Memoire Online - LA Part des IMF dans la Mobilisation de l'Epargne au Togo : cas de IDH Micro finance

Les prestations de services fournies par certaines institutions financières peuvent concourir à la réduction de la pauvreté. Les banques sont les premières structures organisées mettant à disposition ces types de services financiers. Mais souvent celles-ci préfèrent adapter leur produit à un monde restreint disposant des garanties et des capacités de remboursement des crédits. Une telle pratique justifie, en partie leurs stratégies d'implantation dans les grandes villes qui exclut de facto une grande partie du monde rural où la pauvreté reste légende. Or le monde rural a aussi besoin de ces services financiers surtout dans la nouvelle vision du millénaire de la stratégie de lutte contre la pauvreté. A cet effet, il importe donc de trouver une nouvelle formule pour offrir des services financiers appropriés à ces populations.

Pour offrir des services financiers de proximité tenant compte de l'environnement du monde paysan, la solution semble être trouvée dans la mise en place des Institutions de Micro finance (IMF). La prise en compte des nobles objectifs et missions des IMF conformément à l'objectif global du millénaire (réduire la pauvreté au maximum par l'accès des couches les plus déshéritées aux services financiers) a contribué à la floraison des IMF dans les pays de la sous région Ouest africaine notamment au Togo.

Une telle floraison des Institutions de Micro finance au Togo comme partout ailleurs oblige à s'interroger sur leur efficacité, et leur capacité effective à mobiliser de l'épargne. Il s'agit de chercher à comprendre si la progression en nombre des IMF au Togo induit une dynamique tangible non seulement dans la mobilisation de l'épargne mais aussi dans l'augmentation des crédits ?. En claire la problématique reste de voir la part concurrentielle du volume d'épargnes mobilisées par les SFD sur les trois dernières années au Togo. Pour élucider les préoccupations formulées dans la problématique précitée, il est nécessaire pour nous, suite à notre stage à la micro finance Investir Dans l'Humain (I. D.H.) d'organiser une réflexion autour du thème :

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Notre objectif au delà de la mise en exergue du volume d'épargne mobilisée par les IMF au Togo, comparativement à l'effort fait par les institutions bancaires de la place, consistera aussi à proposer des approches de solutions pour l'amélioration des canaux de mobilisation accrue et de sécurisation de l'épargne par les IMF au Togo.

Notre logique de développement du thème s'intègre dans une vision d'argumentation en trois chapitres.

Le premier chapitre abordera la présentation, l'organisation de IDH Micro finance, et le secteur de micro finance au Togo. Le deuxième chapitre étudiera la stratégie d' IDH Micro finance en matière de mobilisation de l'Epargne. Enfin le troisième chapitre dégagera certains problèmes liés à la mobilisation de l'épargne pour le cas spécifique de IDH Micro finance, en vue d'en faire des approches de solutions.

CHAPITRE I

CADRE DU STAGE ET INDICATEURS DE LA MICRO - FINANCE AU TOGO.

Le rôle de la mobilisation de l'épargne était essentiellement joué au TOGO jusqu'aux années 1980 par les banques de la place. Ce qui excluait les populations rurales, non seulement à cause de la faiblesse du taux de bancarisation, mais aussi à cause de la faiblesse des revenus et de l'inaptitude de ces populations à répondre aux conditions d'accès au crédits et services des banques. L'incapacité des banques à servir financièrement toutes les classes sociales de la population a conduit à la naissance des systèmes de financement décentralisés (SFD) en général et de la Micro finance en particulier.

La présentation du cadre de stage sera faite par un développement centré sur l'historique de la création de IDH- Micro finance, son organisation, ses objectifs et ses perspectives d'avenir ainsi qu'une aperçue sur le secteur de micro finance au Togo.

SECTION I : Présentation, organisation et objectifs de IDH-Micro finance.

I : Historique de la création de IDH- Micro finance.

Les activités de base du réseau d'ONG Investir Dans l'Humain (IDH) ont commencé en 1999. Mais il est reconnu officiellement sous le numéro de récépissé 0104/MISD-SG-DAPSC-DSC, et ceux conformément aux dispositions du décret numéro 92-130/PMRT du 27 Mai 1992. La qualité d'une Organisation Non Gouvernementale (ONG) de développement lui est reconnue sous le numéro 243 (MPATHU) du 30 Janvier 2002. Ce réseau d'ONG IDH regroupe une soixantaine d'ONG menant des actions dans tous les secteurs de développement économique et social. Une équipe de 250 cadres volontaires déterminés à oeuvrer pour la réduction de la pauvreté anime les structures dudit réseau. Hormis son vaste programme de développement qui s'articule entre autre, autour de l'éducation, la santé, le développement communautaire, la communication , le réseau a élaboré un système de collecte d'épargne à travers sa micro finance, pour contribuer au financement des activités génératrices de revenus pour les populations cibles.

1- La Faîtière de Micro finance IDH (FAMI-IDH).

La faîtière de micro finance IDH (FAMI-IDH) où s'est déroulé l'essentiel de notre stage,est un réseau qui regroupe sept (7) mutuelles d'épargne et de crédit à vocation spécialisée dans des domaines cibles de développement socio économique.

Elle a son siège à Lomé, Tokoin Cassablanca 70 Rue Amoussimé et administre les activités des sept mutuelles qui ont leur agence auprès d'elle. Les mutuelles d'épargne et de crédit qu'elle supervise sont :

2 - Le rôle de la Faîtière

- favoriser une assistance technique aux mutuelles membres notamment en matière d'organisation et de comptabilité.

- exercer un contrôle administratif, technique et financier sur les institutions affiliées;

- définir les grandes orientations du code de déontologie à l'usage des mutuelles

3 - Objectifs de la faîtière.

- d'apporter une assistance technique aux structures de base qui oeuvrent pour la micro finance au Togo et ailleurs (les pays de la CEDEAO, de L'UEMOA et les autres pays d'Afrique).

- d'offrir des opportunités de placement institutionnels aux membres (un mois, trois mois, six mois, douze mois et plus...)

- d'offrir un appui institutionnel et un système d'assurance à tous les adhérents.

IDH-Micro finance a pour ambition de s'implanter à l'échelle nationale (dans les préfectures, sous préfectures et canton).

Face à ces objectifs, il revient à la faîtière, dans sa mission de coordination des activités, d'assister techniquement les mutuelles membres notamment en matière d'organisation, de formation et d'action de contrôle administratif. Ainsi pour atteindre sa mission de lutte contre la pauvreté, les promoteurs de la micro finance IDH ont su très tôt mettre en place une structure fonctionnelle appropriée

II : Structure et organisation de IDH- Micro finance.

La Micro finance IDH a une structure plus ou moins complexe en fonction des besoins d'organisation et de bonne gestion que prônent ses promoteurs. La structure est en perpétuelle modification pour tenir compte des suggestions faites en la matière pour une bonne gestion des activités. Cependant, l'organigramme en vigueur jusqu'au terme de notre stage comprend :

· la direction des finances et comptabilité & gestion des risques qui renferme plusieurs services tels que le service finance et comptabilité, service trésorerie générale, service gestion des risques et service informatique.

· La direction de l'exploitation du réseau et des ressources humaines, qui renferme le service de coordination régionale.

SECTION II : Indicateurs structurels de la micro finance au Togo.

