INTRODUCTION GENERALE
Depuis des années, l'histoire de la banque est
conditionnée par le développement économique des nations,
l'organisation des systèmes bancaires et surtout la mise en circulation
de la monnaie. Aussi suite aux différents évènements
terroristes, les Etats ont favorisé les contrôles sur le
fonctionnement des banques et la circulation des fonds.
Collectrices des dépôts des clients tout en les
transformant en crédits pour des agents éprouvant des besoins de
financement, les banques jouent le rôle des intermédiaires
financiers entre les ménages, les entreprises et les gouvernements. Les
banques participent donc très activement au développement des
nations. C'est pourquoi le Gabon, conscient de ce fait, a mis en place des
institutions financières afin de mieux réguler l'activité
bancaire et rassurer les populations qui considèrent le monde de la
banque comme un mystère. Les opérations bancaires étant un
domaine méconnues par certains, les banquiers ont donc ce prestige de
mesurer et de maitriser correctement les risques liés aux crédits
et aussi de gérer sans mettre en danger les dépôts des
clients.
Il faut dire que le crédit est une opération
récurrente surtout dans notre environnement ou la liquidité est
presque inexistante chez les clients (entreprises, ménages,
collectivités). En effet, ceux-ci ont toujours des besoins de
financement liés à leur exploitation ou à leur
consommation.
C'est pourquoi la Banque Internationale pour le Commerce et
l'Industrie de Gabon (BICIG) qui est une banque commerciale au service du
développement du Gabon a mis en place dans le but de satisfaire et
d'accompagner ses clients, plusieurs types de produits parmi lesquels :
les crédits à la consommation.
L'intérêt porté à ce thème
n'est pas sans importance dans la mesure où il permet à la
population d'avoir une idée plus claire et une meilleure approche du
monde de la banque, de la gestion des crédits à la consommation
et partant de leur mise en place.
Ainsi dans le souci de mieux comprendre et de bien cerner ce
produit, il est nécessaire de connaître ce que l'on entend par
crédits à la consommation ? Comment les obtenir ? Quels
sont les mécanismes mis en place par la banque pour minimiser les
risques ?
Ainsi les recherches et l'analyse menées durant notre
stage autour de cette problématique, nous permettront d'apporter des
réponses à ces différentes questions dans notre
rapport.
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE L'ENTREPRISE
Chapitre 1:PRESENTATION DE L'ENTREPRISE
Dans ce chapitre il sera question pour nous de donner
l'historique de la BICIG et ses différentes missions.
Section 1: Historique de la BICIG
Nous présenterons dans cette section l'historique de la
BICIG.
A. Les début de la BICIG
En 1943 la Banque Nationale pour le Commerce et l'Industrie
(BNCI) crée une succursale à Libreville. Le 2 juillet 1966 deux
grandes banques française que sont la Banque Nationale pour le Commerce
et l'Industrie et le Comptoir National d'Escompte de Paris fusionnent pour la
création de la Banque Nationale de Paris (BNP) au Gabon.
La BNP décide alors de créer des banques
affiliées à son réseau de Banque Internationale pour le
Commerce et l'Industrie (BICI). C'est ainsi que le 30 mars 1973 naissait un
établissement de droit gabonais.
B. La BICIG aujourd'hui
La Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du
Gabon (BICIG) est une société anonyme avec un Conseil
d'Administration suivant l'acte uniforme OHADA relatif au droit des
sociétés commerciales et aux Groupements d' Intérêts
Economiques (GIE).
La BICIG est affiliée au réseau international du
groupe BNP Paribas, et cette affiliation permet à la BICIG de
bénéficier de son appui et de son réseau mondial.
La Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du
Gabon (BICIG) est donc une société anonyme avec un conseil
d'administration au capital de 18 000 000 000 XAF dont 26.35%
pour l'Etat Gabonais, 26.98% pour les particuliers gabonais et 46.67 pour le
groupe BNP Paribas.
o Historique des Directeurs
Généraux
§ 1973 : Paul GILLOUX
§ 1977 : Bernard CAVATUIJI
§ 1979 : Emille DOUMBA
§ 1999 : Pascal NDJAVE
§ Depuis déc. 2002 : Claude
AYO-IGUENDHA
o Dirigeants actuels :
Directeur Général : M.
Claude AYO-IGUENDHA
Directeur Général
Adjoint : M. BernardLEVIE
o Fiche d'identification de la BICIG
Dénomination : La Banque
Internationale pour le Commerce et l'Industrie du Gabon
Siège social : BP 2241
Libreville, Avenue Colonel Parent
Forme juridique : Société
Anonyme (SA)
Objet social : Banque de
dépôt
Capital social :
18 000 000 000 FCFA.
Section 2: Missions de la BICIG
Nous présenterons dans cette section les missions de la
BICIG.
A. La collecte des fonds
La banque International pour le Commerce et l'Industrie au
Gabon est un établissement de Droit Gabonais à vocation
international. Etant une banque de dépôt, elle a pour principale
missions la collecte des fonds auprès des agents à
capacité de financement tout en minimisant les risques de non
remboursement des crédits par le biais des garanties.
Les dépôts bancaires sont des fonds reçues
du publique sous formes de dépôt avec le droit d'en disposer pour
son propre compte mais à charge de les résulter. Les
déposants sont représentés par des particuliers, les
entreprises et les professionnels (commerçants, détaillants). Les
fonds déposés dans divers comptes en banque constituent
l'essentiel des ressources de la banque qui lui permettront d'accorder des
crédits.
La première relation entre le client et la banque
s'établit à l'ouverture d'un compte. Une fois titulaire d'un
compte, le client peut effectuer toutes sortes d'opération
nécessaire dans sa vie privé ou professionnelle telles :
Versements ; Retraits ; Virements ; Encaissements etc.
Les comptes bancaires sont classés en deux (2)
catégories à savoir :
§ Les comptes de dépôts (comptes à
vue, comptes avec préavis et comptes à terme ou échange
fixé).
o Compte à vue : le titulaire peut effectuer le
retrait total ou partiel des fonds qu'il possède sans aucune condition
de délai ou de montant ;
o Compte avec préavis : Le titulaire du compte ne
peut effectuer de retrait qu'après avoir avisé le banquier du
montant du prélèvement quelques jours avant la date du
retrait ;
o Compte à terme ou échéance fixe :
Les fonds sont déposés ne peuvent être retiré
qu'à une date fixée au moment des dépôts.
§ Les comptes courants : Ils sont
généralement ouverts aux commerçants et aux entreprises
qui effectuent beaucoup d'opérations. Les opérations inscrites au
comptecourant (versement, remise de chèques, effet à
l'encaissement et à l'escompte...) forment des éléments
d'un compte unique dont le rôle est exigible à terme
fixé.
