Memoire Online - Analyse sur le financement des banque au Sénégal. Modélisation des dépôts à vue.

RATIOS CARACTERISTI QUES	12/2000	12/2001	12/2002	12/2003	12/2004	12/2005	12/2006	12/2007	12/2008	12/2009
TAUX NET DE DEGRADATION DU PORTEFEUILLE CLIENTELE Créances en souffrance nettes / Total Crédits nets	13,10%	16,70%	16,40%	14,0%	3,5%	4,70%	16,90%	17,10%	17,30%	18,00%
TAUX DE PROVISIONNEM ENT DES CREANCES EN SOUFFRANCE Provisions constituées / Créances en souffrance brutes	67,60%	70,20%	70,50%	75,1%	75,8%	64,40%	51,70%	53,30%	53,00%	51,10%
TAUX DE PROVISIONNEM ENT DES DOUTEUX & LITIGIEUX Provisions constituées / Créances douteuses et litigieuses brutes						73,70%	67,20%
MARGE GLOBALE Rendement des prêts - Coût des capitaux	6,10%	6,80%	6,40%	7,2%	7,0%	7,20%	7,10%	7,00%	7,10%	6,80%
COEFFICIENT NET D'EXPLOITATIO N (Frais généraux + Dotations aux amortissements) / Produit Net Bancaire	55,70%	54,00%	54,50%	57,7%	57,4%	56,00%	57,40%	60,80%	60,20%	64,10%

	23,40%	21,40%	25,00%	26,3%	26,8%	23,10%	23,10%	24,10%	19,00%	22,60%
MARGE NETTE
Résultat net /
Produit Net
Bancaire
COEFFICIENT	16,20%	15,00%	17,40%	17,2%	17,5%	15,50%	14,50%	14,60%	11,60%	12,90%
DE
RENTABILITE
Résultat net /
Fonds propres

RUBRIQUES	12/ 2000	12/2001	12/2002	12/2003	12/2004	12/2005	12/2006	12/2007	12/2008	12/2009(*)
EMPLOIS / RESSOURCES
EMPLOIS NETS (1+2)	885 020	890 426	911 323	1 089 274	1 221 958	1 468 884	1 611 710	1 804 375	2 022 201	2 120 445
1. CREDITS a+b+c+d+e)	686 641	666 387	700 016	827 830	897 127	1 138 630	1 249872	1 323 628	1 535 032	1 605 120
a) Crédits à court terme	374 431	379 370	405 808	525 670	550 432	660 649	629 769	618 148	732 241	719 268
b) Crédits à moyen terme	182 913	212 082	219 647	228 098	270 405	368 544	445 533	513 329	579 212	631 516
c) Crédits à long terme	31 500	32 158	31 543	34 715	38 050	47 370	55 281	64 555	73 626	86 067
d) Opérations de crédit- bail	5 229	5 351	5 647	7 048	7 143	8 061	7 229	11 245	12 720	13 043
e) Crédits en souffrance
2. AUTRES EMPLOIS (a+b+c+d)	198 379	224 039	210 407	261 444	324 831	330 254	361 838	480 747	487 169	515 325
a) Titres de placement	129 863	149 779	134 411	175 756	202 314	196 179	215 829	307 943	289 781	330 325
b) Immobilisations financières	9 058	9 417	9 341	10 399	34 866	32 259	33 252	43 863	40 736	39 262
c) Autres immobilisations	28 818	33 242	34 889	42 442	47 163	55 976	64 755	71 625	81 546	86 153
d) Divers	31 140	31 601	31 766	32 847	40 488	45 840	48 002	57 316	75 106	59 665

	déc- 2000		déc- 2001		déc- 2002		déc- 2003		déc- 2004		déc- 2005		déc- 2006		déc- 2007		déc- 2008		déc- 2009
RESSOURCES (1+2+3)	925	425	1 019 975		1 131 215		1 340	902	1 485	864	1 656	864	1 799	552	2 017	510	2 131	978	2 429	143
1. DEPOTS ET EMPRUNTS (a+b)	778	865	843	950	941	916	1 139	491	1 257	073	1 379	408	1 490	101	1 656	316	1 722	184	1 992	045
a) A vue	327	133	362	678	405	676	562	555	617	860	665	879	710	841	814	429	839	521	971	943
b) A terme	446	232	481	272	536	240	576	936	639	213	713	529	779	260	841	887	882	663	1 020	102
2. FONDS PROPRES NETS (a+b)	87	928	99	510	108	891	120	612	135	070	156	994	184	125	207	811	246	622	272	967
a) Capital, dotations & réserves	65	317	77	289	91	187	100	918	113	207	133	457	159	303	180	649	218	154	245	369	b) Autres
22	611	22	221
3. AUTRES RESSOURCES	64	182	76	515	80	408	80	799	93	721	120	462	125	326	155	448	163	172	164	131
TRESORERIE : RESSOURCES-EMPLOI	-39	905	129	549	219	892	251	628	263	906	187	980	187	842	213	135	109	777	308	698

