2.2.2. Bilan de l'Exercice 2001
Tableau N°3 : Présentation
du bilan Exercice 2001
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Actif
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Passif
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Immobilisations corporelles
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192315569
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Capitaux propres
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148698378
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Terrains
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907422
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Capital social
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12161473
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Autres immobilisations corporelles
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191058147
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Report à nouveau
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44803962
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Prêt et autres créances à long et moyen
terme
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350000
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Résultat net de la période à affecter
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85626911
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Valeurs d'exploitation
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83123235
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Subvention d'équipement
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6106032
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Valeurs réalisables
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546739274
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Dettes à long et moyen terme
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193408950
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Client
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56501854
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Emprunt et dettes à moyen termes
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25234336
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Autres débiteurs
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418175224
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Provisions pour charges et pertes
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168174614
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Comptes de régularisation
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72062196
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Dettes à court terme
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822915456
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Les disponibles
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342844706
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Fournisseur
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9865762
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Banques et Chèques postaux
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298178936
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Clients avance et acomptes reçus
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47295005
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Caisses
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43984555
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Etat et organismes africains ou internationaux
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88055183
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Virements internes
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681215
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Autres créanciers
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545091923
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Comptes de régularisation
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11856750
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Comptes d'attente
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4489872
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Banque-avances reçues à moins d'un an
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116260961
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Total
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1165022784
|
Total
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1165022784
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Source : Rapport annuel de la
RNP, Exercice 2001
2.2.2.1. Calcul de la situation nette
Formule
Situation nette =Actif- Dettes (DLT+DCT)
=
1165022784-(193408950+82291545)
= 148698378
Tableau N°4 : Les grandes masses
bilantaires, Exercice 2001
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Actif
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Passif
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Valeurs immobilisées
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192315569
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Capitaux permanents
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342107328
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Valeurs circulantes:
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Dettes à court terme
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822915456
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Valeurs d'exploitation
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83123235
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Valeurs réalisables
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546739274
|
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Valeurs disponibles
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342844706
|
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Total
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1165022784
|
Total
|
1165022784
|
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2.2.2.2. Calcul du fonds de roulement
1°Formule du haut du bilan
Fonds de Roulement =Capitaux Permanents-Actifs
immobilisés =342107328-192315569
=
149791759
2°Formule du bas du bilan
Fonds de Roulement =Actif circulant-Dettes
à Court terme =972707215-822915456
=
149791759
Les deux formules aboutissent au même résultat.
Le fonds de roulement est positif. Cela montre que la RNP n'a pas de
problèmes de liquidité et peut rembourser ses dettes à
court terme. Par rapport à l'exercice 2000, la santé
financière s'est améliorée.
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