La banquedéveloppe donc son activité au moyen de
ses propres fonds, des ressources collectées auprès de sa
clientèle et des réemplois octroyés aux clients. Elle
exerce son activité sous le contrôle de la banque centrale.
B. La Gestion des moyens de paiement
La banque a aussi pour mission la gestion des moyens
de paiement. Un paiement s'effectue par remise du débiteur au
créancier de monnaie par l'intermédiaire de la banque. Dans le
cas des espèces ou d'un titre donnant un droit à obtenir de la
monnaie auprès d'une banque. Cas de chèque, de billets à
ordre de virement, de carte bancaire. La banque Centrale la monnaie fiduciaires
(billets) tandis que les banques commerciales gèrent la monnaie
scripturale (inscrite dans les comptes bancaire des clients).
Outre ces deux missions, la BICIG offre aussi divers
prestations financière qui varient en fonction du type de la
clientèle, que ce soit la clientèle de particulier, des
entreprises ou des professionnelles.
NB : La Banque à
de nombreuses autres missions.
Dans ce chapitre, nous avons présenté la Banque
Internationale pour le Commerce et l'Industrie au Gabon depuis sa genèse
jusqu'à aujourd'hui. Ensuite nous avons montré ses
différentes missions que sont : la collecte des fonds et la gestion
des risques. Ce qui nous amène maintenant à présenter
l'organisation de la BICIG.
Chapitre2:ORGANISATION DE LA BICIG
Dans ce chapitre, nous montrerons les différents
services qui composent la BICIG, leurs tâches et nous nous attarderons
sur un service bien précis qui est la filière crédits.
Section 1:Différents Services de la BICIG
La Banque Internationale par le Commerce et l'Industrie au
Gabon est dirigée par un Directeur Général et
secondé par un Directeur Général Adjoint. (Voir annexe)
A leurs côtés, plusieurs collaborateurs occupent
des postes de responsabilités bien définis dans divers
départements de la banque.
Sur le plan organisationnel, les structures reposent sur la
distinction entre les fonctions de l'exploitation et de l'administration.
Sont rattachés directement à la
direction générale :
A. Les services Administratives
§ La Direction
Général
La direction générale occupe le rang le plus
e élevé dans la banque. Elle coordonne l'ensemble des
directions, elle est aussi responsable de la déclinaison de la
stratégie de l'entreprise au niveau de toutes ses activités dont
les ventes, la production et la gestion des ressources.
Elle a pour rôle d'élaborer les objectifs de
modernisation et de développement de l'entreprise, de définir les
grandes lignes de la politique commerciale de distribution et de
conquête de nouveaux marchés.
§ La Direction des Affaires
Juridiques
Cette direction est principalement chargée de :
o La veille juridique ayant un impact sur les activités
de la BICIG ;
o Assurer l'assistance juridique nécessaire au
traitement des réclamations ;
o Intervenir dans les procédures contentieuses
impliquant la responsabilité de la banque et le contentieux lié
au recouvrement des créances ;
o La rédaction de la diffusion et de l'administration
des actes juridiques et outils juridique nécessaires à
l'assistance juridique liée à l'activité de la BICIG,
ainsi qu'à la prévention et à la maitrise des risques
juridiques ;
o La coordination des projets et chantiers transversaux ayant
un impact significatif sur l'activité de la banque, ainsi que des
relations de place, en liaison avec la direction général.
Le contentieux est rattaché à cette direction.
Ce dernier s'occupe de la vérification de la couverture des comptes des
personnes morales. Il traite aussi de toutes les opérations à
caractère juridiques pouvant affecter la vie d'un compte-(succession,
opposition, saisie, arrêts, réquisitions judiciaires).
· La Direction des Ressources
Humaines
La DRH a la responsabilité de la gestion du personnel
sous tous ses aspects : effectif, augmentation, notation, mutation,
évolution de l'embauche, recrutement des employés et cadre,
préparation du plan de relevé, etc.
Dépendant de cette direction, le service de la
paie ; le recrutement ; la gestion individuelle ; le centre de
formation ; les affaires sociales et le service médical.
B. Les services Techniques
§ L'Audit Interne
L'audit interne a pour mission de prévenir le risques
de fraudes et d'erreurs, en assurant l'efficacité du contrôle
interne et du respect des procédures, en vérifiant que les
différents processus font l'objet d'une procédure écrite,
et que celles-ci sont pertinentes par rapport aux besoins, aux risques et aux
contraintes appliquées par les collaborateurs chargés de la
mettre en oeuvre.
Il a pour mission d'examiner et de vérifier, sous
l'angle administratif, tous les services de la banque (succursale et
siège). Il rend compte de sa mission à un comité d'audit
composé de membres du conseil d'administration, de la direction
générale de la BNP Paribas. Il informe le comité d'audit
dans son rapport sur la situation administration et comptable, sur le
rôle et le niveau de compétence du directeur, sur l'organisation,
sur l' personnel tant au point de vue qualitatif et quantitatif que la
formation de l'effectif dans l'ensemble et la polyvalence des agents en poste,
ainsi que des problèmes d'ambiance.
En plus des missions ponctuelles, l'audit interne peut
également procéder à des contrôles inopinés
dans les divers compartiments comptables, ou effectuer des missions très
précises à la demande du direct ion général.
L'audit interne est aussi le garant de la déontologie
bancaire. Il oeuvre également au niveau du blanchiment de l'argent, de
la lutte contre la corruption.
§ La Direction du Contrôle de surveillance
des Risques (DCSP)
Elle est chargée d'apprécier la qualité
des analyses financières et contrôler la conformité des
demandes de crédits et de s'assurer de la fiabilité et de
l'intégralité des données risques dans le système.
Autrement dit, elle procède à l'étude des demandes des
crédits de toute nature formulée par la clientèle
entreprise, et des problèmes s'y rapportant. Elle assure
également, après étude des bilans le renouvellement des
autorisations d'engagement ainsi que la réalisation, la gestion et le
suivi des crédits.
Elle présente les demandes de réescompte
auprès de la BEAC. Elle traite également par signature, les
renseignements commerciaux. Elle fournit à la direction l'ensemble des
éléments lui permettant de statuer en toute connaissance de cause
sur les crédits sollicités par la clientèle.
§ Direction Stratégie et
Développement de Projet
Cette direction a pour mission de promouvoir les
études, les travaux nécessaires au développement et le
suivi du fonds de commerce de la BICIG. Elle dispose aussi en son sein d'un
service chargé de la communication interne et externe de la BICIG.