L'objectif de notre travail est l'appréciation du poids des IMF dans la mobilisation de l'épargne en général et de IDH Micro finance en particulier. Cependant, nous ne saurions le faire sans analyser et connaître la structure de ce secteur au Togo. Il s'agit de nous interroger sur le nombre, les types et les catégories de structures opérant officiellement dans le secteur de nos jours au Togo.

Selon les informations tirées dans le Rapport de Contrôle des IMF de CASIMEC du 30 septembre 2006, les IMF opérant au Togo sont au total de 147. Sur ce total, nous pouvons distinguer :

- 123 mutuelles d'épargne et de crédits : ce sont des structures agréées par l'état et qui ont uniquement pour activité l'épargne et le crédit.

- 2 mutuelles de crédit direct : ce sont des associations ayant signées des conventions et font exclusivement de la micro finance.

- 22 mutuelles à volet crédit : il s'agit des structures conventionnées ayant d'autres domaines d'activité en dehors de la micro finance. Ce sont généralement des ONG à volet crédit.

Le nombre total des membres opérant dans ce secteur est évalué à 331.036 au 30 Septembre 2006 et est composé majoritairement de femmes.

Ces IMF opèrent sur toute l'étendue du territoire national et compte à la même date 243 points de service. L'analyse des IMF du Togo quant à la complexité et au niveau des activités nous permet de faire un classement et de ressortir des IMF les plus importantes et les plus représentatives.

Ces IMF sont au nombre de 16 au rang desquelles nous citons l'institution qui nous a servi de cadre pour notre stage. Notons que la FUCEC est le leader de ces 16 IMF les plus structurées et les plus dynamiques.

Le réseau de micro finance IDH est l'un des derniers Systèmes Financiers Décentralisés (SFD) agréés au Togo. Cependant, dans le classement, il fait partie des 16 SFD les plus importantes et les plus représentatives au Togo. Au 30 septembre 2005, ce réseau a 13 structures de base installée sur toute l'étendue du territoire et plus précisément dans tous les chefs lieux de régions et certaines préfectures.

Cependant dans sa vision de servir financièrement les groupes vulnérables et de lutter efficacement contre la pauvreté et les fléaux sociaux, IDH Micro finance entrevoit une politique d'expansion vers ces groupes vulnérables et démunis, ce qui peut dans un futur très proche ramener le nombre de ses points de service jusqu'à 51 (selon le planning d'implantation.) Au 31 décembre 2005, IDH- Micro finance sert 5785 membres composés de femmes et d'hommes. En somme ce chapitre nous à permis de présenter : l'organisation et la structure de IDH Micro finance, ainsi que le secteur de la micro finance au Togo. Ce travail préliminaire fait, il importe d'aborder au chapitre deux la problématique de la capacité des structures de micro finance du Togo à mobiliser l'épargne disponible.

CHAPITRE II

LA MOBILISATION DE L'EPARGNE PAR IDH - MICRO FINANCE.

SECTION I : La stratégie commerciale, les instruments de mobilisation de l'épargne et leurs caractéristiques.

Le financement des économies en développement a reposé depuis la fin de la colonisation sur des stratégies de mobilisations des ressources extérieures ` sous prétexte de la fragilité de l'épargne interne disponible). Ces ressources qualifiées à tors ou à raison d'aides au développement, restent en réalité, pour la plus part des cas, des prêts portant intérêt. Le paiement des charges financières liées à ces aides, sans toutefois parler de l'aide elle-même, fait que nos pays croupissent sous le poids de l'endettement excessif.

Il faut donc, pour éviter cette situation, développer une autre forme de financement des économies nationales. La promotion de la mobilisation de l'épargne intérieure semble être une bonne alternative pour répondre à cette nécessité impérative du moment. Il s'agit essentiellement de l'épargne des populations rurales exclues du système bancaire, des ménages mais aussi de certaine PME - PMI, et des nationaux expatriés.

Les nombreuses recherches récentes sur les pratiques informelles ont permis de mettre en évidence les nombreuses opportunités de drainage de l'épargne du secteur informel vers le circuit traditionnel de financement de l'économie.

Mais force est de constater que la mobilisation de l'épargne ne saurait être efficace sans une politique bien définie relative aux canaux de mobilisation de l'épargne, et une stratégie commerciale appropriée. C'est pour raison, qu'avant d'aborder l'étude des instruments de mobilisation de l'épargne à IDH - Micro finance nous étudierons d'abord sa stratégie commerciale.

I - Les Stratégies commerciales de IDH- Micro finance.

Le développement et la croissance de toute institution passe par l'acquisition et l'augmentation de sa part de marché. Pour se faire, chaque unité économique de production doit se faire connaître et faire connaître ses produits. C'est dans cette optique que les structures définissent une stratégie commerciale.

Dans sa vocation de toucher un plus grand nombre de couches sociales démunies et défavorisées, IDH Micro finance a aussi défini une stratégie commerciale lui permettant de se faire connaître et de sensibiliser les groupes vulnérables en vue de partager ses objectifs. La clé de voûte d'une telle stratégie commerciale reste l'offre de services de proximité sur la base du principe de regroupement avec la dynamique d'approche participative

La faîtière de Micro finance IDH se propose de mettre en valeur l'approche participative pour toucher un plus grand nombre dans une vision de réalisation de l'économie d'échelle.

L'exécution de cette approche sera confiée à un groupe d'agents commerciaux de terrain qui fera le porte à porte pour des entretiens plus approfondis sur les produits financiers de IDH Micro finance. Cette approche comprend :

Elle consiste à la sensibilisation de masse ; l'animation du groupe ; informer en s'informant. Une telle pratique favorise la transmission du message ou de l'information et conduit à l'expression des besoins des populations et l'identification des solutions.

Elle s'adresse à des groupes cibles ou des groupes d'intérêt économiques (femmes, jeunes agriculteurs syndicats tailleurs couturiers...) et offre l'occasion d'identifier les leaders de groupe afin d'organiser des rencontres plus restreintes avec les associations qu'ils dirigent.

Au cours de ses séances de sensibilisation, les animateurs ont l'obligation de faire connaître aux futurs adhérents les avantages des produits d'épargne et les différents crédits qu'IDH Micro finance leur propose. Ils doivent aussi insister sur la sécurisation, l'accessibilité et la confidentialité des opérations de gestion des fonds, afin d'instaurer une confiance certaine et une totale appartenance des membres aux mutuelles.

Pour s'assurer que l'action de sensibilisation a atteint tous les groupes ciblés, il est aussi utilisé la stratégie porte à porte. Elle reste donc un moyen d'évaluation de l'approche participative afin identifier les zones non touchées pour initier de nouvelles rencontres.

Lors des séances de sensibilisation, certains thèmes sont retenus pour faire réfléchire les membres. Au rang de ses thèmes nous citons :

- L'activité économique en rapport avec le revenu, l'alimentation, les soins de santé primaire, le logement et l'habillement ;

- Le potentiel associatif : les liens d'affinité, l'habitude au travail en groupe...

- Faire comprendre les différentes techniques de gestion des activités génératrice de revenue (AGR) aux membres ;

- Faire prendre conscience aux membres, des risques inhérents à leurs activités ;

Ces études conduisent à connaître le comportement et l'attitude des participants vis-à-vis de l'épargne et du crédit.

En définitif, la pratique de la stratégie commerciale peut permettre à IDH Micro finance de mesurer sa capacité de mobilisation de l'épargne. Son efficacité dépendra des moyens humains, financiers et matériels dont dispose l'institution.

