III.3.2. Bilans financiers de
la TMB
Tableau n°20: Actifs des bilans financiers de la
TMB (en milliers des francs congolais)
|
ACTIF
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
ACTIF DE TRESORERIE
|
|
|
|
|
|
Caisse
|
33 684 374
|
30 271 148
|
47 903 072
|
51 527 101
|
|
BCC disponible
|
4 511 646
|
5 324 739
|
7 193 410
|
12 163 884
|
|
Correspondants NOSTRI
|
53 886 770
|
75 027 325
|
119 338 942
|
111 687 815
|
|
Chèques sous recouvrement
|
-
|
-
|
-
|
109 915
|
|
Sous total
|
92 082 790
|
110 623 212
|
174 435 424
|
175 488 715
|
|
ACTIF CIRCULANT
|
|
|
|
|
|
Crédits à la clientèle
|
67 103 891
|
103 856 633
|
110 572 160
|
190 291 307
|
|
Autres actifs à CT
|
2 514 969
|
4 909 913
|
3 784 464
|
4 362 926
|
|
Comptes de régularisation
|
4 353 113
|
6 179 238
|
9 151 704
|
12 137 659
|
|
Sous total
|
73 971 973
|
114 945 784
|
123 508 328
|
206 791 891
|
|
ACTIF IMMOBILISE
|
|
|
|
|
|
Dépôts & cautionnement à L et à
MT
|
1 515 738
|
1 539 368
|
3 851 254
|
3 778 932
|
|
Titres de participation
|
206 621
|
33 083
|
40 130
|
21 440
|
|
Immeubles d'exploitation
|
21 915 362
|
23 836 125
|
22 962 968
|
22 448 000
|
|
Immobilisation encours
|
4 732 784
|
4 609 238
|
5 089 463
|
5 056 569
|
|
Autres immobilisations
|
77 221
|
84 991
|
2 347
|
807 598
|
|
Matériels et mobiliers
|
3 495 294
|
3 887 581
|
4 137 947
|
4 488 883
|
|
BCC indisponible
|
10 781 889
|
14 362 355
|
18 242 977
|
30 848 437
|
|
Effets commerciaux non escomptables
|
8 074
|
2 974 343
|
3 405 653
|
-
|
|
Crédits impayés
|
3 863 366
|
7 575 996
|
5 565 099
|
-
|
|
Sous total
|
46 596 349
|
58 903 080
|
63 297 838
|
67 449 859
|
|
TOTAL ACTIF
|
212 651 112
|
284 472 076
|
361 241 590
|
449 730 465
|
Source : Elaboré par nous-mêmes
à partir des notes des états financiers de la TMB
Tableau n° 21: passifs des bilans financiers
de la TMB (en milliers des francs congolais)
|
PASSIF
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
TRESORERIE-PASSIF
|
|
|
|
|
|
Correspondants LORI
Dépôts à vue
Dépôts à terme
Autres comptes à la clientèle
Résultat à distribuer
|
8 729
122 221 642
53 326 814
-
1 295
|
-
160 647 902
70 912 940
6 182 024
-
|
10 000 000
201 889 516
78 699 276
28 671 507
-
|
-
256 551 398
103 800 368
35 695 673
5 313 056
|
|
Sous total
|
175 558 480
|
237 742 866
|
10 000 000
|
401 360 495
|
|
PASSIF CIRCULANT
Autres passifs
Comptes de régularisation
|
5 301 649
644 338
|
9 572 062
1 240 350
|
3 218 955
1 838 580
|
6 924 569
1 933 742
|
|
Sous total
|
5 945 987
|
10 812 412
|
5 057 535
|
8 858 311
|
|
CAPITAUX PERMANENTS
Capital
Réserves & primes d'émission
Report à nouveau
Plus-value de réévaluation
Provisions pour risques
Emprunt à LT
|
3 993 017
9 936 866
273 707
13 936 491
628 740
2 377 824
|
3 993 017
9 984 293
1 077 635
17 436 619
1 148 182
2 277 052
|
3 993 017
10 120 419
2 169 485
17 082 225
1 270 673
2 287 937
|
3 993 017
10 927 086
3 117 374
17 152 307
2 008 117
2 313 758
|
|
Sous total
|
31 146 645
|
35 916 798
|
36 923 756
|
39 511 659
|
|
TOTAL PASSIF
|
212 146 645
|
284 472 076
|
361 241 560
|
449 730 465
|
Source : Elaboré par nous-mêmes
à partir des notes des états financiers de la TMB
De ces deux tableaux, nous remarquons que les bilans
financiers ont différents des bilans comptables surtout au compte BCC
qui est subdivisé en BCC disponible et BCC indisponible, l'apparition du
compte crédits impayés à l'actif immobilisé et au
côté passif l'affectation du résultat de l'exercice et
l'apparition du résultat à distribuer dans les bilans.
Tableau n° 22: Bilans financiers
cristallisés et condensés de la TMB (en milliers de francs
congolais)
|
EXERCICE
|
2010
|
2011
|
2012
|
2013
|
|
ACTIF
|
|
|
|
|
|
TRESORERIE-ACTIF
|
Montant
|
%
|
Montant
|
%
|
Montant
|
%
|
Montant
|
%
|
|
92 082 790
|
43
|
110 623 212
|
39
|
174 435 424
|
48
|
175 488 715
|
39
|
|
ACTIF CIRCULANT
|
73 971 973
|
35
|
114 945 784
|
40
|
123 508 328
|
34
|
206 791 891
|
46
|
|
ACTIF IMMOBILISE
|
46 596 349
|
22
|
58 903 080
|
21
|
63 297 838
|
18
|
67 449 859
|
15
|
|
TOTAL ACTIF
|
212 651 112
|
100
|
284 472 076
|
100
|
361 241 590
|
100
|
449 730 465
|
100
|
|
PASSIF
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TRSEORERIE PASSIF
|
175 558 480
|
82
|
237 742 866
|
83
|
319 260 299
|
88,4
|
401 360 495
|
89
|
|
PASSIF CIRCULANT
|
5 945 987
|
3
|
10 812 412
|
4
|
5 057 535
|
1,4
|
8 858 311
|
2
|
|
CAPITAUX PERMANENTS
|
31 146 645
|
15
|
35 916 798
|
13
|
36 923 756
|
10,2
|
39 511 659
|
9
|
|
TOTAL PASSIF
|
212 651 112
|
100
|
284 472 076
|
100
|
361 241 590
|
100
|
449 730 465
|
100
|
Source : Elaboré par nous-mêmes
à partir des tableaux n° 20 et 21
De ce tableau nous remarquons que le côté Actif
est équilibré dans l'actif circulant et la
trésorerie-actif et du côté passif, une suprématie
de la Trésorerie-passif qui est de plus de 80% durant toute la
période en étude.
| 
