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NOM : TETA Aurélie Laure
Tél. : 99 99 40 74
Institut Supérieure de Management
E-mail : nguedemlaure@yahoo.fr
Licence Professionnelle Banque
SYNTHESE DE LA CONFERENCE TENUE PAR LES MEMBRES DE
L'ASSOCIATION DES DIPLOMËS DE L'ITB
THEME : LA FRAUDE DANS LES BANQUES
SOMMAIRE
AVANT-PROPOS
INTRODUCTION
I- ORIGINES ET CAUSES DE LA FRAUDE BANCAIRE
A- Les causes de la fraude bancaire
B- Les origines de la fraude bancaire
II- LE MECANISME DE LA FRAUDE BANCAIRE
A- Objectifs et comportements du
fraudeur
B- Comment se déroule la
fraude ?
CONCLUSION
AVANT-PROPOS
INTERVENANTS : Jean Luc SIBUGUE
· Divine BANGO : Directeur centrale à la
BICEC
· Marie Sylvie
· DOUALA MANGA Benoît
· Alain LE NOIT
Les objectifs de l'association
· Promouvoir entre les membres l'esprit d'étude et
de recherche
· Créer et entretenir les relations amicales
· Assurer
Cette association est un groupe de diplômés
sortie de l'ITS et qui a suivi un cycle de 2 ans de formation en vu de
s'adapter aux besoins des banques Africaines.
INTRODUCTION
La fraude est un très vieux métier, apparemment
le 2e plus vieux métier du monde il remonte à
plusieurs milliers d'années avant J.C. et en ce qui concerne la
définition, elle dépend de chaque pays. D'après les
français, c'est une tromperie ou une tentative de tromperie en vu de
tirer profit d'un tiers ou un avantage quelconque.
C'est aussi une malveillance c'est-à-dire un acte dans
l'intention de nuire à autrui. Mais c'est principalement un risque
(incertitude sur la valeur future d'un objet ou d'un acte). Le danger ici est
de croire que la fraude n'arrive qu'aux autres. Il ne faut pas confondre vol et
fraude car le vol dépossède la victime à son insu alors
que la fraude fait rendre la chose par la victime. C'est donc un
véritable fléau qui prend de l'ampleur dans nos cites et qu'il
faut combattre a tout les prix et pour cela nous devons essayés la
comprendre. C'est dans cette optique que nous essayerons au cours de cette
synthèse en premier ressort de vous donner les origines et les causes
de la fraude dans nos banques et ensuite, nous vous montrerons son
mécanisme
I ORIGINES ET CAUSES DE LA FRAUDE
A- origine
Il existe deux origines
- La fraude externe avec ou sans complicité interne
- La fraude interne avec un membre de la banque
Elle peut profiter soit à la banque
elle-même : publication d'un faux bilan pour donner une image plus
sympa d'une banque par un directeur, ou pour faire croire qu'il travail mieux
que son prédécesseur.
Dans les fraudes internes, nous pouvons aussi citer.
- les opérations occultes
- la non séparation des fonctions ou des
taches.
NB : il faut pister
toutes les opérations parce que la fraude commence toujours par une
erreur. si le fraudeur se rend compte que personne ne s'est rendu compte, il
va le refaire parce qu'il se dit que le système est défaillant
et alors il commence à encaisser.
· Plus de 60% des fraudes sont des fraudes internes
· Les contournements du système
· Les taux dossiers de crédits
· La non séparation de fonction est un
élément de fraude la plus dangereuse l'exemple d'un directeur de
banque
B- les causes de la fraude
L'évolution de la fraude est souvent dues à la
passivité de la banque c'est-à-dire elle ne veut pas
ébouter l'histoire de peur de salir l'image de la banque donc elle
résout le problème en interne. Alors que le fraudeur peut
être n'importe qui.
Les motifs de cette fraude sont souvent :
§ L'avaris
§ La luxure
§ La jalousie
§ La malveillance
§ La gourmandise
§ La colère
§ La frustration
§ L'orgueil
§ La paresse
§ La passion du jeu
§ La passion de la drogue
§ Le train de vie
§ Les tentions financières ou psychotogique
o Divorce
o Maladies
o Sautes d'humeurs excessives
§ La version de la bureaucratie (tendance à faire
de faux documents)
II- MECANISME DE LA FRAUDE
A- Objectifs et comportement du
fraudeur
Avec l'avènement de l'Internet, la fraude devient une
mode et recherche même à se démocratiser.
Le fraudeur qu'en à lui veut :
· L'enrichissement direct et sans effort
· L'enrichissement indirect (détournement de fond
public)
· Le chantage (services conditionnés)
· Le désir de nuire
· Les fraudes gratuites (sans motif juste pour le
plaisir)
En général, les fraudeurs un comportement
de :
- De tyrans
- D'égoïste : celui qui veut briller à
tout prix
- de maniaque : celui qui veut
être le super contrôleur sans être contrôler
lui-même
- De souris : celui la est le plus
dangereux car il joue à l'homme invisible
B- Comment se déroule la
fraude ?
· Les fraudeurs ont généralement une fausse
identité et de fausse profession. Ils ont de fausse qualité et
ils aiment détourner l'attention, information et les transaction. Ils
procèdent aussi par des opérations illégales, par des
Arrangements de situation (augmenter les revenus et diminuer les charges, par
des Opérations dangereuses telles que maquiller la perte en refaisant
l'opération d'ex tourne la 1ere
CONCLUSION
Au terme cette conférence, il ressort que la fraude est
un vilain fléau a combattre et que mieux a<connaître pourrait
nous aider à l'éliminer. Nous pensons également prendre le
mal a la racine pourrait être plus avantageux. Et pour cela nous
préconisons que les auditeurs ne dépendent pas du directeur
général, que le banquier connaissent bien son client, qu'il fasse
attention aux partenaires douteux. Que la banque puisse mettre sur pied un
dispositif de contrôle interne et veiller a ce que les règles de
déontologies et d'éthiques soient respectées. Nous croyons
qu'avec ces quelques précautions, nous pouvons diminuer la fraude
bancaire.
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