II - Présentation et analyse des instruments de mobilisation de l'épargne à IDH Micro -Finance

Il s'agit essentiellement des instruments utilisés par toutes institutions financières pour drainer l'épargne vers elles. Ce sont en réalité les produits que les institutions financières proposent à leurs clientèles ou membres.

Les DAV sont des comptes ouverts par les membres des mutuelles d'épargne et de crédit de la micro finance IDH. Sur ces comptes les membres peuvent faire des opérations de dépôt et de retrait de fonds. Ce compte doit son nom au fait que les dépôts constitués par les membres sont disponibles à tout moment. Le membre peut en avoir accès à tout moment pendant les heures réglementaires de services des mutuelles. Les DAV à la micro finance IDH s'adressent essentiellement aux femmes, aux commerçants particuliers, aux professeurs aux cadres aux groupements et association de femmes ou d'hommes, aux artisans aux apprentis etc.

L'accès à ces comptes dans les mutuelles de IDH est très simple et n'exige pas beaucoup de formalités

L'adhésion est libre et volontaire. Toute personne physique ou morale peut le faire. Comme conditions d'adhésion on a :

Le droit de membre après la libération totale de la part sociale est conféré par l'établissement d'une carte de membre, d'un livret de compte individuel et d'une fiche compte dépôt qui est destinée à la mutuelle. Notons que toutes ces pièces sont consécutives à l'attribution d'un numéro de compte.

Il est gardé par le membre qui, doit s'en munir pour toute opération, surtout de retrait sur son compte. Toute opération effectuée par le membre y est mentionnée. Il permet donc au membre de suivre toutes ses opérations de mouvement de compte et de connaître son solde à tout moment. Il est détenu exclusivement par le membre. Personne ne peut s'en servir à sa place, à moins qu'il lui donne une procuration en bonne et due forme.

Elle est destinée à la mutuelle qui s'en sert pour mentionner toutes les opérations effectuées par les membres. Elle permet à la mutuelle de suivre à tout moment les opérations de leurs membres et de connaître leur solde. Le membre ne peut en avoir accès qu'au moment d'une opération ou il doit apposer sa signature.

L'accès à cette fiche est interdit à toute personne étrangère à la mutuelle pour éviter qu'une mention au débit ou au crédit de cette fiche, dans une intention de nuire au d'avantager le membre ne soit possible.

Il est à noter que pour les comptes de dépôt à vue, les opérations prises individuellement ne sont pas considérées en matière de rémunération des dépôts. Seules les soldes de fin de période sont prises en compte. Ce qui fait que les dépôts ne sont pas rémunérés à cause de leur disponibilité et liquidité permanente. Les intérêts sont calculés sur les soldes de fin d'année en fonction de la rentabilité de la mutuelle.

2-Les Comptes de Dépôt à Terme ou (DAT)

L'ouverture de ce compte est soumise aux mêmes conditions et procédures que celles des DAV. Le terme de Contrat à Terme convient mieux à ce type de produit. En effet il s'agit d'un contrat entre la mutuelle et le membre. Il répond au besoin d'une personne qui dispose d'une somme plus ou moins importante qu'elle affecte à un projet, et qui pour plusieurs raisons ne veut pas garder cette somme auprès de lui. Ainsi cette personne s'adresse à une mutuelle et signe le contrat en fixant consensuellement avec la mutuelle les termes du contrat (montant, durée, taux). Il ne peut avoir accès à cet argent avant l'échéance fixée. Pour cela cette épargne est rémunérée à des taux graduels selon la durée du contrat. Ce taux ne dépasse pas 6% à la IDH-microfinance quelle que soit la durée de l'épargne.

A la différence du DAV, sur les DAT, aucune opération n'est permise sur le compte pendant toute la durée du contrat.

Toutefois, le contrat peut être modifié par le membre, bien entendu en acceptant toutes les conséquences financières qui en découlent. Le DAT ne donne pas directement accès au crédit. Cependant il peut servir de garantie à un crédit auquel cas il se transforme en DAV.

3- La domiciliation de salaire.

La domiciliation de salaire est un moyen permettant à tout employé disposant un compte dans une mutuelle du réseau de demander que son employeur vire périodiquement sa rémunération afin de bénéficier des avantages afférentes. Il s'adresse aux employés du secteur privé, aux enseignants des établissements privés, aux agents des sociétés de gardiennages et des stations d'essence, etc., qui touchent leur salaire à la caisse de leur service. Cette situation ne peut pas leur permettre de bénéficier des crédits de montant élevé pour la réalisation de leur projet, puisque leur revenu est généralement faible.

Ce produit est un peu formalisé. Pour décrire son Fonctionnement, prenons l'exemple typique de l'école privée TYFFANY qui a domicilié le salaire de tous ses enseignants à la mutuelle Ami Financier des Pauvres (AFP). Le processus débute par l'ouverture de compte par la société dans les livres d'une mutuelle de Micro finance IDH. Ainsi TYFFANY a ouvert un compte dans les livres de AFP. Ensuite tous les enseignants doivent aussi avoir un compte individuel dans la mutuelle AFP.

Les conditions d'ouverture de comptes restent les mêmes que celles décrites au niveau des comptes de dépôt à vue.

A la fin de chaque mois TYFFANNY approvisionne son compte à AFP d'un montant minimum égal au total du salaire de ses agents et donne l'ordre à celle-ci de payer ses enseignants. L'ordre est accompagné d'une fiche portant le nom et les salaires individuels de chaque enseignant. Cet ordre reçu, la mutuelle AFP crédite dans ses livres le compte de enseignant du montant indiqué. Cette opération donne droit à un prélèvement de 500F sur le salaire de tous les enseignants au titre de frais de traitement de salaire Au plan comptable, l'opération est matérialisée par :

Lorsque TYFFANY approvisionne son compte d'un montant M, la mutuelle AFP passe dans ces livres :

DEBIT	CREDIT
	M
SC = M	Total = M

Lorsque la mutuelle AFP positionne l'argent sur le compte des enseignants, elle passe dans ses livres :

DEBIT	CREDIT
M
Total = M	SD = M

La domiciliation du salaire offre l'avantage de constituer l'épargne pour prétendre à un crédit avec prélèvement à la source, des possibilités de facilites de caisse.

B Le système de collecte de fonds sur place ou la TONTINE.

La Tontine est un système de collecte de l'épargne sur place initiée par IDH micro finance à cause de sa mission principale qui est d'enrayer par tous les moyens la pauvreté. Le constat a été clair, certaines couches sociales défavorisées à cause de la faiblesse de leur revenu pensent qu'ils ne peuvent pas épargner à partir de leur faible revenu. Or aucune pauvreté ne saurait être enrayée efficacement sans l'investissement qui, lui-même, découle logiquement de l'épargne. L'épargne est donc l'un des moyens de lutte contre la pauvreté. Il faut, de ce fait, apprendre aux populations en général et à celles plus défavorisées en particulier à épargner, quelle que soit la faiblesse de leur revenu en les aidant à éviter les épargnes aléatoires auxquelles elles s'adonnent. C'est dans cet esprit que la Tontine a été initiée à IDH Micro finance.

La Tontine s'adresse à tous ceux qui le désirent en général et en particulier aux femmes à activités génératrices de revenus, aux artisans, aux apprentis, aux commerçants etc.