§ La Direction de la
Trésorerie
Elle a deux missions :
o Assurer la liquidité de la banque face aux flux
générés par l'exploitation ;
o Créer les opérations financières
induites et en assurer les flux, tout en gérant les risques financiers
qui en découlent.
§ La Direction de Réseau de la
Clientèle et de l'Entreprise
Sont rattachés à cette direction, le
département des grandes entreprises, celui des PME/PMI et enfin le Trade
Center.
Le Trade Center a pour mission :
o Mener une approche commerciale sur le terrain, afin de
d'attirer les entreprises qui effectue régulièrement des
opérations avec l'étranger ;
o Assurer une aide technique auprès des charges de
clientèle confrontée à la complexité des
opérations avec l'étranger ;
o Faciliter les relations internationales des clients
grâce à un réseau de Trade Center établi à
travers le monde ;
o L'appui commercial est un service qui s'occupe des dossiers
administratifs et financiers des entreprises qui sont clients de la BICIG. Il
travaille en collaboration avec les Chargés d'Affaires Entreprises qui
sont eux en contact permanant avec les entreprises.
§ La Direction de Réseau de la
Clientèle des Particuliers
Cette direction est responsable de la clientèle
particulière.
Les particuliers font l'objet d'une segmentation en fonction
de la catégorie socioprofessionnelle des clients, de savoir
contrôlés par la banque, et du salaire. On distingue donc quatre
segments :
o Prestige : C'est un segment
destiné à la clientèle de luxe et qui a au minimum 10
millions d'Avoir en compte ;
o RR (Retrait Rapide) : ce segment est
réservé aux cadres, dirigeants mais aussi à d'autres
catégories en tenant compte du minimum autorisé, soit 7 Millions
d' Avoir ;
o Devenir : Ce segment appartient aux
clients ayant un salaire minimum compris entre 400 000 et
1 500 000 XAF ;
o Prima : Ce segment appartient à
la clientèle de masse dont le salaire mensuel minimum est de
200 000FCA.
§ Direction Centrale chargée des
moyens
Cette direction a sous sa tutelle les directions
suivantes :
o Direction Organisation et Informatique
Elle est chargée de la maintenance du parc informatique
de la banque, cette direction traite de l'ensemble des données de la
banque et en place les produits monétaires et
télématiques.
o Direction Finances et Contrôles
Elle a pour mission de mettre en oeuvre les nouvelles
techniques financières à savoir : le suivi et la gestion des
entreprises institutionnelles et des comptes des banques et des assurances,
l'ingénierie financière avec des développements au niveau
de la valorisation et du rapprochement des entreprises.
o Direction de Réseau Production et Service
d'Information
La DRPS a pour mission de pouvoir veiller au respect des
procédures dans l'organisation des services, de contrôler les
sièges et également d'assurer la qualité des services de
la banque. On retrouve dans cette filière : la Caisse, le Service
Transaction Clientèle, le Service Production de Crédits, le
BackOffice Monétique, l'Administration de l'Agence Centrale, le Service
Commerce Internationale et l'Administration des Sièges/Services.
o La Direction Institutionnelle et Ingénierie
Financière
Cette section a pour objet de mettre en oeuvre les nouvelles
techniques financières, à savoir.
· Le service de la bourse, avec la création de la
bourse régionale des valeurs, à mobilière à
Libreville ;
· Le suivi et la gestion des entreprises
institutionnelles et des comptes des banques et assurances ;
· L'ingénierie financière avec des
développements au niveau de la valorisation et des rapprochements
d'entreprises (fusion, rachats etc.).
o La Direction des Moyens
Généraux
Elle est chargée de la réalisation annuelle des
opérations d'entretien et de la maintenance préventive et
corrective du plan de travaux courant. Elle réalise également
l'étude, le contrôle et la mise en service des grands projets.
o La Direction Contrôle Permanent
Elle est le dispositif qui met en oeuvre, de façon
continue, les actions de maitrise des risques et le suivi de la
réalisation des actions stratégiques. Elle a pour mission
de :
· Développer une culture du risque de haut niveau
des collaborateurs,
· Suivre l'efficacité « et la
qualité du fonctionnement interne de la banque
· Suivre la fiabilité de l'information interne et
externe
· Suivre la sécurité des opérations,
la conformité des lois.
o La Direction des Achats
Cette direction a pour mission d'améliorer la
performance globale de l'achat en garantissant la qualité du service
rendu à l'égard des utilisateurs.
Indépendamment de ces directions, nous avons
également des filières qui sont sous la tutelle du Direction
Centrale Chargée des Moyens tel que :
· Filière Commerce International ;
· Filière Flux et Moyens de Paiement ;
· Filière Espèces ;
· Filière Produits et Services ;
· Filière Crédits.
Section 2 : Filière Crédits
Nous avons été affectés à la
Direction Centrale des Moyens, précisément à la
Filière Crédit du 1erAvrilau 14 juin 2014.
A. Présentation et Objectifs de la filière
crédits :
La filière crédit est un service sous la
responsabilité de Mme Lysiane MFOULOUH-EMANE, assistée d'un
adjoint M. René Charles ENGONE. Cette filière est
spécialisée dans la gestion de l'ensemble des crédits de
la banque. Elle achève le traitement des dossiers au niveau de la
fonction exploitation, aussi bien pour la clientèle commerciale que pour
la clientèle privée.
La Filière Crédits est constituée de
différentes sections qui ont pour but d'effectuer des
vérifications portant sur le respect des conditions bancaires. Elle est
l'organe de contrôle qui a pour mission de veiller à la bonne
application du recueil des conditions bancaires pour assurer la
sécurité et la rentabilité des engagements par la
maîtrise du risque.
La Filière Crédits a également pour
rôle, la mise en place des contrôles des engagements, la mise
à jour des fichiers de suivi de la production des crédits, le
redressement et la restauration de la qualité des prestations de
l'activité des garanties, et enfin l'élaboration du rapport
d'activité annuel.
En interne, la Filière Crédits travaille non
seulement en étroite collaboration avec les segments de la
clientèle impliqués dans l'activité de crédits.
Mais également avec la Direction de la Comptabilité dans le cadre
des règlements comptables, et enfin avec la Direction des Affaires
Juridiques dans la mesure où les engagements constituent des supports
juridiques.
En externe, la Filière Crédits travaille avec le
Trésor Publics, les Douanes Gabonaises, et les Domaines. Elle est aussi
un partenaire privilégié des Ministères, des Institutions,
des Entreprises et autres agents économiques pouvant participer à
l'activité de crédits.
