4.2.2. Organisation
4.2.2.1. Organisation
administrative
Il existe une assemblée générale des
actionnaires, un conseil d'administration et un comité de gestion. Pour
son fonctionnement, la banque est agréée par la Banque Centrale
selon la loi bancaire de chaque pays ou par la commission du crédit.
4.2.2.2. Organisation
financière
Le capital social d'une banque de dépôts est sous
forme de « Société par Action à
Responsabilité Limitée » de société
anonyme.
4.2.3. Les opérations des
banques de dépôts
4.2.3.1. Les dépôts
bancaires
Deux types de dépôts peuvent être
effectués auprès des banques :
- les dépôts à vue : dans ce cas, le
retrait de fonds ne nécessite pas de préavis, le client peut
venir retirer ses fonds à tout moment voulu ;
- les dépôts à terme : ils peuvent
l'objet d'un retrait qu'à l'échéance fixe.
A partir de ces dépôts, la banque dispose de
fonds qu'elle peut utiliser librement, à condition d'être toujours
en mesure de les restituer si le déposant le demande. Pour ce faire,
elle est tenue de respecter un certain rapport entre ses réserves de
monnaie et les prêts qu'elle consent, rapport que l'on appelle
« coefficient de liquidité ». Cette exigence de
solvabilité des établissements de crédits est
renforcée par le mécanisme dit « des réserves
obligatoires » que chaque banque doit constituer auprès de sa
Banque Centrale. Dès lors que la banque satisfait à ces
conditions, elle est en mesure de créer la monnaie : elle le fait
non seulement lorsqu'en contrepartie d'un dépôt, elle permet
à son client de régler ses dépenses par chèques ou
par cartes de crédit mais également lorsqu'elle octroie des
avances à un client débiteur. En effet, par sa seule
volonté, son client pourra utiliser des moyens de payement auxquels ne
correspond aucun dépôt, ce qui revient à créer de la
monnaie, en revanche, lorsque le client remboursera la banque, il y a
« destruction de la monnaie ».
4.2.3.2. Les
crédits
Le crédit est une somme d'argent qu'un agent
économique emprunte auprès de la banque, en prenant l'obligation
contractuelle de la rembourser et de payer également les
intérêts. Ceux-ci constituent en fait le prix du service rendu par
la banque, en prenant le risque sur son client. Le remboursement du
crédit permet à la banque d'octroyer des nouveaux crédits
à d'autres agents économiques. Les intérêts
permettent à la banque de couvrir ses couts, notamment en matière
de collecte de dépôts. En effet, tous les crédits que la
banque octroie proviennent des dépôts que les clients on
confiés à la banque.
Les banques octroient des crédits pour une
période allant de 3 à 5 ans sous formes
diversifiées :
- facilités de caisse : elles aident les
entreprises à trouver les fonds de roulement nécessaire pour leur
fonctionnement ;
- crédit de campagne : il est accordé aux
entreprises agricoles pour la production et le ramassage des produits vivriers,
etc. ;
- crédit commercial et industriel : il s'agit des
prêts accordés aux entreprises pour l'acquisition de certains
articles pour le fonctionnement moyennant certains gages. Ces crédits
sont accordés à court et à moyen terme ;
- crédit d'exploitation : il est destiné
à satisfaire les besoins cycliques de l'entreprise. Il est remboursable
par les recettes d'exploitation de l'entreprise27(*).
- crédit d'investissement : il finance les
projets d'investissement de l'entreprise, il est remboursables à long
terme, en plus, il finance les besoins acycliques de l'entreprise.28(*)
* 27 Ilashi Unshengwo, Notes
de cours d'analyse financière, G3 FSEG, UNUKIN, 2010-2011, page
* 28 Ilashi Unshengwo, op.
cit., page
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