Son fonctionnement est complexe et aussi coûteux pour l'institution. Elle débute par l'expression du désire du membre à s'y adhérer. Ce désire doit se concrétiser par l'achat du livret Tontine (voir annexe5) qui tient lieu d'adhésion

Après l'achat du livet tontine, l'adhérant précise sa mise journalière et peut commencer par cotiser le même jour. Ainsi le collecteur passera tous les jours chez les adhérents de sa zone pour la collecte de leur mise journalière qui varie de 100 francs à 10000 francs. Cependant, un adhérent peut ne pas cotiser pendant plusieurs jours et se rattraper en une seule journée en cotisant pour les autres jours.

A la fin de la journée, le collecteur fait le point des collectes à la caisse. La synthèse des cotisations de façon mensuelles est aussi faite afin d'établir la conformité du solde du livret Tontine et du cahier de collecte.

A la fin du mois et plus précisément au cinq (5) du mois suivant, tout adhérent désireux de retirer sa cotisation pour des besoins d'investissement ou autres, peut passer dans sa mutuelle muni de son livret pour le retrait Tontine. Il ne peut retirer que la cotisation nette car la première cotisation revient à la mutuelle dans laquelle il cotise. Le dynamisme et la grande mobilité des collecteurs font que le produit tontine à une très grande capacité de mobilisation de l'épargne à IDH-Micro finance. Aussi permet - elle aux adhérents de devenir membres des mutuelles par prélèvement sur la cotisation mensuelle en vue de l'ouverture de compte. Le produit TONTINE offre l'avantage d'augmenter progressivement le capital d'affaire ; de diversifier ses activités. Il offre aussi la possibilité d'avoir accès au crédit tontine pour les membres qui disposent d'un compte dans une mutuelle.

Il s'agit des produits particuliers que IDH-Micro finance a initié dans le but d'atteindre son objectif principal qui est la lutte contre la pauvreté. Ce sont des produits d'épargne initiés, soit pour permettre aux plus démunis d'avoir des moyens financiers pour leur intégration sociale, soit d'avoir la possibilité de se soigner ou d'assumer pleinement leur vieillesse. Ils leur permet de pouvoir le faire à court, moyen ou long terme selon les cas à travers des cotisations insignifiantes. Au rang de ces produits, nous pouvons citer l'épargne scolarité, l'épargne formation universitaire, l'épargne santé, l'épargne vieillesse etc.

Au Togo, la proportion estimée de la population rurale est de 80. Ce taux aussi important de population rurale à servir financièrement implique la mise sur pied de produits financiers adaptés à leurs besoins auxquels ils ne peuvent jamais se soustraire. C'est pour répondre à ces besoins, que IDH micro finance a mis sur pied des produits d'épargnes à caractère rural. Nous notons à ce titre, l'épargne agriculture, l'épargne crédit de proximité, l'épargne agriculture- élevage- maîtrise de l'eau etc.

Ces produits permettent aux populations rurales de faire face à certains aléas climatiques ou naturels pouvant compromettre leur activité.

Ce sont des produits proposés aux commerçants, industriels (PME-PMI) pour la promotion du petit, moyen et gros commerce, des petites et moyennes entreprises, et l'exportation. Pour ne citer que quelques uns, nous pouvons parler de l'épargne équipement petite entreprise, épargne petit commerce, épargne assistance exportation etc.

Tous ces produits ou catégories de produits sont des instruments par lesquels l'épargne est mobilisée à IDH micro finance.

L'étude de ces canaux de mobilisation de l'épargne nous permet d'étudier l'effort de mobilisation de l'épargne à IDH micro finance.

SECTION II : Analyse quantitative et dynamique (évolutive) de l'épargne mobilisée et de crédits octroyés : cas du système bancaire et de IDH-Micro finance au Togo.

Au Togo, depuis quelques années, la mobilisation de l'épargne outre les banques classiques est aujourd'hui aussi l'affaire des Institutions de Micro finance (IMF) dont la prolifération est très remarquable de nos jours. Il convient donc, pour avoir une idée précise sur leur poids dans la mobilisation de l'épargne au Togo, d'étudier certains chiffres statistiques.

Pour rester dans le cadre général de notre étude et pouvoir faire une appréciation réelle de la part d'épargne mobilisée par les IMF en général et par IDH- Micro finance en particulier, nous ferons une analyse quantitative de l'épargne mobilisée et de crédits octroyés par le système bancaire, le secteur de micro finance au Togo et IDH-Micro finance. Compte tenu du fait que IDH-Micro finance n'est qu'à trois années d'activité notre analyse sera relative aux trois dernières années à compter de 2003.

I - Analyse quantitative de l'épargne mobilisée et de crédits octroyés par le système bancaire au Togo de 2003 à 2005.

Nous utiliserons un tableau dans lequel figurerons les années et les niveaux d'épargnes mobilisées et de crédits octroyés. Ensuite nous ferons un histogramme qui montrera leur évolution puis suivra une analyse succincte des chiffres consignés dans les tableaux.

1 - Tableau montrant l'évolution des dépôts et des crédits octroyés par le système bancaire

Années	Montants de l'épargne collectée	Montants des crédits octroyés	Pourcentage des crédits octroyés par rapport à l'épargne collectée
2003	208.775.000.000	166.706.000.000	61,11
2004	231.319.000.000	174.086.000.000	75,26
2005	239.538.000.000	174.880.000.000	73
Total	679.632.000.000	476.623.000.000	70,13

Source : Bulletin de Statistiques monétaires et Financières mars 2005, page 70-71 BCEAO TOGO.

2 - Histogramme représentant l'évolution des dépôts et des crédits octroyés.

II - Analyse quantitative de l'épargne mobilisée et des crédits octroyés par les IMF au Togo pour la période 2003-2005.

Les IMF Togolaises dans leur rôle de mobilisation de l'épargne connaissent une progression. Au 31 décembre 2005, les chiffres les plus probants disponibles cumulent pour la période l'effort de collecte à 75.287 millions de francs CFA. A la même date le total des crédits est évalué à 61.908.866.253. Il s'agit de la somme des collectes de dépôts et celle de crédits de 53 IMF recensées dont 38 est de types agréés et 15 conventionnées.

Années	Montants de l'épargne collectée	Montants des crédits octroyés	Pourcentage des crédits octroyés par rapport à l'épargne collectée
2003	20.165.000.000	16.896.000.000	83,8
2004	26.213.000.000	21.261.000.000	81,11
2005	28.909.000.000	23.751.866.253	82,2
Total	75.287.000.000	61.908.866.253	82,23

III - Analyse quantitative de l'épargne mobilisée et de crédits octroyés par IDH-Micro finance de 2003 à 2005.

Années	Montants de l'épargne collectée	Montants des crédits octroyés	Pourcentage des crédits octroyés par rapport à l'épargne collectée
2003	1. 967. 500	Pas de crédit	0
2004	46 .873. 405	35.908.625	76,61
2005	435. 048. 690	239.907.403	55,15
Total	483. 889. 595	275.816.028	57

IV - Analyse comparative de l'activité financière des SFD et des Banques.