La Filière Crédits est au centre des
systèmes bancaires de la BICIG en ce sens qu'elle remplit une mission
sensible et joue le rôle de liaison entre la fonction d'exploitation et
celle de l'administration.
Différentes sections de la filière
crédit
§ Section
Administrative :
L'administration des crédits consiste principalement en
la vérification de la conformité des documents reçus de la
clientèle en vue de l'obtention d'un crédit. Elle a aussi pour
rôle la gestion des différentes tâches administratives
annexes relatives à une demande de crédit depuis la
réception de la requête du client jusqu'à la transmission
du dossier validé par l'équipe en charge du déblocage.
Dans la pratique, la cellule administrative se charge dans un
premier temps de réceptionner les dossiers. En effet, l'Agent
chargé de l'administration et de la régularisation reçoit
par courrier à son attention, le dossier de demande de crédit
déposé au niveau des agences par la clientèle. Dès
réception du dossier, et pour une meilleure traçabilité de
celui-ci, l'agent note au niveau d'un registre tenu par l'équipe
administration, tous les documents reçus après les avoir
tamponné du cachet arrivé accompagné de la date et de
l'heure de réception.
A l'issue de cette étape, l'Agent administratif passe
à la phase de vérification de la documentation sur la base d'une
check-list correspondante au type de crédit octroyé et au client
demandeur du prêt : personne physique, personne morale,
commerçant.
Il va donc vérifier si tous les documents notés
sur la liste sont délivrés par le client et que ceux-ci
répondent aux critères ci-dessous.
Tableau 1 : Check-list
pour l'octroi d'un crédit.
|
DOCUMENT
|
POINTS A VERIFIER
|
|
Les documents relatifs à l'état civil
|
Intégrité du document
|
|
L'activité professionnelle
|
Intégrité du document
Document original
|
|
Les justificatifs de ressources
|
Intégrité du document
Document original
|
|
Les assurances
|
Intégrité du document
Document original
|
|
Les documents administratifs
|
Intégrité du document
Document original ou certifie conforme à l'original
Vérification de l'existence des mentions exigées
pour donner au document sa valeur juridique
|
Source: Filière Crédits de
la BICIG
La dernière étape est celle de la
vérification des approbations qui s'effectue après s'être
assuré que tous les documents sont conformes. L'agent s'assure ainsi que
les documents sont conformes.
La vérification des garanties quant elle s'effectue
avec la collaboration de l'équipe Garantie qui par la suite, transmet
le dossier complet à la cellule de déblocage pour la saisie du
prêt.
Activités connexes à l'administration
des dossiers de crédit.
o Tout dossier de crédit doit porter un timbre. Au
niveau de l'Agence Centrale, ces dossiers sont centralisés au
siège par l'agent chargé de l'administration et de la
régularisation ;
o Au niveau des garanties, l'agent en charge de
l'administration et de la régularisation établit une liste de
tous les actes qui doivent porter un timbre. Cette liste comporte le nom du
client, son numéro de compte à vue et la nature de l'acte.
o S'agissant du classement et de l'archivage des documents,
L'agent Administration se charge des dossiers de l'Agence Centrale. Tous les
autres dossiers sont renvoyés après traitement aux agences
expéditrices.
o Gestion des tableaux d'amortissements et des
réclamations : les tableaux d'amortissements sont extraits d'Atlas
II par l'Agent administratif. Le tirage se fait en deux exemplaires :
· un exemplaire est transmis par voie postale au
client
· le deuxième exemplaire est classé dans le
dossier du client avant son archivage.
o La gestion des réclamations :Les
réclamations relatives à la Filière Crédits sont
gérées par la DSDP (Direction Stratégie,
Développement et Projets). Toutes réclamations reçues par
la Direction Stratégie, Développement et Projets fait l'objet
d'une fiche de réclamation qui est soumise au responsable de la
filière crédits pour réponse. Dès réception,
la fiche de réclamation est transmise par le responsable de la
filière au collaborateur le plus apte à mener les recherches
nécessaires et à fournir une réponse à la DSDP.
o La régularisation des dossiers de
crédit : Dans le cadre de l'activité de l'équipe
administration et régulation, il existe plusieurs tâches de
régularisation qui sont entreprises par le chargé
d'administration et de régularisation. Ces tâches sont
effectuées manuellement suite aux limites rencontrées par
certains systèmes d'exploitation. Il s'agit notamment de :
· La reprise manuelle des frais et accessoires des
prêts : frais de dossier, timbre, assurance... ;
· L'annulation manuelle des frais ;
· La restitution des provisions retenues de garantie des
prêts conforts : dans le cadre d'un remboursement par
anticipation ;
· Le remboursement aux clients des
échéances réglées en trop par l'employeur :
cas d'un remboursement anticipé sollicité par le client ;
· La bascule d'un solde à un autre ;
· Le règlement des prêts avec l'état
gabonais. Les emprunts obligataires et les rachats de créances
après réception des ordres de virement élaborés par
la filière virements Nationaux.
La première étape de régularisation des
différentes tâches citées ci-dessus commence par
l'annulation des dossiers de crédit au niveau du système
d'exploitation ATLAS II.
En annulant les dossiers dans le système
d'exploitation, les frais accessoires qui y sont rattachés ne sont pas
automatiquement supprimés. Ainsi l'agent chargé de
l'administration procède manuellement à leur désactivation
sur le système. Cette étape, est suivie de l'établissement
d'une pièce comptable sur laquelle il est mentionné tous les
comptes impactés. Avant la saisie des écritures via la
transaction GESLOT en ATLAS II, la pièce comptable est au
préalable soumise au responsable de la filière crédits
pour validation.
§ Section Saisie et
Déblocage
Elle est chargée de la saisie et du déblocage
des dossiers de crédits.
Les différentes étapes de déblocage et de
saisie sont les suivantes:
o Vérification et contrôle administratif des
dossiers de crédit : l'Agent chargé du déblocage
reçoit les documents de la section administration et des
régulations qui a préalablement effectué une
vérification détaillée de l'ensemble des pièces
constituant le dossier. L'agent de déblocage examinera à son tour
le dossier et s'assurera de la conformité des documents requis en
fonction du type du client et du crédit octroyé. Il veillera
aussi à contrôler l'existence des approbations internes
nécessaires à la validation d'un dossier de crédit. Il
assurera en parallèle et en collaboration avec le chargé des
garanties, que toutes les cautions et engagements reçus sont bien en
place et conforme aux exigences requises ;
o Saisie et validation des prêts par type de
crédits : une fois les documents sont jugés conformes, le
chargé du déblocage, effectue la saisie matérielle des
prêts sur le système d'exploitation. Cette saisie fera l'objet de
validation par un agent habilité.
