SECTION 2 : PROCESSUS DE FINANCEMENT DES PME PAR LA
BANQUE
Le financement des Petites et Moyennes Entreprises passe par
l'octroie de crédit a ces entreprises. Ainsi, selon qu'il s'agisse d'un
crédit par caisse ou par signature, l'accord de ceuxci nécessite
avant tout le respect d'une procédure. Cette procédure repose sur
trois(3) étapes essentielles que sont l'introduction de la demande de
financement, l'analyse de la demande et la mise en place du crédit en
cas de bonne fin; encore faut-il remplir les conditions préalables a
l'accessibilité au crédit.
I : Les conditions d'accessibilité aux
crédits
Il s'agit des conditions premières à accomplir pour
bénéficier d'un concours de la banque. Ce sont entre autres :
- l'obligation d'être une personne morale ;
- l'obligation de disposer d'un compte chèque ou un compte
courant dans le portefeuille client de la banque ;
- et l'obligation d'avoir épargné pendant au moins
3 mois dans ledit compte.
Toute demande de financement ne peut être introduite que
lorsque ces conditions primaires ne sont remplies.
II : L'introduction de la demande de
financement
La rédaction d'une demande rédigée et
adressée au PDG est indispensable à toute demande de financement.
Cette demande doit être accompagnée par un certain nombre de
documents traduisant la vie de l'entreprise et devant permettre a la banque de
mieux l'étudier afin d'évaluer le risque encouru. Selon le type
de financement, il sera exigé des documents spécifiques.
Les documents requis sont entre autres le bilan comptable, le
compte de résultat, les documents prévisionnels, le plan de
financement et tout autre document pouvant permettre de justifier le
crédit. L'ensemble de ces documents est joint à la demande, le
tout reçu au service courrier, passe par la direction
générale et parvient a la direction de l'exploitation pour
l'analyse.
III: L'Analyse du dossier de financement
Le dossier soumis a la direction de l'exploitation fait d'abord
l'objet d'affectation aux gestionnaires des PME-PMI.
III.1 : Le montage du dossier par le gestionnaire de la
PME -PMI.
Terme technique, propre à la banque, le gestionnaire de
PME-PMI se doit d'effectuer d'analyse technico-économique qui consiste
essentiellement à :
- la présentation de l'affaire : cette rubrique permet
de définir l'identité et l'historique de l'entreprise. Il est
aussi question de l'activité de l'entreprise a travers la nature de ses
relations avec la banque, la répartition des moyens d'exploitations,
l'identité des dirigeants et l'appréciation de l'affaire. De
cette présentation, le gestionnaire doit avoir connaissance du type
d'entreprise, de la nature et du montant des concours sollicités, et
éventuellement des engagements actuels de l'entreprise (pour les clients
potentiels) ;
- l'analyse de la situation financière : Il est
question ici d'analyser les performances de l'entreprise au moyen d'indicateurs
prédéfinis a cet effet. Il s'agira essentiellement de mettre en
évidence entre autres la capacité de remboursement (dettes
structurelles /CAFG), la solvabilité (Ressources propres /total bilan)
et la capacité d'endettement (ressources propres /dettes structures) de
l'entreprise, le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement, la
trésorerie nette, le coefficient de rotation des stocks, la durée
des crédits obtenus des fournisseurs et des crédits
accordés aux clients ;
- l'avis du gestionnaire : à partir des documents de
l'entreprise, de l'analyse financière menée, de l'étude de
la personnalité des dirigeants, de l'étude de faisabilité
en rapport avec l'environnement et le marché, le gestionnaire pourra
ainsi apprécier la santé financière, le risque encouru et
pouvoir en 1er ressort donné son avis technique sur le
dossier. Le dossier est ensuite transmis au comité de crédit pour
avis.
III.2 : La décision du comité de
crédit
Le comité de crédit intervient en second et
dernier ressort (dans la limite de la délégation du pouvoir) pour
porter son appréciation à une demande de crédit.
Sa décision est capitale car c'est de lui que
dépendra l'aboutissement ou non d'une demande de crédit. Ce
comité est composé essentiellement du chef de crédit, du
directeur d'exploitation, des analystes financiers, du directeur du risque et
des affaires juridiques, du directeur général adjoint et dans la
limite de ses pouvoirs du PDG.
Le dossier soumis a l'appréciation du comité de
crédit doit être bancable c'est a dire qui le prédispose
à un éventuel financement bancaire. Cela passe donc par une bonne
présentation des promoteurs, une étude de marché bien
menée, une maîtrise des aspects techniques, un dossier financier
bien élaboré et surtout une capacité de remboursement
satisfaisante. La décision du comité de crédit passe aussi
par une analyse du risque de crédit. A bonne fin, le client est
informé de l'aboutissement de son dossier et on procède alors a
la mise en place du crédit.
IV : La mise en place du crédit.
Cette phase de finalisation passe par :
IV.1 : Le contrôle et le respect de la
procédure d'approbation des crédits.
Il s'agit là essentiellement de vérifier la
régularité et l'authenticité des signatures des membres du
comité du crédit et de veiller au respect des règles, des
conditions de taux, et de remboursement, conformément à la
réglementation.
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