L'ensemble de ces histogrammes nous montre que dans le système bancaire comme au niveau des IMF, il y a une évolution à la hausse de l'épargne mobilisée au cours de la période considérée. Mais ce qui retire notre attention, est la vitesse dont se fait cette évolution dans ces différentes structures. Sur ce point nous notons que cette croissance est faible au niveau du système bancaire classique, relativement moins faible au niveau du secteur de micro finance au Togo, et très élevée au niveau de IDH Micro finance

De l'analyse comparative des chiffres ci-dessus relatifs à la mobilisation de l'épargne au Togo, il ressort que les SFD ont mobilisé de façon successive sur la période, 2003, 2004 ;2005 ; 9,7% ; 11,33% ; 12,1% de l'épargne globale du système bancaire.

Pour ce qui concerne le rapprochement des chiffres de IDH-Micro finance à ceux du secteur bancaire classique, il ressort que la comparaison n'est pas aisée, les montants mobilisés par IDH sont relativement faibles. Cependant entre IDH-Micro finance et l'ensemble des SFD au Togo les parts sont successivement de 0,0098% ; 0,18% et 1,51% sur la période considérée. Dans une démarche d'analyse superficielle on sera tenté de dire que cela est très faible. Ce qui ne serait pas une analyse affinée, puisque dans une étude plus approfondie où on tient compte du nombres total de banques (6) et d'IMF (53) de même que le lieu et le type de populations cible auprès de laquelle ce niveau d'épargne est mobilisé, l'effort comparatif de la IDH-Micro finance sera plus remarquable.

En effet IDH-Micro finance est en ses débuts d'activité, c'est ce qui explique la faiblesse des dépôts en 2003. Les montants mobilisés pour les gestions 2004 et 2005 montrent la tendance évolutive favorable de l'effort de mobilisation de l'épargne à IDH-Micro finance.

S'agissant des crédits, l'évolution n'est pas monotone pour le système bancaire. De 2003 a 2005, les montants des crédits octroyées en pourcentage sont respectivement de 61,11 ; 75,26 et 73,00 soit en moyenne 70,13 de l'épargne collecte durant la même période. Pour les SFD la tendance est plutôt à la baisse. Les crédits octroyés au cours des années 2003 ; 2004 ; 2005 sont respectivement de 83,8% ; 81,11% et 82,2% de l'épargne mobilisée au cours des mêmes périodes. Ce qui fait en moyenne 82,23% de l'épargne globale sur les mêmes périodes. Une telle situation s'explique par le ralentissement des activités économique au Togo suite à la suspension de la coopération avec la plus part des bailleurs de fonds et institutions financières internationales.

Au niveau de IDH-Micro finance, il n'y a pas eu de crédit en 2003 puisque c'était l'année du début des activités. On note cependant une baisse nette du montant des crédits qui passe de 76,61% de l'épargne en 2004 à 55,15% de l'épargne en 2005. Ce qui fait une moyenne de 57% de l'épargne globale sur les mêmes périodes. Il ressort de cette comparaison qu'en analysant les taux des crédits par rapport à l'épargne collectée, les SFD ont des taux nettement supérieurs aux taux des banques. Ce qui suppose que les IMF affectent une grande partie des dépôts aux crédits D'ailleurs il ne pourrait en être autrement.

En somme, nous retenons suite à ces analyses, le réel poids des IMF dans la mobilisation de l'épargne au Togo. Les SFD ont donc une part non négligeable dans le rôle de mobilisation de l'épargne locale car elles ont mobilisé sur la période 2003-2005 en moyenne 11,4% de toute l'épargne mobilisée au Togo. La part de IDH Micro finance n'est pas aussi négligeable dans l'ensemble et plus particulièrement par rapport aux IMF du Togo.

La mobilisation de l'épargne ainsi étudiée dans son ensemble, est confrontée à plusieurs problèmes d'ordres techniques qu'administratifs.

Pour promouvoir le développement de la mobilisation de l'épargne, il convient de répertorier les problèmes clés en vue de trouver des approches de solutions. Une telle approche fera l'objet de notre troisième chapitre dans un développement centré sur le cas spécifique de la Micro finance IDH. Le développement dudit chapitre nous permettra de dégager des problèmes que nous avons pu détecter lors de notre stage en matière de stratégie de mobilisation de l'épargne dans ladite structure en vue d'en faire des suggestions.

Chapitre III

Problèmes et suggestions relatifs à la mobilisation de l'Epargne a la micro -finance i. d.h.

La mobilisation de l'épargne par les IMF en dépit de toutes les mesures prises, est toujours confrontée à plusieurs problèmes. Pour ce faire il faut que ces problèmes ou risques soient cernés pour assurer la pérennité des actions des institutions de micro finance au Togo. L'objectif de ce troisième chapitre au delà de La mise en exergue des problèmes techniques liés à la mobilisation de l'épargne et des problèmes de gestion administratifs des structures, réside aussi dans la proposition des suggestions.

SECTION I : Les problèmes liés à la mobilisation de l'épargne.

I - Les problèmes d'ordre technique

En matière de mobilisation de l'épargne, la concurrence se fait rude, surtout avec les multiples possibilités de placement des ressources qu'offre le monde bancaire, le marché financier et la délocalisation des affaires. L'heure est à la mise en place des stratégies de fidélisation des clients de même que la rigueur dans les structures de gestion administrative.

A IDH-Micro finance, bien que beaucoup d'efforts sont faits en la matière, il existe des problèmes liés essentiellement à la conception des produits, la motivation des agents de même que l'efficacité de l'action managériale.

La mobilisation de l'épargne passe par les produits d'épargne que sont les comptes que IDH-Micro finance propose à ses membres. Parmi ces produits nous citons aussi les dépôts à terme. Ce type d'épargne est un bon produit pour les mutuelles, et doit être encouragé car elle permet à la mutuelle de disposer de ressources plus ou moins stables pour son exploitation. Cependant le problème capital dont il souffre est qu'il demeure moins connu par les membres. Ajouter à ce problème il y a aussi celui de la faiblesse de la propension à épargner et de la méfiance des populations vis-à-vis des IMF.

La domiciliation de salaire est aussi un produit très important qui peut permettre à la IDH Micro finance de mobilisée une part très importante de l'épargne. Cependant, le produit n'est pas encore accepté par la population pour plusieurs problèmes techniques.

En effet, pour l'instant, IDH-Micro finance ne dispose pas de compte dans certaines banques, du moins les banques qui couvres la majorité des employés du secteur public. Or, plusieurs salariés de grandes sociétés et du secteur public qui perçoivent leur salaire dans les banques émettent le désire de le faire à IDH-Micro finance, mais ne le peuvent pas pour cause de :

- l'absence de compte de la Micro finance IDH dans les banques où ces sociétés ont domicilié les salaires de leurs employés.

Le problème qui se pose ici est celui de l'absence de compte de IDH -Micro finance dans certaines banques de la place. Certains problèmes comme la non officialisation du produit et la méfiance des populations cibles aux IMF ne sont pas aussi du reste.

En effet ce produit offre des possibilités de crédit. Cependant l'échéance de remboursement retenue pour ce type de crédits est généralement de 12 mois. Or les employés du secteur public et privés optant pour ce produit désirent des crédits dont la durée de remboursement s'étale sur 36 mois compte tenu de la faiblesse de leur revenu. Une telle durée de remboursement devait leur offrir la possibilité d'avoir des crédits d'un montant consistant.