§ Section Garantie/ EPS (engagements pour
signature)
Elle a pour mission de :
o Réceptionner les dossiers et de les
vérifier
o Mettre en place des cautions c'est-à-dire des
garanties lorsque la demande de crédit ne remplit pas toutes les
conditions.
o Rédiger des lettres de garanties et leur
transmission
o D''ouvrir des dossiers des engagements par signature.
o La réception des mains levées et des originaux
des lettres de garanties au terme des engagements
o L'annulation des dossiers dénuements dans les
casiers, après réception de mains levées ou des originaux
des lettres de garanties,
o La délivrance des lettres de garanties au client,
o Le suivi en machine et en casier des entements par
signature,
o La fourniture des informations des documents aux
différents acteurs internes : des engagements en machine <<
Crédits>>
o L'actualisation des dossiers sur les modifications
comptables,
o La modification des engagements en
machine<<MODEPS>>.
B. Tâches effectuées au sein de la
Filière Crédits
A travers ce stage, nous avons été amenés
à faire quelques tâches. Ces différentes tâches nous
ont permis de prendre connaissance des documents traités au quotidien.
Parmi ces tâches, on pourra citer.
1. Le calcul des bulletins
d'assurance
Le bulletin individuel d'adhésion ou formalités
d'assurance est un document primordial dans la mise en place d'un
crédit. La banque étant un secteur à risque, il est
très important d'assurer les crédits car l'assurance permet de
minimiser les risques de non remboursement. Elle a donc pour but de couvrir
l'emprunt en cas de décès ou d'invalidité totale et
définitive du client. Elle se calcule en fonction du type de
crédit sollicité par le client. Mais dans tous les cas la
formule reste la même à savoir :
Prime d'assurance = Capital * Taux
de perception d'assurance
Le bulletin d'assurance doit contenir les informations
suivantes
o Date d'octroi : c'est la date à laquelle sont
débloqués les fonds.
o Capital garanti : c'est le montant que demande le
client.
o Coefficient : c'est le coefficient qui nous permet de
calculer la `'prime''. Pour le trouver, on soustrait l'année d'octroi
à celle de naissance du client et l'on trouve un âge que l'on
compare au taux auquel il correspond.
o Périodicité de remboursement : c'est la
nature des échéances.
o Prime : elle se calcule en multipliant le capital
garanti par le coefficient.
o Nombre de termes de remboursement : il dépend du
crédit auquel on est confronté.
o Montant de chaque terme : c'est le montant de
remboursement mensuel du prêt.
o Date de la première et de la dernière
échéance : ce sont les dates du début et de la fin
des amortissements.
NB : le 1er amortissement se
fait le mois suivant l'octroi du crédit et la date
d'échéance varie selon le secteur d'activité auquel
appartient le client.
2. L'enregistrement des assurances
Après le calcul de la prime d'assurances, le nom et le
montant du capital garanti sont enregistrés dans le cahier des
assurances. Cet enregistrement a certaines normes car, il s'effectue en
fonction des types de crédits et des capitaux garantis. Après
cette phase, les cahiers sont ensuite acheminés à la
société d'assurances concernée. En ce qui concerne la
BICIG, il s'agit de l'Union des Assurances du Gabon (UAG).
En tant que stagiaire, cette tâche nous a permis de
comprendre comment une société d'assurance peut rembourser un
crédit non échu.
Dans ce chapitre, nous avons présenté
l'organisation de la BICIG en présentant les différents services
que nous avons séparé en monter d'un côté les
services administratives et de l'autre les services techniques. Aussi nous
avons présenté la filière crédits en
précisant ses tâches, son rôle dans la BICIG et comment elle
traite les crédits.
Après l'organisation de la banque, nous parlerons
maintenant des crédits à la consommation.
DEUXIEME PARTIE : LA GESTION DES CREDITS A LA
CONSOMMATION
Chapitre 3 : Les crédits à la
consommation
Ce chapitre nous permettra de comprendre les crédits
à la consommation puis de pouvoir les différencier.
Section 1 : Comprendre le crédit à
la consommation
Pour cerner les contours du crédit à la
consommation, il est important de comprendre ces différents concepts.
A. Définition des différents concepts
§ Crédit :
Un crédit est avant tout un prêt d'argent qui
permet de disposer d'un bien. Il est en général octroyé
aux agents qui éprouvent des besoins de financement. Mais de
manière spécifique, le crédit doit se comprendre comme
étant :
Une somme d'argent (capital) mise à la disposition des
agents économiques (ménages, entreprises, Etat, etc...). Ce
capital est prêté sur une période (échéance)
bien déterminée lors de la souscription du crédit, il est
remboursé régulièrement (mensualité,
annuité) par de petites sommes. Ainsi ces petites sommes
appelés Amortissementsseront accompagnées du
loyer d'un capital (intérêt) ;
§ Crédits à la
consommation :
Un crédit à la consommation est une somme
d'argent accordée aux agents plus précisément aux
ménages qui éprouvent le plus souvent des besoins. C'est donc un
crédit qui permet d'acquérir des biens de
consommation et dont le remboursement s'effectue pendant des mois
voire des années. Aussi c'est un crédit qui cible uniquement des
ménages pour leurs permettre de s'offrir des biens de consommation tels
que : les congélateurs, les voitures, les
téléviseurs, les assiettes etc...
B. Conditions de mise en place d'un crédit
Il est à noter que tout crédit nécessite
un contrat entre l'agent emprunteur et l'organisme prêteur. Dans le cas
de la Bicig, ce contrat est soumis à un recueil de conditions qui permet
à la banque de lutter efficacement contre le risque lié au
crédit. Cette lutte de risque de non remboursement du crédit
s'effectue le plus souvent au niveau de la BICIG. Ainsi pour
bénéficier d'un crédit ; le client doit remplir
certaines conditions qui varient selon le statut :
§ Pour le client fonctionnaire :
o Etre détenteur d'un compte à vue dans la
banque d'au moins 6 mois d'ancienneté ;
o Présenter les copies des 3 derniers bulletins de
salaires dont un bulletin bleu ;
o Présenter une pièce d'identité
nationale en cours de validité ;
o Présenter l'attestation d'endettement lorsque
celui-ci a un crédit en cours.
§ Corps Habillés (militaires) :
o Avoir un compte à vue dans la banque d'au moins 6
mois d'ancienneté ;
o Présenter les copies des 3 derniers bulletins de
salaires dont un bulletin bleu ;
o Avoir une pièce d'identité nationale en cours
de validité ;
o Présenter une attestation d'endettement lorsque le
client a un crédit en cours ;
o Présenter l'attestation de présence au corps
et la domiciliation de salaire.
