2.2.5. Bilan de l'Exercice 2004
Tableau N°9: Présentation du
bilan, Exercice 2004
|
Actif
|
Passif
|
|
Valeurs immobilisées
Dépôt et cautionnements
Terrains
Immobilisations corporelles
Valeurs d'exploitation
Valeurs réalisables
Clients ordinaires locaux et étrangers
Débiteurs divers
Compte d'attente
Compte de régularisation
Valeurs disponibles
Caisse
Banque
Autres valeurs à recevoir
Virements internes
|
701588277
6610633
3870671
691106973
193387012
929723722
334812268
440931286
55913
153924255
4097385072
465268863
2411785311
797850000
422480898
|
Capitaux propres
Capital social
Subvention d'équipement
Report à nouveau
Résultat à affecter
Dettes à long et moyen terme
Crédit-bail
Provision pour pertes et charges
Dettes à court terme
Clients CCP
Clients avances et fournisseurs étrangers
Fournisseurs ordinaires
Etat et organismes internationaux
Autres créanciers
Compte d'attente
Comptes de régularisation
Banque et CCP
Virements internes
|
432443567
48487875
83834762
-44932320
345053250
129770540
94450867
35319673
5359869976
3423911806
125504627
19020632
26458555
287039644
51338743
751052068
654970090
20573811
|
|
Total
|
5922084083
|
Total
|
5922084083
|
Source : Rapport annuel de la
RNP, Exercice 2004
2.2.5.1. Calcul de la situation nette
Formule
Situation nette =Actif- Dettes (DLT+DCT)
=5922084083-(129770540+5359869976)
=432443567
Tableau N°10 : Les grandes masses
bilantaires, Exercice 2004
|
Actif
|
Passif
|
|
Valeurs immobilisées
|
701588277
|
Cap. Permanents
|
562214107
|
|
Valeurs circulantes :
|
|
Dettes à court terme
|
5359869976
|
|
Valeurs d'exploitation
|
193387012
|
|
|
|
Valeurs réalisables
|
929723722
|
|
|
|
Valeurs disponibles
|
4097385072
|
|
|
|
Total
|
5922084083
|
Total
|
5922084083
|
|
|
|
|
2.2.5.2. Calcul du fonds de roulement
1°Formule du haut du bilan
Fonds de Roulement =Capitaux
Permanents-Actifs immobilisés =
562214107-701588277
= -139374170
2°Formule du bas du bilan
Fonds de Roulement =Actif circulant-Dettes à Court
terme =
5220495806-5359869976
= -139374170
2.2.5.3. Calcul des ratios
a. Ratio de liquidité générale :
(VE+VR+VD)/ DCT =
(193387012+929723722+4097385072)/ 5359869976
=0,97
b. Ratio de liquidité réduite : (VR+VD)/ DCT
= (929723722+4097385072)/ 5359869976
= 0,93
c. Ratio de liquidité immédiate : VD/ DCT
=
(4097385072)/ 5359869976
= 0,76
d. Ratio d'endettement : Capitaux propres /Capitaux
permanents =
432443567/562214107
= 0,76
| 