L'analyse des éléments conceptuels et techniques à la base de la création du produit tontine nous a montré qu'il s'agit d'un outil efficace de mobilisation de l'épargne. Malgré son importance la tontine est confrontée à beaucoup de problèmes dans l'institution. Au rang de ces problèmes, nous pouvons énumérer :

La maîtrise partielle du produit Tontine par les agents commerciaux : les agents commerciaux ne maîtrisent pas parfaitement le produit Tontine. Ainsi, ils présentent le produit de manière erronée aux adhérents tout en faisant éloge de ses avantages sans pour autant prendre le temps de leur dire exactement les délais et les règlements y afférents. C'est ainsi que les adhérents sont frustrés lorsqu'ils se déplacent eux même vers les mutuelles. Déçus, ils décident de partir et font une vaste campagne défavorable

Ignorance des objectifs et philosophies coopératives de leur mutuelle : ce qui ne leur permet pas de savoir la conduite professionnelle et technique à adopter individuellement pour la promotion et le développement de leur mutuelle

La non motivation des agents commerciaux et la méconnaissance de leur rôle: démotivés, ces derniers ne font plus aucun effort de prospection pour la vente de ce produit et n'agrandissent donc plus leur zone d'activité. Aussi faut - il ajouter que les zones déjà acquises sont parfois partiellement couvertes avant la clôture de la journée.

Absence d'une véritable direction de contrôle interne : les agents commerciaux conscients de cette situation disposent d'une large gamme de manoeuvres malveillants leur permettant de confondre la collecte à leur poche. Ils ne respectent pas aussi les heures de service sur les zones.

Nous avons pu noter, au début, l'absence de commissions de contrôle tant interne qu'externe. Si le système de contrôle interne existait, il ne serait que fictif et ne jouait pas pleinement son rôle. Si une commission de contrôle interne de fait, s'est vite constituée et a fait preuve de son importance dans la vie de l'institution, il n'a vu le jour que tardivement et suite aux malversations financières des agents commerciaux. L'absence de ces systèmes ne faisait qu'encourager la répétition des mêmes erreurs. Les agents commerciaux faute d'être contrôlés, agissent à leur guise, ce qui ne sécurise pas les dépôts des membres. Il va de même pour certains gérants qui à cause du manque de contrôle interne, détournent les avoirs des membres.

Nos contacts commerciaux avec les membres nous ont permis de savoir que le premier objectif visé en s'adhérent à une mutuelle, est le crédit. Ce qui suppose que s'ils trouvent satisfaction à ce besoin, ils seront fidélisés et leur dépôt sera destiné à la mutuelle. Ce qui va accroître l'épargne mobilisée par cette mutuelle. Cependant. Il est noté une lenteur dans l'étude des dossiers de crédit. L'étude des dossiers de crédit prend assez de temps que les deux semaines fixées réglementairement. L'attente et la lourdeur de la procédure d'octroi de crédit découragent les épargnants, membres qui finissent par renoncer au crédit, car soit l'opportunité d'affaire anticipée est déjà passée, ou soit ils ne trouvent pas satisfaction à leur besoin.

Les crédits constituent certaines réponses aux besoins des membres. Ils restent l'élément motivant la constitution de l'épargne en amont. Cependant lors de notre stage nous avons pu constater l'arrêt du programme d'octroie de crédit sur une période relativement longue. Il est vrai que certaines mesures de gestions telles le respect des ratios prudencielles peut être à la base de cette situation, mais la période doit être étudiée en tenant compte du type de population avec laquelle on est en relation.

Les problèmes sus mentionnés proviennent pour la plus part des insuffisances liés à l'organisation de l'institution elle-même et qui ne sont pas de nature à contribuer efficacement au développement de la mobilisation de l'épargne.

II - Les problèmes administratifs détectés dans l'institution.

Pour susciter une grande audience auprès du public en vue d'une large mobilisation de l'épargne, il faut les fonds mobilisées soient bien gérés. La bonne gestion de cette épargne ne peut se faire que dans un environnement approprié possédant les valeurs administratives, techniques et éthiques pouvant coexister ensembles pour la promotion de la mobilisation de l'épargne. C'est dans cette optique que cette partie de notre étude se penchera sur l'étude de certains problèmes d'ordre administratifs et éthiques qui ne sont pas de nature à promouvoir une mobilisation croissante de l'épargne. L'éthique dont nous parlons ici est relative aux agents commerciaux et met en exergue leur état de moralité professionnelle pouvant leur permettre d'être dévoué au travail.

La micro finance a pour base, l'activité de terrain. Cette activité doit être organisée, supervisée, et coordonnée par une direction commerciale et du marketing. C'est cette direction qui doit se charger d'encadrer et de former les agents commerciaux pour la promotion et la vente des produits d'épargne. Aussi le produit qui est manipulé ici est de l'argent qui est un besoin pour tout le monde. Il faut pour cela que les agents commerciaux, les caissières et les gérants soient contrôlés afin de combattre les malversations financières. A cette fin, une direction de contrôle et d'inspection doit exister et jouer pleinement sa mission d'inspection. L'organigramme que nous avons présenté montre l'existence de toutes ces structures. Cependant nous avons noté que ces directions n'existent que théoriquement et ne sont pas effectives dans les faits. Ce qui fait que le rôle du service commercial est assumé par le directeur de l'exploitation et des ressources humaines. Le contrôle est assuré par une commission de fait qui ne tient pas vraiment lieu de service inspection et contrôle. Cette situation n'est pas de nature à promouvoir la mobilisation de l'épargne dans l'institution, dans la mesure où le service inspection et contrôle assure la sécurité des dépôts des membres, et le marketing contribue à l'accroissement du nombre de membres de la conception et présentation des produits et donc des dépôts.

La rigueur et l'efficacité dans la gestion de l'institution restent l'une des lignes directrices que prônent ses dirigeants. Cela doit permettre de répondre à l'un des besoins les plus importants des membres, qui est la sécurité de leur dépôt. Cette sécurité passe par une gestion adéquate ayant pour exigence l'utilisation de certains matériels modernes de gestions. Cependant, de part nos observations il est à remarquer que plusieurs traitements comptables et financiers (gestions des retraits et dépôts, le calcul des soldes sur les fiches compte dépôt...) se font encore manuellement, ce qui ne met pas les acteurs à l'abri des erreurs. Les seuls ordinateurs disponibles uniquement au niveau des gérants sont d'une gamme technique dépassée qui entraîne une lenteur dans les traitements. De plus, ces ordinateurs ne sont pas équipés de périphériques (imprimante par exemple) indispensables aux travaux des gérants de mutuelle. Ceux-ci pour imprimer tout document, doivent se déplacer et parfois l'unique imprimante n'est pas disponible.

Nous avons aussi noté l'absence de logiciel comptable approprié pour la gestion comptable et financière des mutuelles. Les logiciels existants sont de simples programmes ne répondant pas toujours à tous les traitements.

Les produits d'épargne qui permettent la mobilisation de l'épargne sont vendus par les agents commerciaux. Ceux-ci pour pouvoir jouer pleinement leur rôle doivent avoir un état moral professionnel au point. Les relations sociales ont une part non négligeable pour le maintient de ce moral.

Cependant de notre analyse du climat social au sein de l'institution, il ressort que les relations sociales n'ont pas toujours été bonnes. Il y a très souvent une très grande disparité de traitement entre les cadres de la faîtière et les gérants d'une part et surtout entre ces cadres et les agents commerciaux d'autre part. La motivation au sein de l'institution est très faible. Les agents commerciaux ne sont aucunement motivés, ce qui se remarque par la baisse de leurs performances en matière de collecte de l'épargne. Il va de même pour certains gérants en qui on sent parfois l'exécution de certaines tâches contre leur gré.

