les problèmes depaies, facturation....
- Etablir et maintenir des relations internes et externes
permettant l'échange d'informations comptables.
- Assumer la responsabilité de l'archivage des
documents comptables et financiers.
Le comptable charge de
la gestion des comptes fournisseurs
- Il trie par destination des pièces comptables.
- Contrôle des factures d'achats en les confrontant avec
les documents internes et externes de l'entreprise (bons de commande, bons de
livraisons, bon de réception...)
- Contrôle des factures d'Avoirs en les confrontant avec
les bons de retour.
- Passation des écritures dans les journaux
centralisateurs après que le chef comptable ait approuvé la
conformité de la pièce à comptabiliser.
- Tenue, suivi et mis à jour de
l'échéancier des effets à payer.
- Gestion des comptes des dettes fournisseurs.
- Gestion des comptes des dettes des autres
créditeurs.
- Tenue et suivi des journaux d'achats
- Classement des documents se rapportant aux fournisseurs
(factures, avoirs, bons de commandes, bons de livraisons, bons de
réception, bons de retours, relevés et balances fournisseurs).
- Etablissement des déclarations fiscales
et sociales et respect des échéances.
Comptable charge de
la gestion des comptes clients
- Il contrôle les factures de ventes en les confrontant
avec les bons de commandes et les conditions contractuelles.
- Contrôle des factures d'avoirs et des remises, rabais
et ristournes en conformité de l'accord obligatoire de la direction
générale.
- Apposer le cachet de comptabilisation sur les factures
clients.
- Suivi des règlements, relances et mise à jour
des soldes clients.
- Etablissement et suivi de l'état des créances
clients impayés et douteux.
- Transmission du détail des soldes client
impayés au service contentieux.
- Tenue, suivi et mise à jour de
l'échéancier effets à recevoir.
- Classement des documents se rapportant aux clients
(factures, avoirs, bons de commandes, relevés et balances clients)
- Etablissement des déclarations fiscales et sociales
et respect des échéances.
Comptable charge de la caisse et de la
trésorerie
- Tenue du journal de la caisse
.- Etablissement de la situation journalière de
trésorerie
- Contrôle des pièces bancaires et des
échelles d'intérêt.
- Emission des chèques, effets et ordre de virement.
- Tenue au jour le jour du registre des chèques
émis.
- Suivi des cautions bancaires.
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