3.2.2.3. La trésorerie
nette
La trésorerie est les disponibles appartenant à
la société, qu'on peut trouver soit en caisse ou en banque.
Tableau 15 :
trésorerie nette 2018 - 2020
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Années
rubriques
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2018
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2019
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2020
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Fonds de roulement net (FRN) [I]
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? 10 156 171 680
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? 14 026 641 303
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? 13 356 946 976
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Besoins en fonds de roulement global (BFRG) [II]
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? 10 399 077 849
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? 13 375 649 479
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? 11 244 556 310
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Trésorerie nette [III]= [I] ?
[II]
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242 906 169
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? 650 991 824
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? 2 112 390 666
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Source : élaboré par
nous-même à partir du tableau 12 et 13.
Figure 4 :
trésorerie nette 2018 - 2020
De l'observation du tableau 15, la trésorerie de la
première année est positive et puis négative pour les deux
autres années.
S'agissant de 2018, cette trésorerie positive est due
à l'excédent de trésorerie dégagé par le
cycle d'exploitation de l'Office. Pour le reste des années, la
trésorerie est restée négative suite à l'absence
d'une marge de sécurité financière.
Cela explique aussi le résultat négatif de la
trésorerie des deux autres années (2019 et 2020), en se
référant au tableau 13 du fonds de roulement, la structure
financière de l'Office est dépourvue d'une marge de
sécurité financière.
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