EVOLUTION DES	12/2000	12/2001	12/2002	12/2003	12/2004	12/2005	12/200 6	12/2007	12/2008	12/2009
OPERATIONS DE RESULTATS TRESORERIE ET INTERBANCAIRES	4 381	4 413	4 405	2 394	3 186	3 850	4 842	6 125	6 027	6 843
OPERATIONS AVEC LA	69 082	81 901	87 709	92 563	98 119	115 027	129 532	139 984	59 954	173 741
CLIENELEOPERATIONS SUR TITRES ET	7 193	7 876	8 636	10 161	11 580	12 871	14 132	17 708	20 951	21 373
CREDIT-BAIL & DIVERSES OPERATIONS ASSIMILEES	4 779	3 820	3 117	3 839	4 221	5 653	5 710	5 748	7 963	8 420
OPERATIONS DIVERSES	15 696	15 471	19 196	16 572	22 191	21 912	22 924	27 331	39 085	38 547
1. PRODUIT NET BANCAIRE OU	71 068	81 240	87 841	92 018	102 868	122 810	134 142	147 244	169 100	177 467
PRODUITS INANCIE ACCESSOIRES	2 646	3 599	3 654	3 639	5 059	7 042	6 602	6 641	6 673	7 253
2. PRODUIT NETS GLOBAL	78 709	84 839	91 495	95 657	107 927	129 852	140 744	153 885	175 773	184 720

FRAIS GENERAUX	88 199	86 886	40 481		45 250	50 444	- 59	210	66 360	76 997	87 313	98 295
AMORTISSEME NTS & PROVISIONS	6 893	6 987	7 392		7 793	8 517	- 9 399		10 220	12 287	14 465	15 442
3. RESULTAT NETS BRUT SUR I	34 172	40 966	43 622		42 614	48 966	61 243		64 164	64 601	73 995	70 983
PROVISIONS D'EXPLOITATIO N NETTES SUR	10 678	26 817	- 13	397	6 283	10 356	- 19	935	- 22 124	- 15 831	- 29 857	- 20 771
REINTEGRAT° RISQUES INTERETS S/ CREANCES EN SOUFFRANCE					139	79	6		5
4. RESULTAT D'EXPLOITATION	24 010	14 291	30 360		36 470	38 689	41 314		42 045	48 862	44 198	50 778
RESULTAT EXCEPTIONNEL	- 4	11 515		855	- 345	681	923		838	- 556	- 605	- 1 564
RESULTAT SUR NET EXERCICES ANTERIEURS	- 744	- 399	- 1	273	- 1 903	- 485	-	446	- 469	- 1 986	- 2 668	767
IMPÔT SUR LE BENEFICE	6 652	7 006	7 999		10 019	11 270	- 11	526	- 11 470	- 10 854	- 8 797	- 9 858
1. RESULTAT	16 610	17 401	21 943		24 203	27 615	28 419		30 944	35 466	32 128	40 123

RUBRIQUES	Banque1	Banquet	Banque3	Banque4	Banque5	Banque6	Banquez	Banq ue8
Ressources stables	95 832	73 302	24 240	59 956	17 547	178 812	8 339	4 951
Emplois	139 927	111 322	35 661	79 770	9 997	279 974	8 428	9 345
Plafond	127 776	97 736	32 320	79 941	23 396	238 416	11 119	6 601
Norme à 50%
Emplois possibles	191 664	146 604	48 480	119 912	35 094	357 624	16 678	9 902
Marge/Plafond	63 888	48 868	16 160	39 971	11 698	119 208	5 559	3 301
Marge de financement par rapport Encours	51 737	35 282	12 819	40 142	25 097	77 650	8 250	557
Accroissement en %	0,37	0,32	0,36	0,50	2,51	0,28	0,98	0,06
Norme à 60%

		159 720		122 170		40 400		99 927		29 245		298 020		13 898		8 252
Marge/Plafond		31 944		24 434		8 080		19 985		5 849		59 604		2 780		1 650
Marge de financement par rapport Encours		19 793		10 848		4 739		20 157		19 248		18 046		5 470		-1 093
Accroissement en %		0,23		0,22		0,23		0,25		0,59		0,21		0,33		0,18
Plafond 100% et incorporation toutes ress. Stables
Emplois possibles = Ressources totales stables		202 895		139 696		45 528		107 505		28 988		344 703		8 357		9 149
Marge de financement par rapport Encours		62 968		28 374		9 867		27 735		18 991		64 729		-71		-196
Emplois possibles par rapport norme actuelle de 75%		270 526		186 261		60 704		143 340		38 651		459 605		11 143		12 199
Marge de financement par rapport coef. de 75%		97 949		56 205		18 782		47 677		21 490		134 723		2 036		2 140
RUBRIQUES	Banque9		Banque10		Banque11		Banque12		Banque13		Banque14		Banque15		Banque16	RECAP
Ressources stables	5 188		8 844		4 038		26 374		4 127		45 248		7 661		16 437	580 896
Emplois	4 519		8 017		4 760		13 124		2 004		29 194		10 328		14 469	760 839
Plafond	6 917		11 792		5 384		35 165		5 503		60 331		10 215		21 916	774 528
Norme à 50%
Emplois possibles	10 376		17 688		8 076		52 748		8 254		90 496		15 322		32 874	1 161 792
Marge/Plafond	3 459		2 948		1 346		8 791		1 376		15 083		2 554		5 479	193 632
Marge de financement par rapport Encours	5 857		6 723		1 970		30 833		4 874		46 219		2 440		12 926	207 321
Accroissement en %	1,30		0,37		0,28		0,67		0,69		0,52		0,25		0,38	0,25


