Analyse de l'impact de la politique d'octroi de crédit sur la rentabilité d'une institution financière. Cas de la BCDC de 2010-2018.

SIGLES ET ABREVIATIONS

BCC : Banque Centre du Congo

BCDC : Banque Commerciale du Congo

CDF : Congo Democratic Franc

USD : United States Dollar

OP.CIT : Opus Citatum

P. : Page

PME : Petite et Moyen Entreprise

RL : Ratio de Liquidité

ROS : Ratio de Solvabilité

RDC : République Démocratique du Congo

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LISTE DES TABLEAUX ET GRAPHIQUES

Tableau n° 1: Total Actif du bilan (capitaux propres) de la BCDC 46

Tableau n° 2 : Dépôts à la BCDC de 2010 à 2018 .46

Tableau n° 3 : Produit Net Bancaire de la BCDC de 2008 à 2017 49

Tableau n°4 : Résultat net (après impôt) de la BCDC de 2018 à 2018 ..51

Tableau n°5 : Ratio de solvabilité de la BCDC de 2010 à 2018 52

Tableau n°6 : Crédits à décaissement et résultat net de la BCDC de 2010 à 2018 55

Tableau 7 : Résultat obtenu après transformation en dollar 55

Tableau 8 : Analyse du Ratio de Solvabilité 58

Tableau 9 : Analyse du Ratio de Liquidité .60

Graphique n° 1: Evolution des capitaux propres 47

Graphique n° 2: Evolution des dépôts reçus 48

Graphique N° 3: Evolution du Produit Net Bancaire 50

Graphique n°4 : Evolution du Résultat net .52

Graphique n°5 : Evolution du Ration de solvabilité ...53

Graphique 6 : Appréciation de la rentabilité 56

Graphique 7 Evolution de dépôt crédit et capitaux propre ..59

Graphique n°8 : Evolution du Ration de solvabilité 59

Graphique 9 Analyse de l'évolution dépôt reçus et crédit accorde 61

Graphique 10 Analyse du Ratio de Liquidité ...61

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INTRODUCTION

1. Etat de la question

Le secteur bancaire congolais, un des plus importants de la sous-région de pays de grand Lacs, connait une expansion jamais vécu depuis des décennies, à une taille croissante en nombre de banques. Cette augmentation accélère la concurrence entre ces institutions bancaires qui sont à ces jours au nombre de dix-neuf d'une part et d'autre part entre ces institutions bancaires et les institutions de micro-finances qui s'élèvent à un nombre bien croissant. Ainsi, pour faire face à cette concurrence, toutes ces institutions bancaires cherchent à maintenir ou accroître leurs rentabilités et leurs parts de marché par diverses stratégies qu'elles mettent en place, entre autres la diversification de leurs produits et activités.

En outre, le métier traditionnel de la banque reste le même, celui d'apprécier les risques de manière à financer, notamment aux moyens des dépôts collectés auprès de la clientèle, les agents économiques à besoin de financement dont les entreprises. Ceci étant, la banque se doit de distribuer le crédit aux entreprises et aux particuliers. Cette activité est essentiellement un exercice d'analyse des risques et de la situation financière présente et future de l'entreprise demandeur de ce service que le crédit. Le risque en cours par la banque doit être de ce fait inclus dans la tarification.

En effet, l'activité d'octroi de crédit met la banque en risque de contrepartie (ou risque de crédit) car le risque ne peut être perçu de façon intégrale. De plus, depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement « particuliers » à l'échéance par exemple. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite, dû à l'octroi de crédit.

Par conséquent, faire face à cette situation omniprésente reste une préoccupation quotidienne pour chaque institution financière, qui développe sa propre stratégie de gestion des risques et de la bonne gestion du portefeuille qu'elle alloue au crédit bancaire.

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De la manière dont nous orientons nos investigations. L'état de question est une étape importante du fait qu'elle permet au chercheur dans l'élaboration de son travail, de répertorier les travaux scientifiques antérieurs relatif au sujet de son étude pour se situer par rapport au secteur de la recherche. Certains auteurs ont attiré notre attention, il s'agit de :

? Dans son mémoire de Master intitulé les critères essentiels d'octroi des crédits bancaires, AKPO Germain¹ estime que le crédit bancaire est un contrat financier qui met en relation un prêteur (banque) qui est en excédent de liquidité et un emprunteur (client) qui est en déficit de liquidité sur un marché financier. Ce financement peut s'effectuer de façon directe ou de façon indirecte dans le respect d'un certain nombre de critères et conditions propres aux banques.

? CESAIRE Aimé TCHUMKAM² qui a effectué une recherche sur « l'analyse des déterminants de l'octroi des crédits bancaires aux entreprises ». Il a conclu que la présentation d'une garantie et la fiabilité des informations financières sont les facteurs augmentant aux entreprises les chances d'accéder aux crédits bancaires.

? EDIGHOFFER J.R., dans son ouvrage : « Crédit management : prévention et gestion des risques d'impayés dans l'entreprise », analyse les méthodes utilisées pour faire face aux risques crédit. Parmi ces méthodes, il y a le diagnostic financier mais aussi des méthodes sophistiquées destinées à la gestion du risque crédit dont la méthode du scoring. Celle-ci synthétise un ensemble de ratios pour parvenir à un indicateur unique permettant de distinguer d'avance les entreprises saines des entreprises défaillantes³.

? HOUNDETE SERGE⁴ qui aborde le sujet dans son mémoire intitulé politique des crédits dans une institution de micro finance et apporte sa contribution à une meilleure compréhension aux divers crédits octroyés, aux conditions difficiles dans l'obtention de crédit ainsi qu'aux limites imposées par les Institutions de Micro Finance

¹ AKPO.G., les critères essentiels d'octroi des crédits bancaires, Mémoire master 2, Université Intercontinentale Libre, Abidjan, 2008.

² CESAIRE. A., Mémoire : Analyse des déterminants d'octroi du crédit bancaire aux entreprises. 2003.

³ EDIGHOFFER. J.R., Crédit management : prévention et gestion des risques d'impayés dans l'entreprise, éd. Nathan, 1993, P. 47.

⁴ HUNDETE. S., Politique des crédits dans une institution de micro finance, Mémoire master 2, CEPIB Formation, Bénin, 2008.

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? MABI MULUMBA qui estime dans son ouvrage que les banques congolaises (Zaïroise) n'ont pas joué pleinement leur rôle dans l'économie nationale d'une part et d'autre part elles sont prêtes à s'intégrer dans une politique d'ensemble du financement, d'autant plus volontaire qu'elle nourrit des larges encaisses oisives⁵.

? MBAMBU LUBULANJI ⁶ John qui a fait un travail sur : et il est arrivé à la conclusion que la relance du système bancaire présente un impact positif sur la vie des PME, dans la mesure où les crédits que les banques octroient aux PME ont pour effet, l'accroissement des recettes d'exploitation et du développement de ces recettes.

Par rapport à ces auteurs, notre étude porte sur l'analyse de l'impact de la politique d'octroi de crédit sur la rentabilité bancaire.