Cette situation fait que les agents commerciaux ne prennent pas les mutuelles comme leur propriété, mais pensent plutôt que c'est celle des cadres de la faîtière.

Le développement de l'institution dépend des solutions à apporter à tous ces éléments que nous venons de relever. Pour que l'institution fonctionne d'une manière équilibrée, et pour promouvoir une grande mobilisation de l'épargne, il faut que ces problèmes soient abordés dans le sens de leur résolution. C'est dans cette vision que, nous avons essayé de proposer des approches de solutions que nous mettons dans la rubrique suggestion.

SECTION II : Les suggestions

Dans cette partie nous essayerons en fonction de notre perception et analyse des problèmes énumérés, proposer des approches de solutions.

I - Les approches de solutions aux problèmes techniques.

La souscription à un produit n'est faite par un membre potentiel que lorsqu'il connaît ce produit ainsi que tous les avantages qui y sont afférents. Il faut pour cela vulgariser auprès des membres l'existence des DAT.

Pour ce faire une sensibilisation organisée au niveau des mutuelles doit être initiée pour informer tous les membres possédant déjà un compte ou non sur existence des comptes de dépôt à terme et sur ses avantages. Aussi une sensibilisation sur son existence et ses avantages s'imposent t'elle sur les zones de collecte. Le problème de méfiance par rapport à ce produit peut être résolu par l'officialisation de IDH-Micro finance auprès du trésor public.

L'extension du champ d'utilisation de la domiciliation de salaire sera possible par la possession des comptes par IDH-Microfinance dans certaines banques ciblées de la place. Pour expliciter la procédure, prenons l'exemple d'un employé X de TOGO TELECOM qui perçoit son salaire à la BTD et désire le faire plutôt à IDH Micro finance. La condition primordiale serait que IDH Micro finance par le biais de la faîtière ait un compte à la BTD. L'employé X notifie à son employeur Y son désire de ne plus toucher son salaire à la BTD, mais plutôt à IDH Micro finance. Lorsqu'il y a consensus entre X et Y , l'employeur Y donne l'ordre à la BTD qu'au lieu de virer le salaire de X sur son compte à la BTD, il faut plutôt le virer sur le compte de IDH Micro finance. Ce dernier après constatation de l'augmentation de son compte à la BTD au nom de X, crédite aussi le compte de X dans ses livres et ceci à chaque fin de mois. A partir de ce moment X peut avoir son traitement au guichet d'une mutuelle de IDH-Micro finance. Convaincu des avantages notamment des services financiers adaptés, X peut donc tout en parlant de ses avantages parvenir à faire adhérer plusieurs de ses collègues.

La possession d'un compte par IDH-Micro finance dans certaines banques de la place, surtout celles qui reçoivent la majorité des employés du secteur public est très importante. En effet plusieurs contacts avec des membres nous ont permis de noter que nombreux sont des employés du secteur public qui veulent épargner à IDH-Micro finance à partir de leur salaire mensuel mais ne le peuvent pas par manque de rigueur à leur niveau. Se confiant à nous, ils estiment qu'ils ne peuvent le faire que si la possibilité de donner un ordre de prélèvement automatique leur est offerte. Ainsi, ils donnent l'ordre à leur banque de prélever chaque fin de mois une partie de leur salaire qu'elle positionne sur le compte de IDH-Micro finance en guise d'épargne, ce qui leur évite de faire un déplacement eux même chaque fois.

Notons qu'avant l'application de cette proposition, une étude commerciale doit être faite pour connaître plus les populations cibles et faire une sensibilisation de porte en porte dans les services publics.

Pour venir à bout du problème de méfiance et consolider les adhésions au produit Domiciliation de Salaire, IDH Micro finance peut s'officialiser auprès du trésor public. Comme cela elle peut bénéficier de payement direct des salariés des agents de l'Etat.

L'échéance des crédits domiciliation de salaire doit être revue à la hausse. Il peut être fixé à 24 voire 36 mois pour répondre aux besoins des salariés du secteur privé et public.

L'efficacité du produit Tontine suppose la résolution des problèmes que nous avons énumérés plus haut. Pour se faire, la motivation des agents commerciaux est le premier problème sur lequel doit se pencher les autorités de l'institution. Des séances périodiques d'éducation au cours desquelles on doit faire comprendre aux agents commerciaux que les mutuelles sont leur propriété et non celle de leur supérieur comme ils le pensent. Moralement il faut qu'ils se sentent associés à la gestion des mutuelles (surtout sur le plan financier). Cela leur permettra de se sentir utiles et associés à la gestion des mutuelles. Une telle pratique pourrait être source de motivation et aider à faire comprendre qu'étant au début des activités, le chiffre d'affaire critique (seuil de rentabilité) n'est pas encore atteint pour qu'on pense au bénéfice et donc à l'augmentation des salaires. Ils comprendront ainsi que seul par leur propre travail, le seuil de rentabilité sera atteint et les bénéfices permettront dans une certaine mesure à penser à une augmentation de salaire. Il faut pour cela les initier à tout moment, à partir très tôt sur le terrain afin de commencer par la prospection et finir par la collecte. Cela engendra l'augmentation des membres et par conséquent une grande exploitation pouvant générer des bénéfices conséquents.

Pour ce qui est de leur fonction, une définition claire de leur mission doit être effective et être rappelée à tout moment afin qu'ils connaissent leur rôle et leur importance pour les mutuelles. On doit leur rappeler qu'ils doivent couvrir leur zone tous les jours avant la clôture de leur activité sur le terrain.

S'agissant de l'ignorance des objectifs de leur mutuelle, les gérants doivent aider les agents commerciaux à connaître ces objectifs. Ceci leur permettra de savoir la conduite professionnelle à adopter individuellement pour promouvoir le développement de leur mutuelle. Il faut donc une définition claire de ces objectifs et que des réunions hebdomadaires se tiennent pour son évaluation et son rappel.

Le problème de la maîtrise des produits est très important. A cet effet, les séances de recyclage doivent être régulièrement organisées pour former et informer sur les évolutions et modifications des caractéristiques des produits. Ceci permettra d'éviter que les membres ne soient surpris à leur contact avec les mutuelles.

Le problème du contrôle sur le terrain reste aussi très important. Pour en venir à bout, des contrôleurs doivent être repartis sur les zones respectives pour vérifier les travaux sur le terrain, savoir si tous les membres sont visités sur le terrain et vérifier l'effectivité de leur cotisation.

Pour éviter les malversations des collecteurs, et les erreurs des gérants ainsi que des caissiers il importe de mettre sur pied une équipe de contrôle interne. Cette équipe se chargera de contrôler tous mouvements des comptes des membres tous les jours et de vérifier toutes les écritures comptables passées à la caisse comme au niveau du gérant. Cela permettra d'attirer l'attention de ces derniers sur d'éventuelles erreurs et les fonctionnements anormaux des comptes.

