Risques financiers dans une institution financière non bancaire (cas de la CADECO de 2003 à 2007)

II.1.6 Compte bancaire et compte épargne45(*)

a. compte bancaire

Un compte est une représentation chiffrée des opérations qui interviennent entre la banque et le client.

Jadis, le compte n'existe pas à la CA.DE.CO. C'est après l'indépendance de notre pays, en 1960, que ce compte a commencé à fonctionner pour se conformer au modèle de la banque, car dans certains milieux de notre pays, il n'y avait pas des banques, et pour répondre au besoin de la population, il fallait créer ce compte à la CA.DE.CO. Et de là, nous y trouvons trois catégories de comptes:

- compte chèque: c'est un compte adapté aux personnes physiques avec paiement des frais de tenue de compte par trimestre, et ces frais s'élèvent à 11.8$US.

- Compte courant: c'est le compte à vue, c'est-à-dire où le retrait s'effectue à tout moment et sans préavis. C'est un compte ouvert seulement aux personnes morales et les commerçants, avec aussi le paiement des frais de tenue de comptes qui s'élèvent à 17.7$US par trimestre.

- Compte à terme: ce compte est ouvert à toute catégorie de personnes. Et il est productif d'intérêts à l'échéance. L'échéance peut être de trois, six ou douze mois. Les intérêts débiteurs sont convenus à l'échéance. On impose seulement un minimum possible lors de l'ouverture de ce compte selon la conjoncture.

Il n'y a donc pas les frais de tenue de compte. A l'échéance, les intérêts bonifiés sont vairés dans le compte chèque et sont calculés à raison de 8%.

b. Compte épargne

Le mot épargne vient du verbe épargner qui signifie «économiser» ou conserver pour une consommation future. Ce mot désigne aussi l'ensemble de sommes, mises en réserve ou employées à créer du capital.

Les catégories de comptes épargne de la CADECO sont les suivantes:

- compte épargne ordinaire: qui est un compte à vue et non producteur d'intérêts. Il faut être une personne physique et exceptionnellement une personne morale (petite association). Dans ce cas-ci, il y a paiement des frais d'ouverture.

Ici, nous pouvons avoir l'épargne guichet (perçu au guichet à l'intérieur même de l'institution) et l'épargne CAR (perçu en dehors du guichet de l'institution).

- compte épargne à terme: c'est un compte épargne mais producteur d'intérêt à l'échéance avec les conductions encore légères que pour le compte à terme.

- Compte épargne à la source

C'est un compte quasi-similaire au compte épargne ordinaire sauf que celui-ci est obligatoire aux agents de différentes entreprises. C'est l'employeur qui effectue les versements des espèces retenues sur les salaires des agents à la source. Cette épargne peut être appelée «épargne entreprise». Le retrait est possible au plus deux fois l'an.

- Compte épargne scolaire: c'est un compte qui ne concerne que les écoliers, élèves et étudiants pou les instruire des leurs carrières d'études en matière d'épargne et à les initier dès le bas age à constituer un capital et savoir orienter leurs dépenses. Mais vu la conjoncture économique que traverse notre pays dans son ensemble, cette épargne est momentanément suspendue.

- Compte épargne militaire: il concernait une épargne rendue obligatoire aux militaires à l'époque de l'Etat Zaïrois. La procédure de retenue et celle de remboursement sont les mêmes pour l'épargne entreprise.

* ⁴⁵ JUAKALI TSONGO., Idem, p.22