SECTION 2 : IMPACT DU CREDIT SUR LA RENTABILITE DE LA
BCDC
Le crédit bancaire est un montant accordé par
une banque à une personne physique ou morale qui s'engage en principal
intérêt aux échéances définies dans un
objectif lucratif. Pour vérifier l'impact rechercher, nous avons
procédés a une régression linéaire simple (droite
de régression ou la variable expliquée est le
bénéfice réalisé et la variable à expliquer
est le crédit accordé) les calculs ont été
effectué dans les tableaux qui est illustré dans l'annexe.
Apres les calculs en annexe nous avons trouvé
? ????
It= v(? ????) (????)2
It = 0,44
Pareil résultat semble nous dire que les crédits
accordés par la BCDC influence le bénéfice réaliser
de manière positive mais pas significative pour en être sur nous
avons décidé de procéder à un test de student
simple de corrélation ou Tcalculé égale.
[54]
v??- 2 ??
v1 - ??2
Ou n= nombre d'année et ?? = coefficient
de corrélation
Tcalculé
|
v9 - 2 (0,44)
|
= 1,2963
|
|
v1 - (0,44)2
|
Que nous avons comparé avec le T tablier au niveau de
0,05 qui est égale à 2,365. Suivant le test de corrélation
student dans la t cal est inférieure au t tabliers nous concluons qu'il
n'existe pas un impact statistiquement significatif sur les crédits
accordés par rapport à la rentabilité de la BCDC.
Pareil résultat nous semble anormal mais nous devons
d'abords nous référer aux conditions de gestion d'une banque
suivant les instructions de la BCC qui est l'autorité bancaire.
En effet avant d'accorder le crédit à ses
clients qui en ont besoin les banques commerciales comme la BCDC sont tenues de
respecter les instructions de la BCC en termes de normes prudentielles qui
portent sur la solvabilité et la liquidité des banques.
[55]
3.2.1. APPRECIATION DE LA RENTABILITE DE LA BCDC
Ce tableau nous permet d'observer la rentabilité de la
BCDC pour cela nous avons retenu le crédit accordé et le
résultat net.
Tableau n°6 : Crédits à
décaissement et résultat net de la BCDC de 2010 à
2018
|
Année
|
Crédit accordé45
|
Résultat net46
|
Taux CDF / $ US47
|
|
2010
|
107 500
|
5 605
|
931,7
|
|
2011
|
142 500
|
7 444
|
914,0
|
|
2012
|
187 900
|
9 229
|
923,3
|
|
2013
|
215 100
|
8 534
|
938,0
|
|
2014
|
238 820
|
3 153
|
932,3
|
|
2015
|
235 322
|
6 606
|
936,3
|
|
2016
|
381 910
|
13 651
|
1 269,1
|
|
2017
|
449 056
|
13 146
|
1 615,5
|
|
2018
|
608 016
|
19 146
|
1 675,0
|
Source . Valeurs puisées dans les rapports annuels de
la BCDC de 2010 à 2018 Tableau 7 : Résultat obtenu
après transformation en dollar.
|
Année
|
Crédit accordé
|
Résultat net
|
|
2010
|
115,38
|
6,02
|
|
2011
|
155,91
|
8,14
|
|
2012
|
203,50
|
10,00
|
|
2013
|
229,32
|
9,10
|
|
2014
|
256,18
|
3,38
|
|
2015
|
251,35
|
7,06
|
|
2016
|
300,92
|
10,76
|
|
2017
|
277,96
|
8,14
|
|
2018
|
362,99
|
11,43
|
Source . construit par nous sur base des données du
tableau n°4
45 Toutes ces valeurs sont en millions de CDF
46 Ibid
47 Dans les rapports annuels de chaque année
[56]
Le tableau ci-dessus nous montre non seulement
l'évolution des crédits à décaissement, mais bien
plus les liens très forts entre les évolutions de ces
crédits et celles des résultats générés par
la Banque Commerciale du Congo. Les agents économiques à
déficit de liquidité ont renoué des relations avec la
Banque Commerciale du Congo pour bénéficier des crédits
afin de financer leurs différentes dépenses. Sauf l'exercice 2015
qui a montré une faible variation négative, ces crédits
octroyés par la Banque Commerciale du Congo sont restés
croissants tout au long de cet horizon temporel. Ceci montre comment les
besoins de financement restent énormes chez les agents à
déficit de financement. L'encours fin de période des
crédits à décaissements qui s'élève à
USD 282,4 millions en 2015 contre USD 285 millions en 2014 se maintient
quasiment au même niveau que celui de l'exercice précédent.
La part des crédits à décaissements dans le portefeuille
des crédits commerciaux octroyés par la BCDC est de 73,9% au
31/12/2015 contre 70% au 31/12/2014.
300,92
251,35
277,96
256,18
229,32
203,50
155,91
115,38
10,00
11,43
7,06
8,14
10,76
9,10
8,14
6,02
3,38
Graphique 6 : Appréciation de la
rentabilité
Credit accordé Resultat net
362,99
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Source : construit sur base des données du tableau
n°7
Plus les crédits sont octroyés, plus la Banque
est exposée au risque de contrepartie. Par ailleurs, plus les
agents économiques non financiers à déficit des
liquidités honorent leurs engagements auprès de la Banque
Commerciale du Congo, plus cette dernière ne génère des
profits. Le graphique n°13 ci-dessus nous fait voir comment les
évolutions positives des crédits ont aussi entrainé des
résultats positifs croissants pendant toute la période sous
étude, légère exception faite pour l'exercice 2014
où le bénéfice généré par la Banque
Commerciale du Congo a connu une chute par rapport à tous les autres
exercices. Nous pouvons donc conclure que plus la Banque Commerciale du Congo
octroie des crédits, plus cette
[57]
institution financière bancaire est exposée au
risque de contrepartie, plus la Banque génère le
bénéfice car les coûts des crédits supportés
par ces clients permettent à la Banque de générer le
profit
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