§ Le client exerçant dans le secteur
privé :
o Avoir un compte à vue dans la banque d'au moins 6
mois d'ancienneté ;
o Présentation des 3 derniers bulletins de
salaires ;
o Avoir une pièce d'identité nationale en cours
de validité ;
o Présenter une attestation d'endettement lorsque le
client a un crédit en cours ;
o Avoir une attestation d'emploi ;
o Présenter des documents datant de moins de 3
mois ;
o Avoir une ancienneté dans la société
supérieure à un an.
A ces conditions, s'ajoutent d'autres exigences telles
que :
o Les modalités d'assurances décès et
d'invalidité totale et définitive prélevées sur les
clients c'est-à-dire qu'en cas de survenance de ces
évènements, l'assurance prendra en charge le remboursement en
tout ou partie de la créance du client. En cas de non remboursement, la
couverture du risque se matérialise par le compte <<prime à
verser>> au niveau de la BICIG ;
o Le coefficient d'endettement est une condition aussi
importante dans la mesure où il est demandé aux organismes de
crédits de veiller au surendettement de leurs clients. En effet, il est
inadmissible d'octroyer le crédit à une personne dont les revenus
ne peuvent plus couvrir son minimum vital. Cet indice qui détermine la
solvabilité du client, se calcule comme suit :
Coefficient d'endettement = Somme des charges / Somme
des revenus * 100
Cas pratique :
Admettons qu'un client a un salaire de
3 000 000XAF par mois et a des dettes à hauteur de
800 000XAF par mois, quel sera son coefficient d'endettement pour
prétendre obtenir un crédit ?
Solution :
Ondéterminera d'abord les revenus et les charges par
an
Revenu annuel : 3 000 000 XAF * 12 =
36 000 000 XAF
Charges annuelles : 800 000 XAF * 12 =
9 600 000 XAF
Coefficient d'endettement : 9 600 000 /
36 000 000 * 100 = 26.66%
Donc son coefficient d'endettement sera de :
26.66%
Aussi pour bénéficier d'un crédit le
client s'adresse au gestionnaire qui se charge de lui constituer le dossier. A
l'issue de cette étape, le dossier est transmis à la
filière crédit plus précisément à la section
administrative pour le contrôle. Le recueil des signatures auprès
des Directeurs de Réseaux se fait selon les montants de demande de
prêt.Lorsque l'accord est donné, le dossier est
transféré à la section Saisie et Déblocage pour la
mise en place du crédit. Le compte du client est automatiquement
crédité du montant sollicité. Les dossiers sont à
nouveau transmis à la section administration pour le traitement final
(timbrage pour certains, assurances, tableaux d'amortissement, dernière
vérification sur la 1ere échéance) et
l'archivage.
Section 2 : Les différents crédits
à la consommation
La Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du
Gabon (BICIG) est une banque commerciale qui, comme d'autres banques vit
grâce à sa clientèle qu'il attire et fidélise
à chaque fois que nécessaire. C'est elle qui met en place les
différents produits dont les crédits saisonniers, les
crédits classiques et les crédits conventionnés que nous
présenterons ici.
A. L'univers des crédits à la
consommation
Durant notre stage à la BICIG plus
précisément à la Filière Crédits, nous avons
pris connaissance de la diversité de crédits à la
consommation qu'offre la BICIG à sa clientèle.
Il faut préciser que les différents
crédits à la consommation que nous allons traiter dans notre
rapport, sont ceux que nous avons eu la possibilité d'étudier,
d'analyser, de traiter et ainsi de comprendre car, d'autres crédits
n'ont pas été traités durant notre stage.
Il faut comprendre que les crédits à la
consommation sont extrêmement sollicités par la majorité
des clients. Ces crédits permettent aux clients de satisfaire leurs
besoins de consommation et ainsi, booster l'économie nationale. C'est
pourquoi plusieurs économistes considèrent les banques comme le
moteur de la croissance économique car elles jouent un rôle
très important qui est de relancer ou de stimuler la consommation qui
est une fonction croissante de la demande et donc de la production.
B. Présentation des différents crédits
à la consommation
§ Les crédits
saisonniers :
Les crédits saisonniers sont un produit que la BICIG a
mis en place pour aider et surtout accompagner sa clientèle pendant
certaines périodes bien précises comme la rentrée
scolaire, la fête de noël. C'est pourquoi durant notre
période de stage dans la filière Crédits, nous avons eu le
privilège de connaître et de comprendre ces crédits.
o Crédit rentré scolaire(CRS)
est octroyé aux clients de la BICIG durant cette période de
rentrée scolaire. Avec une durée de remboursement de 10 mois
maximum c'est-à-dire dix (10) échéances mensuelles, ce
crédit a été mis en place pour soulager plusieurs
familles, clients BICIG durant cette période.
o Fête à la carte (FAC) est un
produit mis à la disposition de la clientèle durant les
périodes de fêtes. Il permet à nombreuses familles de
passer agréablement les fêtes. Avec une durée de quatre (4)
mois, ce crédit a suscité un engouement fantastique,
énorme et remarquable auprès de la clientèle.
o Congé à la carte (CAC)est un
crédit octroyé aux clients qui vont en congé afin de leur
permettre de passer de bons congés. Il est remboursable en quatre (4)
mensualités.
o Crédit confort (CC)est un
crédit octroyé aux clients afin de leur permettre
d'acquérir des biens immobiliers.
Il faut préciser que ces deux crédits
saisonniers avec un montant garanti compris entre 300 000 XAF à
1 500 000 XAF subissent un circuit court. En effet, après le
montage du dossier par le gestionnaire conseil, le chef d'agence examine,
contrôle et donne son accord puis envoie ces dossiers au service
Filière Crédits pour un dernier contrôle avant la saisie et
le déblocage des fonds.