Emplois possibles	8 647	14 740	6 730	43 957	6 878	75 413	12 768	27 395	968 160
Marge/Plafond	1 729	2 948	1 346	8 791	1 376	15 083	2 554	5 479	193 632
Marge de financement par rapport Encours	4 128	6 723	1 970	30 833	4 874	46 219	2 440	12 926	207 321
Accroissement en %	0,38	0,37	0,28	0,67	0,69	0,52	0,25	0,38	0,25
Plafond 100% et incorporation toutes ress. Stables
Emplois possibles = Ressources totales stables	5 336	9 507	11 483	27 806	7 331	59 280	11 003	51 839	1 070 404
Marge de financement par rapport Encours	817	1 490	6 723	14 682	5 327	30 086	675	37 370	309 565
Emplois possibles par rapport norme actuelle de 75%	7 115	12 675	15 310	37 074	9 774	79 040	14 670	69 118	1 427 205
Marge de financement par rapport coef. de 75%	1 947	3 494	7 913	17 963	5 828	37 385	3 257	40 987	499 775

Tableau 11 : Exemple de détermination du ratio de transformation d'une banque

		MONT ANT NET
J - RESSOURCES STABLES
(NUMERATEUR)
1.1 Eléments de fonds propres effectifs		10 725
1.1.1 Fonds propres de base
1.1.2 Eléments à réintégrer dans les fonds propres de base Participation dans les banques et établissements
Financiers Dotation dans les succursales à l'étranger Prêts et titres subordonnés sur les banques et étab.
Financiers		135
1.1.3 Fonds propres complémentaires F. P. compl. Hors emprunts et titres subordonnés à terme Emprunts et titres sub. À terme de durée initiale > 5 ans s/total (1.1)
1.2 Autres ressources stables
1.2.1 Opérations avec les établissements de crédit Autres comptes de dépôts créditeurs Comptes d'emprunt MM
- adjudications exceptionnelles Comptes d'emprunts à terme Valeurs données en pension à terme Valeurs vendues ferme
Autres emprunts
1.2.2 Opérations avec la clientèle Dépôts à terme reçus
		10 860
Plans d'épargne logement Autres comptes d'épargne
		2 450
Dépôts de garantie reçus, Autres dépôts, Bons de caisse
Emprunts à la clientèle		2 450
1.2.3 Opérations sur titres et opérations diverses		22 410
Versements restant à effectuer sur titres de placement		14 794
Dettes représentées par un titre Versements restant à effectuer sur immobilisations financières s/total (1.2)
		45
		7 571
		14 685
		14 685
		39 545
TOTAL DES RESSOURCES STABLES		50 405
I - EMPLOIS A MOYEN ET LONG TERME (DENOMINATEUR) 2.1 Opérations avec les établissements de crédit Comptes de dépôts MM-adjudications exceptionnelles Comptes de dépôts MM-reprise de liquidité Avoirs bloqués rémunérés Dépôts à terme constitués, Dépôts de garantie constitués Comptes de prêts à terme, Valeurs reçues en pension à terme Valeurs achetées fermes Obligations cautionnées escomptées Créances publiques escomptées Créances en souffrance s/total (2.1) 2.2 Opérations avec la clientèle Crédits à moyen terme Crédits à long terme Affacturage Créances en souffrance s/total (2.2) 2.3 Crédit-bail et opérations assimilées Loyers sur crédit-bail et opérations assimilées Créances en souffrance s/total (2.3) 2.4 Opérations sur titres et opérations diverses Titres de placement Comptes de stock s/total (2.4) 2.5 Valeurs immobilisées Immobilisations financières Dépôts et cautionnements Immobilisations corporelles en cours Immobilisations corporelles d'exploitation Immobilisations corporelles hors exploitation Immobilisations corporelles acquises par réalisation de garantie s/total (2.5) 2.6 Eléments à déduire des emplois à moyen et long terme Titres bénéficiant d'une garantie de rachat ou de liq de BC s/total (2.6)

Analyse sur le financement des banque au Sénégal. Modélisation des dépôts à vue.

BIBLIOGRAPHIE

ANNEXES :