1 - 4) L'Impôt sur le Bénéfice non
Commercial (BNC)
Les critiques et les analyses apportées en
matière de l'impôt BIC sont valables pour cet impôt.
Cependant, le fait qu'il est difficile pour l'administration de contrôler
les bénéfices générés par les contribuables
de cette cédule d'impôt, il est impératif de réviser
à la baisse les taux d'imposition afin que l'activité
intellectuelle puisse porter sa contribution au processus de
développement amorcé par notre pays.
1 - 5) L'Impôt sur le Revenu Foncier (IRF)
S'il est vrai que l'IRF procure des rentrées
budgétaires appréciables, il n'en demeure pas moins que son
application reste à désirer. Le fait qu'il existe
déjà sur le foncier d'autres impôts tels que la taxe de
résidence, les droits d'enregistrement des baux d'immeubles
stipulés par le code de l'Enregistrement et du timbre, l'IRF peut
être considéré comme un impôt de trop. Son abrogation
permettrait aux opérateurs économiques de s'investir plus dans la
construction immobilière source de croissance et indice de
développement.
1- 6) L'impôt Général sur le Revenu
(IGR)
L'IGR peut être source de désincitation
à l'investissement car le coût de la vie actuelle ne permet plus
d'investir après paiement de cet impôt. Un allègement du
poids que constitue cet impôt favoriserait l'investissement qui est une
véritable source de croissance.
Paragraphe 2 : Exposé de la méthode
d'estimation
Le présent paragraphe est consacré à
l'explication des différentes théories qui soutendent les tests
économétriques utilisés dans la méthodologie de
l'estimation. Ainsi on a :
2-1.) Test de stationnarité de Dickey Fuller
Augmented (ADF)
Une série chronologique est stationnaire si son
espérance et sa variance restent inchangées dans le temps. En
d'autres termes la série stationnaire ne comporte ni
saisonnalité, ni tendance. Dickey et Fuller
(1979 ; 1981) ont mis au point un test permettant non seulement de
détecter l'existence d'une tendance mais aussi de déterminer la
bonne manière de stationnariser une série.
Le test de racine unitaire indique l'ordre
d'intégration des séries. Il en découle donc qu'une
série est intégrée d'ordre 1 s'il convient de la
différencier une fois avant de la stationnariser. Il est important de
préciser que le choix porté sur le Dickey Fuller Augmented se
justifie par le fait qu'il tient compte du nombre de retard. C'est le test qui
tient compte de l'hypothèse qu'il n'y a aucune raison pour que, à
priori ; l'erreur soit non corrélée. Mais les deux tests se
font de la même manière, seules les tables statistiques
diffèrent.
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