§ Les crédits
classiques :
Soumis aux caractéristiques de la segmentation de la
clientèle de la BICIG, les crédits classiques restent aujourd'hui
un des moyens de financement des besoins des agents. Son taux
d'intérêt varie autour de 12 à 15 % et avec une
durée de remboursement qui s'étale entre 12 et 36 mois. Entre
dans cette catégorie selon le segment de la clientèle.
o Crédits avec aval : Pour
connaître ce qu'on entend par crédits avec Aval, il est
nécessaire de comprendre ce qu'on entend par Aval. De manière
simple, l'aval est une garantie, une sorte de caution. C'est donc une personne
appelée plus précisément avaliste ou donneur d'aval qui
accepte de se porter garant et donc de rembourser le crédit en cas de
non remboursement du crédit jusqu'à échéance. Ce
type de crédit peut se résumer et se comprendre à travers
le tableau ci-contre :
Tableau 2 : Crédits avec
Aval
|
Garanties
|
Définitions
|
Paramètres
|
Observations
|
|
Aval, personnes physiques
|
C'est le fait qu'une personne se porte garant solidaire du
remboursement de la créance du client en cas de défaillance de ce
dernier
|
Durée : Segment
Taux : Segment
Avaliste : 40%
Emprunteur : 30%
|
Il faut pour ce faire :
Un acte de caution
(personne physique)
Un acte de prêt N°1
|
|
Nantissement (espèce)
|
C'est l'affectation d'un compte d'épargne en garantie
du prêt. Les comptes concernés sont le DAT, PEAV
|
Durée : Segment
Taux : Segment
|
Il faut :
Un acte de Nantissement
Un acte de prêt N°1
|
Source : Filière
Crédits
Légende : DAT :
Dépôt A Terme PEAV : Plan Epargne
Avenir
o Crédits sans Aval : Les
crédits sans aval sont des crédits avec retenue de garantie.
Cette retenue de retenue de garantie est prélevée sur le montant
emprunté. Ces crédits sans aval sont réservés
uniquement aux fonctionnaires de nationalité gabonaise et
résidents au Gabon. *sauf dérogation, il faut préciser que
la retenue de garantie (RG) est restituée au client après
remboursement jusqu'à échéance du crédit.
Tableau 3 : Crédits sans
Aval
|
Garanties
|
Définitions
|
Paramètres
|
Observations
|
|
RG 10%
|
C'est un prélèvement de 10% de provision de
retenue de garantie calculé sur le montant du prêt qui sera
reversé au client en cas de remboursement échu.
|
Durée : 12 mois
Taux : Segment
Taux d'endettement : 30%
Montant maximum :
1 000 000 XAF
|
Il faut pour ce faire :
Des retenues de garantie de 10%
Un acte de prêt N°3
|
|
RG 20%
|
C'est un prélèvement de 20% de provision de
retenue de garantie calculé sur le montant du prêt qui sera
reversé au client en règlement échus.
|
Taux : Segment
Montant maximum :
3 000 000 XAF
Durée : Segment
Taux d'endettement :
30%
|
Il faut :
Uneretenue de garantie de 20%
Un acte de prêt N°2
|
Source : Filière
Crédits
Légende : RG : Retenue de
Garantie
En principe, tout prêt est accordé avec
intérêt sauf que le taux d'intérêt pratiqué ne
doit pas être supérieur à celui fixé par la BEAC,
qui est le taux d'intérêt légal. Au-delà il s'agira
du taux d'intérêt usuraire. C'est pourquoi la BICIG, soucieuse du
bien-être de ses clients, a mis en place des taux d'intérêts
par segment. Cette segmentation permet donc à la banque de fixer les
taux à ses clients en fonction de leurs revenus.
En effet, les clients de la BICIG sont classés par
catégorie appelée <<segment>>.Ainsi, en dehors des
crédits conventionnés, aucun crédit ne peut être
accordé aux clients avec un taux d'intérêt
n'obéissant pas à cette segmentation.
Par conséquent, tous les clients de la BICIG qui
sollicitant un crédit sont obligés d'apporter leurs trois
derniers bulletin de salaire pour voir la fluctuation de leurs salaires et
ainsi la banque aura des informations sûres afin de mieux les segmenter.
Ainsi, les taux d'intérêts pratiqués par la BICIG sur ses
clients hormis les crédits conventionnés sont segmentés
comme suit :
Tableau 4 : La segmentation de la
clientèle de BICIG
|
Segment
|
Taux d'intérêt
|
Durée
|
|
Agence Prima
|
15%
|
36 mois
|
|
Agence Devenir
|
15%
|
36 mois
|
|
Agence RR
|
13.5%
|
36 mois
|
|
Agence Prestige
|
1205%
|
36 mois
|
Source : Filière
crédits
Ce tableau représente la segmentation de la
BICIG et permet donc 0 la banque de mieux servir sa clientèle. En
effet, les crédits à la consommation accordés aux
différents clients et le taux d'intérêt pratiqués
doivent obéir à cette segmentation.
Par exemple pour un client appartenant au segment <<
Agence Devenir>> et qui sollicite un crédit à la
consommation se verra fixé un taux d'intérêt de 15% et une
durée maximale de remboursement de 36 mois.
§ Les crédits
conventionnés :
Les crédits conventionnés sont des
crédits dont le taux d'intérêt et la durée sont
négociés entre l'emprunteur et la BICIG. Ils ne sont pas soumis
aux caractéristiques de la segmentation de la clientèle de BICIG.
Le taux d'intérêt varie entre 11% et 15% et la durée
s'étale entre 36 et 72 mois.
Tableau 5 : Les crédits
conventionnés
|
Garanties
|
Définitions
|
Paramètres
|
Observations
|
|
Retenue à la source
|
C'est une garantie prévoyant le
prélèvement de la mensualité par l'employeur dans le cadre
du protocole d'accord entre la BICIG et ses partenaires
|
Taux : Négocié
Durée : Négocié
Taux d'endettement : 30% à 35%
|
Il faut un Acte de prêt N°1
|
|
Caution
|
C'est le fait qu'une entreprise ou une société
se porte caution solidaire au remboursement de la créance du client en
cas de défaillance de ce dernier
|
Taux : Négocié
Durée : Négocié
Taux d'endettement : 30% à 35%
|
Il faut :
Un Acte de prêt N°1
Un Acte de caution société
|
|
RG 20%
|
C'est un prélèvement de 20% de provision en
retenue de garantie calculé sur le montant du prêt qui sera
reversé au client en cas de règlement échu
|
Taux : Négocié
Durée : Négocié
Taux d'endettement : 30% à 35%
|
Il faut un Acte de prêt N°2
|
Source : Filière
Crédits
Dans ce chapitre nous avons présenté les
crédits à la consommation. En effet nous avons commencé
par définir les concepts <<crédits>> et <<
crédits à la consommation>>. Ensuite nous avons
présenté les différentes conditions pour la mise en place
d'un crédit et nous avons terminé par présenter les
différents crédits à la consommation. Aussi nous
montrerons maintenant comment se traite ses crédits de façon
comptable.
Chapitre 4 : Le traitement comptable des
crédits à la consommation.
Ce chapitre nous permettra de présenter comment traiter
les crédits consommation de façon comptable.
