CHAPITRE PREMIER
APPROCHE THEORIQUE SUR LE CREDIT ET LE
REVENU
Dans ce chapitre, il est question de passer en revue les
grandes approches théoriques sur les crédits et leur mode de
gestion ainsi que le revenu. Nous évoquerons en passant la
théorie sur la demande de monnaie après avoir
évoqué les éléments de la politique de
crédits
I.1. LES CREDITS
I.1.1. GENERALITES SUR LE CREDIT
I.1.1.1. Notion
Etymologiquement, le terme crédit vient du latin ((
credere et creditum »ce qui signifie faire confiance ou avoir confiance ou
même croire.
Le crédit implique donc une réputation de
solvabilité ce qui permet de retrouver le sens de l'adage : on ne
prête qu'au riche ; qui veut dire qu'on ne peut prêter qu'à
ceux qui pourront rembourser.
La comptabilité définit le crédit comme
étant un prêt accordé par un particulier ou par un
organisme bancaire contre promesse de remboursement dans un délai
déterminé et paiement d'intérêts3
En finances publiques, le crédit est défini
comme étant l'ensemble des sommes qui peuvent être
dépensées en vertu de la loi de finances.
Selon Labie MARC, le concept crédit est utilisé
sous une forme ou une autre selon qu'on l'entend par rapport à son
échéance, sa forme ou son objet. C'est ainsi que l'on
considère le crédit comme étant (( une
opération par laquelle une personne met une somme d'argent à la
disposition d'une autre.4
D'une manière concrète, le crédit est une
opération par laquelle un établissement de crédit met ou
promet de mettre à la disposition d'un client une somme d'argent,
moyennant intérêts et frais, pour une durée
déterminée.
3 Microsoft Encarta 2009
4 LABIE Marc, la microfinance en question : limite des choix
organisationnel, Edition Luc Pierre, 1999
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I.1.1.2. Classification de crédit
La classification des différents crédits peut se
faire selon plusieurs critères : sa durée, l'objet, la garantie
dont il est assorti, etc. Le critère le plus utilisé, la
durée, permet de distinguer :
> Le crédit jour le jour dont
l'échéance est de un mois, il peut s'agir aussi du crédit
spot :
Le crédit à cout terme : Une entreprise ou un
particulier quelque soit sa santé financière est confronté
par fois à de besoin de trésorerie. Ce sont des besoins à
court terme qui permettent aux clients des IF de faire face à leurs
engagements aux près de fournisseurs, des fabricants. C'est un
crédit dont la durée ne dépasse pas 2 ans. Il s'agit de
crédit commercial.
Le crédit à moyen terme : D'une durée de
2 à 7 ans, le crédit à moyen terme accordé soit par
les banques.
Il faut éviter dans tous les cas, que la durée du
financement soit longue que la durée d'utilisation du bien que
crédit à moyen terme finance. Celui-ci s'applique donc à
des investissements de durée moyenne telle que les véhicules et
les machines et de façon plus générale, à la
plupart des biens d'équipements et moyens de production de
l'entreprise.
La durée du prêt doit cependant tenir compte de
possibilité financière de l'entreprise. Celle-ci en effet, et
pendant cette période, doit pouvoir non seulement assurer le
remboursement du crédit.
Tout agent économique disposant d'une forte
capacité de financement dans le cadre de financement du crédit
à moyen terme.
Les crédits à long terme sont des crédits
dont l'échéance va au-delà de 7 ans. Les
différentes opérations de cette catégorie sont les
crédits d'équipement et les crédits des créances
commerciales détenues sur l'étranger. Rentre dans le cadre de ce
crédit : les crédits destinés au financement des
investissements, les crédits d'exploitation qui sont des crédits
de mobilisation d'une créance commerciale.
Pour ce type de financement, la banque ne joue, dans la
plupart de cas qu'un rôle d'intermédiaire.
Selon le critère de l'objet ou de la distinction peut
s'illustrer par les exemples suivants :
- Le crédit de trésorerie : consiste à
alimenter la caisse en liquidité ;
- Le crédit d'équipement : permet à
acquérir les matériels pour un investissement de longue
durée ;
- Le crédit d'exploitation : consiste à un
renforcement des capacités ;
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- Le crédit de consommation : destiné
à acquérir des biens et services pour la consommation
intermédiaire ou finale.
Soulignons en passant que le crédit additionnel
est un nouveau crédit accordé par les créanciers qui
agissent en commun dans le cadre de la restructuration d'une dette
extérieure de certains Pays.5
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