Quant aux contrôles sur le terrain, les contrôleurs doivent aller sur le terrain avec les collecteurs pour suivre le déroulement des travaux de collecte et prendre les informations auprès des sociétaires de tontines. Ainsi suite aux constats ils feront des recommandations dont le respect par les collecteurs, sera signe de satisfaction des membres. Des contrôles à l'insu des collecteurs doivent aussi être organisés pour voir si les zones d'activités sont régulièrement couvertes. On peut connaître ainsi l'heure d'arrivée et de départ des collecteurs et la durée de travail effectuée dans la zone.

Les contrôleurs doivent disposer d'un cahier renseignant sur la liste des noms de tous les membres, leur mise journalière et leur cotisation. Ceci permettra d'effectuer des contrôles systématiques spontanément pour surprendre les collecteurs malveillants.

La lenteur dans l'étude des dossiers à notre avis serait due à l'unicité du comité de crédit. Il faut revoir la composition du comité de crédit dans le sens de sa redynamisation. A ce sujet, si le comité de crédit doit être unique, il faut qu'il soit composé de plusieurs compartiments. Cela fera que l'étude des dossiers de crédit s'effectuera à plusieurs niveaux et chaque compartiment aura une partie spécifique à étudier ponctuellement sur le dossier. Cela rendra le travail plus rapide en vue de répondre aux normes de délais d'octroie de crédit pour répondre ainsi aux attentes des membres.

Les raisons évoquées généralement pour soutenir ce problème sont l'existence de plusieurs crédits en souffrance et de l'atteinte du niveau de crédit autorisé aux mutuelles. Ces raisons évoquées ne sont à notre avis que de faux problèmes. Car si nous analysons les statistiques, les crédits en souffrance déclarés et consignés dans les documents de CAS-IMEC, s'élèvent à 782180 francs CFA sur un total de 104.388.040 francs CFA soit 0.84% de crédit en souffrance au 31/09/2005 ; ceci est négligeable et montre la qualité du portefeuille de crédit du réseau de IDH Micro finance. Car la norme admise réglementairement dans ce secteur est de 5% du volume total des crédits.

A la même date l'encours de dépôt total s'élève à 326.356.826 francs CFA et le total de crédit octroyé s'élève à 104.388.040 francs CFA soit 32% environ. Ce qui suppose que les dépôts financent largement les crédits. Toutes ces analyses supposent qu'il y a un problème de mauvaise affectation des ressources. Les ressources collectées doivent être bien affectées aux emplois surtout aux emplois d'exploitation. En outre, jusqu'aujourd'hui, IDH-Micro finance n'est qu'une structure naissante, elle n'a pas encore atteint son chiffre d'affaire critique pour qu'on pense pas pense que les dépôts des membres doivent financer totalement les crédits. Il faut donc qu'IDH-Micro finance se lance dans la recherche de ressources stables capables de financer les emplois à court, moyen et long terme. Pour se faire l'intervention sur le marché bancaire voire sur le marché financier sera opportune. Cependant elle doit être bien étudiée et bien menée.

II - Les suggestions relatives aux problèmes administratifs.

L'administration de la faîtière doit veiller à l'animation de la direction commerciale et de la direction inspection et contrôle. La redynamisation de la direction commerciale et du marketing doit être effective pour éviter le cumule de fonction observé. Ces deux directions doivent exister avec des sections bien définies et avec un cahier de charge approprié. Cela contribuera énormément à l'organisation des activités commerciales sur le terrain. Il permettra aussi un suivi des travaux des agents commerciaux sur les zones de collecte et les contrôles financiers qui s'imposent aussi bien dans les mutuelles que sur les zones de collecte.

Pour être moderne et répondre aux exigences technologiques du millénaire, une institution doit être informatisée. Le problème d'insuffisance du matériel sera résolu par l'équipement des mutuelles en matériel informatique moderne avec des périphériques adéquats indispensables au bon fonctionnement des mutuelles. Ces matériels informatiques doivent être équipés des logiciels appropriés pour les traitements comptables et financiers. Ceci réduira les erreurs, contribuera à une efficacité des traitements et rendra le travail moins pénible. La mise en réseau des ordinateurs serait souhaitable.

3 - Amélioration de l'état des relations sociales au sein de l'institution

Les relations sociales sont très importantes pour l'épanouissement et la motivation au sein d'une entreprise. Pour palier à ce problème de mauvaise relation sociale au sein de l'institution, la culture de certaines valeurs comme : l'acceptation des uns et des autres, la sincérité, l'égalité dans l'ordre, la rigueur dans le travail, le respect mutuel quel que soit le grade ; doivent être effective. En plus de ces valeurs, l'organisation des heures de récréation réglementaires et périodiques où l'occasion sera donnée à tout le personnel d'être ensemble et de discuter des problèmes choisis volontairement serait idéale. Ceci donnera lieu à freiner les disparités entre cadres, gérants et agents commerciaux, car en partageant ensemble les plats ou les verres à la même table que son supérieur, on se sent important et considéré, ce qui fait renaître la confiance et une fierté en soi.

En définitif, notre humble vision de la situation nous inspire le fait que la mise en application de ces suggestions contribuera énormément à la promotion de la mobilisation de l'épargne et à assainir la gestion de l'institution. Cependant elle ne sera pas une fin en soi. Pour atteindre ses objectifs, il faut aller au-delà et ajouter que la bonne volonté, le dévouement au travail et l'abnégation de tous les acteurs de l'institution s'avère indispensable. Pour ces raisons, ces derniers doivent accepter certaines condition de travail compte tenu de la jeunesse de la structure, mais l'institution doit aussi faire un effort pour mettre certaines conditions minimums requises.

CONCLUSION

Somme toute, cette étude sur la part des IMF dans la mobilisation de l'épargne locale, nous a permis de mieux connaître les stratégies et les produits par lesquels les SFD drainent l'épargne vers leurs caisses. Nous avons ensuite essayé de faire une quantification dynamique de l'épargne mobilisée par l'ensemble du système financier et celui de IDH Micro finance. Il ressort de cette quantification une comparaison qui nous a permis de conclure sur le réel poids des IMF dans la mobilisation de l'épargne locale. Nous avons, en outre, dégagé les problèmes techniques et administratifs qui minent la mobilisation de l'épargne à la micro finance I. D.H. Une telle démarche nous a conduit à faire certaines suggestions concrètes dont la mise en application peut contribuer à promouvoir la mobilisation de l'épargne.

Cependant il est à noter que ce secteur, dans son ensemble, au Togo est confronté à un problème de confiance, car nombreux sont ceux qui prétendent faire de la micro finance et ont, par la suite, disparu avec les dépôts des membres. Nombreux sont aussi les IMF qui disparaissent quelques années après leur naissance, situation due à l'incompétence dans le domaine de micro finance, de ceux qui ont en charge la gestion de ces structures. A tous ces problèmes viennent s'ajouter l'instabilité socio - politique qui fait que les bailleurs de fonds ne soutiennent plus financièrement les actions des IMF.

Ces difficultés doivent être résolues sur le plan national par les autorités qui sont chargées de réglementer et de contrôler ce secteur, car il joue d'importants rôles comme :

- Offre de services financiers décentralisés aux pauvres et aux populations rurales, avec des conditions souples et adaptées à leurs besoins.

Notre réflexion sur ces problèmes en rapport avec le rôle de la micro finance dans la lutte contre la pauvreté nous conduit à la question suivante : la micro finance peut, à elle seule, permettre la réduction totale de la pauvreté ?

LA Part des IMF dans la Mobilisation de l'Epargne au Togo : cas de IDH Micro finance

INTRODUCTION