Section 1 : Le traitement des Crédits
à la consommation
Dans cette partie nous monterons comment se passe le
traitement des crédits à la consommation de façon
comptable. Pour cela nous présenterons un schéma comptable suivi
d'un cas pratique pour illustrer.
A. Schéma comptable des crédits à la
consommation
La saisie et le déblocage d'un crédit à
la consommation entrainent l'utilisation de plusieurs comptes que les agents de
la filière crédits ouvrent pour passer des écritures
liées au déblocage des fonds. Ces opérations sont
présentées sous forme de schéma comptable.
§ Pour la mise en place du
crédit
o On débite dans le compte de prêt ;
o On crédite dans le compte à vue.
§ Pour le prélèvement des frais
liés au dossier
o On débite le compte à vue ;
o On crédite le compte frais de dossier ;
o On crédite le compte assurance ;
o On crédite le compte de la TVA ;
o On crédite le compte frais de timbres.
§ Pour le remboursement
o On débite le montant de l'amortissement dans le
compte à vue ;
o On crédite le compte prêt de la part en capital
échu ;
o On crédite le compte Intérêts ;
o On crédite le compte TVA/Intérêts.
B. Cas pratique
Admettons qu'un client sollicite un crédit de
5 000 000Xaf auprès de la BICIG, avec une durée de 48
mois et un taux d'intérêt hors taxes de 13%. Frais de dossier
90 000Xaf HT.
Calcul de l'amortissement : Parts en capital +
Intérêt HT + TVA sur intérêt.
Capital : 5 000 00Xaf ;
Taux d'intérêt : 13% ;
Durée : 48 mois ;
Frais de dossier : 90 000Xaf.
· Parts en capital : Capital / Durée
5 000 000 / 48 = 104 166
· Intérêt HT : Part en capital * Taux
d'intérêt
104 166 * 13% = 13 541
· TVA / Intérêt HT :
Intérêt HT * TVA
13 541 * 18% = 2 437
Amortissement : 104 166 + 13 541
+2 437 = 120 144
Après examen et analyse de ce dossier, on
procède à la saisie du prêt pour déblocage des
fonds.
D compte de prêt (banque) C
D compte à vue (client) D
|
Frais de dossier
Prime assurance
Tva/frais
Fraisde timbres
|
Capital : 5000000
|
|
|
D Frais de dossier C
D Prime Assurance C
D TVA/Collectée D
D Timbres Fiscaux C
NB : Le plafond du calcul de la TVA
Collectée est de 50 000 XAF pour les Frais.
Ainsi une bonne analyse comptable des opérations est
une garantie et un gage certain d'un enregistrement correct des
opérations dans les comptes.
Ces différents comptes en T présentés
ci-haut sont des tableaux à deux colonnes de sommes dont le
côté gauche est réservé au
<<Débit>> et le côté Droit est
réservé au <<Crédit>>.
Section 2 : Remarques et suggestions
Il est à noter que durant notre stage à la
BICIG, nous avons été amenés à travailler avec
d'autres services de la banque. Il convient donc pour nous
d'énumérer nos remarques et d'en faire quelques suggestions.
A. Remarques
Durant notre période de stage (du 01 avril au 14 juin
2014) à la filière crédit, nous avons remarqué que
la filière crédit bénéficie d'un personnel
dynamique, efficace, compétent et suffisamment
expérimenté. Ainsi ces agents sont soumis à une
énorme pression due à l'obligation des résultats, aux
soucis de bien vouloir faire et à la rapidité d'exécution
des tâches.
Aussi certains manquements ont été
décelés tel que : le sous-effectif observé dans ce
service qui ne permet pas un traitement en temps réel des dossiers de
crédits ; le déficit matériel, comme les imprimantes,
ralentit le fonctionnement dans un service où l'archivage des copies des
pièces comptables et autres documents administratifs est
nécessaire.
B. Suggestions
Après avoir porté des remarques sur le
fonctionnement du service Filière Crédits, il serait judicieux
d'apporter d'éventuelles suggestions successibles de parfaire le
fonctionnement de ce service.
Pour un travail efficace et rapide dans un service aussi
important que la filière crédits, nous suggérons le DRH et
la DG de revoir les effectifs dans ce département.
Il est également souhaitable que les dirigeants de la
banque revoient le circuit de recueil des différents accords. Durant
notre période de stage, nous avons constaté que cette
étape ralentie plus ou moins l'activité du service lorsque les
responsables ne sont toujours pas disponibles en temps voulu.
CONCLUSION GENERALE
En somme, ce stage de deux (2) mois passé au sein de la
Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du Gabon au sein de la
Filière Crédits été bénéfique pour
nous. En effet il nous a permis d'une part de découvrir le monde de
l'entreprise et son fonctionnement. Aussi, nous avons été
amenés à analyser et étudier la gestion des crédits
à la consommation. C'est un crédit important car il permet aux
personnes dans le besoin de s'offrir des biens et des services dont ils ont
besoin.
Il faut dire que l'octroi d'un crédit est une question
de confiance, ainsi la banque croire au remboursement du prêt
jusqu'à la date de l'échéance, mais elle n'a jamais la
certitude absolue que les emprunteurs rembourseront à terme leurs
crédits.
La BICIG, pour éviter ses cas de non remboursement
à mis en place un art de mesurer les risques de crédits, en effet
avant tout déblocage de fonds aux clients, elle s'assure de l'existence
de la garantie liée au crédit. Le contrôle du dossier
s'avère donc très important.
LA filière crédits, conscient des missions qui
sont les siennes et de la place stratégique qu'elle occupe dans la
banque fait du traitement des dossiers et de la gestion des risques liés
aux crédits, des impératifs et un de ses atouts dans son
management.
Les crédits à la consommation étant donc
très sollicités, nous avons appris comment ce crédit est
mis en place, comment il est traité de manière comptable et enfin nous avons pucomprendre comment se passe le
processus d'octroi de ce crédit depuis le gestionnaire jusqu'au
déblocage des fonds.
Aussi il est à préciser que notre
intégration et notre apprentissage dans la banque furent rapides et
faciles grâce à l'accueil chaleureux et à l'ambiance
détendue du personnel. Nous avons eu l'occasion de découvrir le
monde du travail, la pression dans laquelle on travaille mais également
nous avons pu comprendre le fonctionnement d'un établissement
bancaire.
Ce stage nous a donc permis en définitive d'asseoir nos
connaissances théoriques, c'est-à-dire celles acquises à
l'Institut Supérieur de Technologies (IST) mais aussi de connaître
le léger décalage qu'il existe entre la théorie et la
pratique. Tout ceci fut bénéfique pour nous tant bien sur le plan
intellectuel que professionnel.
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